Страховая облигация

Страховая облигация (или инвестиционная облигация ) представляет собой полис страхования жизни с единой премией для целей инвестирования . В соответствии с налоговым законодательством они являются распространенной формой инвестиций в Великобритании и некоторых оффшорных центрах, позволяющих избежать налогов.

Традиционно страховые облигации представляли собой полисы с прибылью и часто назывались облигациями с прибылью . С момента появления паевых страховых фондов они часто продавались как паевые облигации или инвестиционные облигации .

История

Традиционно инвестиционные облигации инвестировались только в прибыльный фонд страховой компании. Однако с конца 1970-х годов страховщики пытались напрямую конкурировать с рынком паевых фондов , предлагая широкий выбор паевых инвестиционных фондов. Доступны географические и тематические фонды практически для каждого сектора.

Одним из нововведений страховщиков является распределительный фонд, представленный Sun Life в 1979 году. Распределительный фонд предназначен для обеспечения регулярного роста доходов инвесторов. Это достигается путем тщательного балансирования активов, приносящих доход, таких как корпоративные облигации и/или недвижимость, с акциями . Элемент собственного капитала обеспечивает некоторый рост, а другие активы — доход. С 2000 года распределительные облигации стали популярны и предоставили еще одну альтернативу прибыльным облигациям в качестве предпочтительной инвестиции с низким уровнем риска в Великобритании.

Налоговое воздействие

Решение о том, в какую «оболочку» разместить средства (т. е. оншорную облигацию, оффшорную облигацию или коллективную) может быть сложным и основывается на налоговом положении инвестора, подходе к каждой налоговой оболочке , вероятном росте и сроке инвестирования.

Страховые облигации могут быть полезны в Соединенном Королевстве для минимизации налогов, поскольку они не облагаются 50-процентным снижением налога на прирост капитала (CGT) для активов, удерживаемых в течение 12 месяцев или более.

Преимущества страховых облигаций для сценариев налогового планирования включают статус отсрочки налогообложения, возможность записывать инвестиции в доверительное управление и уменьшать налоговые обязательства по наследству в наследстве, а также эксклюзивный доступ к дорогим инвестиционным связям, таким как гарантированные или защищенные фонды прибыли. Облигации могут обеспечить доход или рост, а когда требуется доход, существуют облигации, которые могут предложить установленный минимальный гарантированный доход на всю жизнь держателю плана.

См. также

• Паевые трасты
• Схема коллективного инвестирования
• Страхование жизни
• Инвестиции
• Политика прибыльности
• Паевые страховые фонды

Внешние ссылки

• http://www.investopedia.com/articles/pf/05/SinglePremLife.asp