CumEx-файлы
 | |
| Дата | 18 октября 2018 г. [ 1 ] |
|---|---|
| Расположение | Европа |
| Тип | Уклонение от уплаты налогов |
| Исход | Убыток составил примерно 63,2 миллиарда долларов. [ 1 ] |
| Веб-сайт | корректирующий |
CumEx -Files — это расследование ряда европейских СМИ о схеме налогового мошенничества , обнаруженной ими в 2017 году. [ 1 ] Сеть банков, биржевых трейдеров и юристов получила миллиарды от европейских казначейств посредством подозрений в мошенничестве и спекуляциях, связанных с налогами на дивиденды . Пять наиболее пострадавших стран, возможно, потеряли по меньшей мере 62,9 миллиарда долларов. [ 2 ] Германия является наиболее пострадавшей страной: из казны Германии было изъято около 36,2 миллиарда долларов. [ 3 ] По оценкам, потери других стран включают не менее 17 миллиардов евро для Франции, 4,5 миллиарда евро в Италии, 1,7 миллиарда евро в Дании и 201 миллион евро для Бельгии. [ 4 ]
Метод
[ редактировать ]Сеть украла несколько миллиардов евро из казначейства посредством того, что Correctiv называет сделкой «cum-ex»: участники сети давали друг другу взаймы акции крупных компаний, так что налоговым органам казалось, что у них есть два владельца. акций, когда был только один. Банк, который использовался в торговле акциями, затем выдавал инвестору «подтверждение» того, что налог на выплату дивидендов был уплачен, но этого не было сделано. «Это немного похоже на то, как родители требуют пособия на двоих или более детей, когда в семье только один ребенок». пишет Корректив. [ 1 ] Эта практика была запрещена в 2012 году. [ 5 ]
В ходе сделок с реализацией акции с правами на дивиденды и без них быстро торговались между различными участниками рынка непосредственно перед датой выплаты дивидендов, что позволяло трейдерам вернуть двойные налоги.
Финансовые учреждения, по сути, позволяли двум сторонам одновременно претендовать на владение одними и теми же акциями, тем самым позволяя обеим сторонам требовать налоговых льгот, на которые они не имели права.
Власти с тех пор сочли эти претензии незаконными, но во время торгов это было не так черно-бело, и считалось, что в этой практике по всему континенту была задействована обширная сеть трейдеров, аналитиков и юристов. [ 6 ]
Престижная юридическая фирма Freshfields Bruckhaus Deringer предоставила налоговые консультации, которые были использованы для обоснования законности схемы. В ноябре 2019 года был арестован Ульф Йоханнеманн, бывший партнер Freshfield, возглавлявший отдел международного налогообложения. [ 7 ] [ 8 ] [ 9 ] В январе 2024 года Ульф Йоханнеманн был признан виновным в пособничестве многолетнему мошенничеству с налогом на дивиденды и приговорен к трем годам и шести месяцам тюремного заключения историческим решением франкфуртского суда.
В мае 2020 года Европейское банковское управление объявило о плане действий из 10 пунктов по совершенствованию будущей нормативной базы, касающейся схем арбитражной торговли дивидендами. [ 10 ] Согласно отчету, в некоторых странах сделки «cum ex» не являются уголовными преступлениями. [ 11 ]
Дивидендный скандал в Дании
[ редактировать ]В 2010 году в аудиторском отчете было установлено, что Министерство налогов Дании неоднократно игнорировало предупреждения о налоговых лазейках в отношении налога на дивиденды . [ 12 ]
В июне 2020 года следователи сообщили, что в таких сделках использовались европейские правила налогообложения дивидендов. [ сомнительно – обсудить ] [ нужна проверка ] , что позволило получить возмещение, используя комбинацию коротких продаж и будущих транзакций. [ 13 ]
Судебные разбирательства во Франции
[ редактировать ]В конце октября 2018 года депутат-социалист Борис Валло подал жалобу на X о мошенничестве и отмывании налогов при отягчающих обстоятельствах в Национальную финансовую прокуратуру . [ 14 ] Парламентская информационная миссия по уклонению от уплаты налогов [ 15 ] Национальное собрание также опубликовало отчет об итогах борьбы с трансграничной вредоносной финансовой инженерией . [ 16 ]
Открытие
[ редактировать ]Государственный комиссар Дании Аугуст Шефер впервые предупредил об этой практике в 1992 году, после показаний пяти информаторов. Однако эта практика оставалась широко распространенной до тех пор, пока административный помощник Федерального центрального налогового управления Германии не заметил аномально большие требования о налоговых льготах от пенсионного фонда США. [ 5 ]
Замешанные учреждения
[ редактировать ]В этих предполагаемых сделках участвовали различные банки и другие финансовые учреждения. Среди названных в утечке файлов Macquarie Bank , Deutsche Bank , HypoVereinsbank , MM Warburg , Maple Bank , Merrill Lynch , KPMG , Ernst & Young , Investec , [ 17 ] и Фрешфилдс . [ 18 ] Расследование показало, что с 2012 года Investec предоставила голландскому брокеру Фрэнку Фогелю более 12 миллиардов евро для содействия его предполагаемой схеме налогового арбитража. [ 19 ]
См. также
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ Jump up to: а б с д «Торговый скандал с Cum-Ex в Германии – огромный вызов для финансовых учреждений и страховой отрасли» . ЦАП Бичкрофт . 8 февраля 2017 года. Архивировано из оригинала 26 октября 2018 года . Проверено 6 октября 2020 г.
