Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа ( NIM ) — это мера разницы между процентным доходом, полученным банками или другими финансовыми учреждениями, и суммой процентов, выплачиваемых их кредиторам (например, депозитам), относительно суммы их (приносящих проценты) ) ресурсы. Это похоже на валовую прибыль (или валовую прибыль ) нефинансовых компаний.

Обычно он выражается в процентах от того, что финансовое учреждение зарабатывает на кредитах за определенный период времени и других активах за вычетом процентов, уплаченных по заемным средствам, деленного на среднюю сумму активов, от которых оно получало доход за этот период времени ( средний заработок) . ресурсы ).

Чистая процентная маржа по своей концепции аналогична чистому процентному спреду , но чистый процентный спред представляет собой номинальную среднюю разницу между ставками по займам и кредитным ставкам без компенсации того факта, что доходные активы и заемные средства могут быть разными инструментами и различаться по размеру. объем.

Расчет

Чистая процентная маржа рассчитывается как процент чистого процентного дохода к средним активам, приносящим процентный доход, за определенный период. Например, средние активы банка, приносящие процентный доход (которые обычно включают в себя кредиты и инвестиционные ценные бумаги) составляли 100 долларов США в год, в то время как он получал процентный доход в размере 6 долларов США и выплачивал процентные расходы в размере 3 долларов США. Чистая процентная маржа тогда рассчитывается как (6,00–3,00 доллара США) / 100,00 доллара США = 3%. Чистый процентный доход равен процентам, полученным по активам, приносящим проценты (например, процентам, полученным по кредитам и инвестиционным ценным бумагам), за вычетом процентов, выплаченных по процентным обязательствам (например, процентам, выплачиваемым клиентам по их депозитам).

В частности, для банка или финансового учреждения, если банк или финансовое учреждение имеет значительную сумму неработающих активов (например, кредиты, полное погашение которых находится под сомнением), его чистая процентная маржа, как правило, уменьшается, поскольку проценты, полученные по неработающим активам, обычно уменьшаются. В целях бухгалтерского учета активы рассматриваются как погашение основной суммы кредита, а не как выплата процентов из-за неопределенности в том, что кредит будет полностью погашен.

См. также

• Чистый процентный доход

Дальнейшее чтение

• Успешное управление банковскими активами/пассивами: Путеводитель по будущему за пределами разрыва, Джон В. Битнер, Роберт А. Годдард, 1992, стр. 185.