Сертифицированный специалист в области финансовой криминалистики
 | Эта статья в значительной степени или полностью опирается на один источник . ( май 2021 г. ) |
Сертификат в области финансовой криминалистики ( CFF ) — это сертификат по специальности в области финансовой криминалистики, выданный в США Американским институтом сертифицированных бухгалтеров (AICPA). В Канаде сертификат CFF выдается дипломированными профессиональными бухгалтерами Канады (CPA Canada). [1]
История
[ редактировать ]Сертификат CFF был учрежден в 2008 году для обозначения опыта в области судебно-бухгалтерского учета. [2]
Цели аттестации
[ редактировать ]Цели программы включают: (i) повышение качества судебно-медицинских услуг и (ii) повышение осведомленности общественности о назначении CFF.
Фундаментальные криминалистические знания
[ редактировать ]А. Законы, суды и разрешение споров
- Основные гражданские и уголовные законы и разрешение споров
- Основные федеральные и государственные правила доказывания
- Основные правила процедуры на федеральном уровне и уровне штата
- Федеральные суды
- Государственные суды
- Другие законы, постановления и руководства
- Другие агентства
Б. Планирование и подготовка
- Принятие помолвки
- Взаимопонимание с клиентом
- Первичная встреча с адвокатом клиента
- Определить необходимый персонал и ресурсы
C. Сбор и сохранение информации
- Сбор документов и доказательств
- Сохранение и хранение документов и доказательств
- Интервьюирование
Д. Дискавери
- Запрос и проверка информации других сторон
- Помощь в предоставлении информации о клиенте
- Сделайте доступной собственную информацию бухгалтера-криминалиста
E. Отчетность, эксперты и свидетельские показания
- Судебный бухгалтер, дающий показания, должен осуществлять надзор и контроль
- Подготовка отчета и экспонатов
- Установление фактов
- Отчеты
- Эксперты
- Неэкспертное свидетельство
Специализированные судебно-медицинские знания
[ редактировать ]А. Банкротство, несостоятельность и реорганизация
- Роли и обязанности
- Требования к отчетности
- Вопросы оценки банкротства
- Понимание неплатежеспособности
- Основные понятия реорганизации
Б. Оценка
- Доли в хозяйственных обществах, Пенсии, Нематериальное имущество, Интеллектуальная собственность, Доли в наследстве и трастах и другие.
- Цель
- Факторы взаимодействия: стандарты ценности, предпосылки оценки, подходы, методы
C. Расчеты экономического ущерба
- Экономический ущерб - предприятия: Упущенная выгода, Упущенная выгода, Дополнительные затраты, Потерянный денежный поток, Смягчение последствий, Возмещение, Проценты/временная стоимость денег, Из кармана, Аннулирование, Неосновательное обогащение, Определение текущей стоимости убытков, Методы определения
- Экономический ущерб - физические лица: Упущенный заработок, Медицинские расходы, Затраты на погребение, Потеря бытовых услуг, Стоимость ремонта или замены имущества, Стоимость потери возможности использования имущества, Проценты/временная стоимость денег.
- Интеллектуальная собственность: патенты, авторские права, товарные знаки/торговые наименования, коммерческая тайна.
- Штрафные убытки
D. Семейное право
- Оценка активов
- Отслеживание активов
- Определение дохода
- Совместное право
- Алименты на детей
- Алименты
- Налоговое планирование перераспределения активов
E. Искажения в финансовой отчетности
- Мошенничество
- Искажения финансовой отчетности
- Незаконное присвоение активов
- Расследования Закона о коррупции за рубежом
F. Предотвращение, обнаружение и реагирование на мошенничество
- Управление рисками мошенничества
- Оценка риска мошенничества
- Предотвращение мошенничества
- Обнаружение мошенничества
- Расследование мошенничества
- Отчетность
- Исправление
G. Компьютерная судебно-медицинская экспертиза
- Целостность данных : визуализация данных, восстановление данных.
- Киберпреступность
Право на участие
[ редактировать ]Чтобы получить сертификат CFF, заявитель должен:
- Иметь лицензию сертифицированного бухгалтера (CPA);
- Сдать экзамен CFF;
- Продемонстрировать более 1000 часов опыта выполнения судебно-бухгалтерской работы;
- Пройдите 75 часов непрерывного профессионального образования (CPE), связанного с судебно-бухгалтерским учетом.
После получения сертификата CFF CPA должен продолжать зарабатывать не менее 20 часов CPE, связанного с финансовой криминалистикой, в год, чтобы поддерживать сертификат CFF.
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Сертифицированный специалист в области финансовой криминалистики (CFF).
- ^ «Обзор полномочий AICPA — сертифицированный специалист по финансовой криминалистике (CFF)» . Архивировано из оригинала 19 августа 2013 г. Проверено 13 октября 2011 г.