- ^ «Скаттесвиндел» [налоговое мошенничество]. ДР (на датском языке). 18 октября 2018 г. Архивировано из оригинала 18 декабря 2018 г. Проверено 18 октября 2018 г.
- ^ Вартдал, Рагнхильд (18 октября 2018 г.). «Норвегия пострадала от европейского налогового скандала» [Норвегия пострадала от европейского налогового скандала] (на норвежском языке) . Проверено 18 октября 2018 г.
- ^ « Файлы CumEx»: la мошенничество на 55 миллиардов евро» [«Файлы CumEx»: налоговое мошенничество на 55 миллиардов евро]. Ле Пуэнт (на французском языке). АФП. 18 октября 2018 г. Архивировано из оригинала 20 октября 2018 г. Проверено 20 октября 2018 г.
- ^ Jump up to: а б Хилл, Дженни (9 июня 2017 г.). «Германия опасается огромных потерь в результате масштабного налогового скандала» . Новости Би-би-си . Архивировано из оригинала 13 ноября 2018 года . Проверено 29 октября 2018 г.
- ^ Смит, Эллиот (14 октября 2019 г.). «Знаковое дело о налоговом мошенничестве в Германии может всколыхнуть всю финансовую отрасль» . CNBC . Архивировано из оригинала 15 октября 2019 года . Проверено 15 октября 2019 г.
- ^ Симс, Том; О'Доннелл, Джон (28 ноября 2019 г.). «Бывший юрист Freshfields арестован по обвинению в налоговых махинациях в Германии: источники» . Рейтер . Архивировано из оригинала 25 января 2020 года . Проверено 25 января 2020 г.
- ^ Сторбек, Олаф (9 января 2020 г.). «Бывший руководитель налоговой службы Freshfields обвинен в скандале с незаконными скидками» . Файнэншл Таймс . Архивировано из оригинала 11 декабря 2022 года . Проверено 30 апреля 2023 г.
- ^ «Партнер по скандалу Freshfields 'Cum-Ex' арестован» . Law.com International .
- ^ «EBA публикует свое расследование по схемам арбитражной торговли дивидендами («Cum-Ex/Cum-Cum») и объявляет план действий из 10 пунктов по совершенствованию будущей нормативной базы | Европейское банковское управление» . Архивировано из оригинала 5 сентября 2020 года . Проверено 6 октября 2020 г.
- ^ «Полномочия ЕС в отношении сделок cum-ex: отсутствие обмена между регулирующими органами» . 12 мая 2020 г. Архивировано из оригинала 23 мая 2020 г. . Проверено 6 октября 2020 г.
- ^ «Датчане не прислушались к предупреждениям Cum-Ex перед торговлей хедж-фондов» . Архивировано из оригинала 5 августа 2020 года . Проверено 6 октября 2020 г.
- ^ «Основатель хедж-фонда опасается, что не сможет оплатить юридические счета по налоговому делу» . Bloomberg.com . 19 июня 2020 года. Архивировано из оригинала 7 августа 2020 года . Проверено 6 октября 2020 г.
- ^ (на французском языке) «CumEx Files»: коллектив граждан подает жалобу в национальную финансовую прокуратуру La Tribune 30 октября 2018 г. и 6 ноября 2018 г.
- ^ (на французском языке) Оценка борьбы с трансграничными соглашениями Национальная ассамблея
- ^ (на французском языке) ИНФОРМАЦИОННЫЙ ОТЧЕТ, ДЕПОНИРОВАННЫЙ в соответствии со статьей 145 Положения ОБЪЕДИНЕННОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ МИССИИ о результатах борьбы с трансграничными соглашениями Национальное собрание
- ^ ван Ренсбург, Девальд (21 октября 2021 г.). «Investec замешана в расследовании крупнейшего в мире налогового мошенничества (Часть 1)» . Фин24 . Проверено 21 октября 2021 г.
- ^ «CumEx Files 2.0» . КОРРЕКТИВ . 21 октября 2021 г. Проверено 21 октября 2021 г.
- ^ ван Ренсбург, Девальд (28 октября 2021 г.). «Файлы CumEx (часть третья): многомиллиардная поддержка Investec легендарного «неплательщика налогов» » . Ежедневный Маверик . Проверено 30 октября 2021 г.