Дата катится

В финансах смена дат происходит, когда день платежа или дата, используемая для расчета начисленных процентов , приходится на выходной день в соответствии с данным деловым календарем . В этом случае дата перемещается вперед или назад во времени так, что она приходится на рабочий день по тому же деловому календарю .

Выбор правила смены дат традиционен. Традиционными правилами, используемыми в финансах, являются:

• Следующий рабочий день: дата платежа переносится на следующий рабочий день.
• Изменено на следующий рабочий день: дата платежа переносится на следующий рабочий день, если только это не приведет к тому, что платеж будет произведен в следующем календарном месяце, и в этом случае дата платежа переносится на предыдущий рабочий день. Во многих учреждениях существуют процедуры бухгалтерского учета на конец месяца, которые требуют этого.
• Предыдущий рабочий день: дата платежа переносится на предыдущий рабочий день.
• Измененный предыдущий рабочий день: дата платежа переносится на предыдущий рабочий день, если только это не приведет к тому, что платеж будет произведен в предыдущем календарном месяце, и в этом случае дата платежа переносится на следующий рабочий день. Во многих учреждениях существуют процедуры бухгалтерского учета на конец месяца, которые требуют этого.
• Измененный скользящий рабочий день: дата платежа переносится на следующий рабочий день. Скорректированная дата недели используется в качестве даты следующего купона. Таким образом, корректировки суммируются (исключая изменение месяца).

Смена дат особенно важна для внебиржевых деривативов, даты оплаты и окончания которых потенциально могут приходиться на любую дату. Для стандартизированных деривативов, чтобы избежать проблем с окончанием месяца, даты платежа и прекращения обычно выбираются так, чтобы они приходились на середину месяца, как в датах IMM для фьючерсных и опционных контрактов, а также в аналогичные даты для стандартизированных кредитно-дефолтных свопов .

См. также

• Соглашение о подсчете дней

Внешние ссылки

• jFin чистая Java-реализация арифметики финансовых дат с открытым исходным кодом