Номерной банковский счет
Нумерованные банковские счета — это банковские счета , в которых личность владельца заменяется многозначным номером, известным только клиенту и избранным частным банкирам. [1] [2] Хотя эти счета действительно добавляют еще один уровень банковской тайны , они не являются полностью анонимными, поскольку имя клиента по-прежнему фиксируется банком и подлежит ограниченному, гарантированному раскрытию. [1]
В 1910-х годах банкиры из Швейцарии открыли нумерованные банковские счета, чтобы добавить уровень анонимности европейским клиентам, стремившимся избежать уплаты налогов времен Первой мировой войны . [3] С принятием в 1934 году Закона о банковской деятельности в Швейцарии эта практика получила широкое распространение в банковской сфере Швейцарии . [4] Некоторые швейцарские банки дополняют номер кодовым названием, например « Кардинал ». [5] " Осьминожка " [6] или « Виолончель » [6] как альтернативный способ идентификации клиента. [7] Однако для открытия такого типа счета в Швейцарии клиенты должны пройти многоэтапную процедуру оформления и доказать банку законное происхождение своих активов. [8] Банковские учреждения, принявшие эту практику в Европе , Азии и Америке, также требуют от клиентов пройти строгую проверку и предоставить личность бенефициарного владельца. [8] Использование вымышленных имен для открытия этих счетов запрещено в Швейцарии , Европейском Союзе , США и других оффшорных финансовых центрах . [8] [9]
Правительства многих суверенных штатов объявили использование этих счетов вне закона, поскольку они обычно связаны с желанием владельца счета либо свести к минимуму государственный контроль, либо избежать налогообложения . [8] Большинство правил, регулирующих использование номерных банковских счетов, требуют, чтобы владелец подписал документ и прошел проверку биографических данных , подтверждающую его личность и связь со счетом. [10] Несмотря на правила, нумерованные банковские счета по своей природе более конфиденциальны, чем обычные банковские счета. В Швейцарии, например, банкирам запрещено раскрывать информацию о том, присвоен номер счета какому-либо правительственному учреждению, если не установлены доказательства преднамеренного мошенничества, а не просто неотчетности об активах во избежание налогообложения. [4]
См. также
[ редактировать ]
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Перейти обратно: а б «Представьте себе номерной счет в швейцарском банке? Вот как вы можете его получить» . Экономические времена . 30 октября 2013 года . Проверено 18 мая 2018 г.
- ^ Обрингер, Ли Энн (8 июня 2011 г.). «Как работают счета в швейцарских банках» . Как все работает . Проверено 18 мая 2018 г.
- ^ Шютц, Дирк (2000). Падение UBS: силы, обрушившие крупнейший банк Швейцарии . Группа компаний «Пирамида Медиа». ISBN 9780944188200 .
- ^ Перейти обратно: а б «Swiss-Privacy.com | Нумерованный банковский счет» . www.swiss-privacy.com . Проверено 18 мая 2018 г.
- ^ Энрич, Дэвид (6 января 2018 г.). «Швейцарский банкир помог американцам уклониться от налогов. Было ли это преступлением?» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 мая 2018 г.
Некоторые из них спрятались в Швейцарии, которая отказалась экстрадировать своих граждан в Соединенные Штаты за действия, которые не являются незаконными в Швейцарии. Ни один из них фактически не предстал перед судом.
- ^ Перейти обратно: а б Браунинг, Линнли (19 августа 2009 г.). «По соглашению UBS откажется от 4450 имен» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 15 мая 2018 г.
- ^ «Нумерованные банковские счета – Серия 10 | Инвестопедия» . Инвестопедия . 12 ноября 2014 года . Проверено 18 мая 2018 г.
Брокер-дилер по просьбе клиента может открыть счет, который просто идентифицируется номером или символом, при условии, что имеется заявление, подписанное клиентом, подтверждающее право собственности на счет.
- ^ Перейти обратно: а б с д Коба, Марк (20 августа 2008 г.). «Как открыть счет в швейцарском банке» . CNBC . Проверено 12 мая 2018 г.
- ^ Руководство по сейфам
- ^ «Оффшорное руководство: швейцарский номерной банковский счет» . www.offshore-manual.com . Проверено 18 мая 2018 г.