Отчет о валютных операциях
Отчет о валютных транзакциях ( CTR ) — это отчет, который финансовые учреждения США обязаны подавать в FinCEN по каждому депозиту, снятию средств, обмену валюты или другому платежу или переводу, осуществляемому финансовым учреждением, через него или в его пользу, который включает в себя транзакцию в валюта (например, банкноты или монеты) стоимостью более 10 000 долларов США. [ 1 ] [ 2 ] В этом контексте валюта означает монету и/или бумажные деньги любой страны, которые определены в качестве законного платежного средства страной-эмитентом. Валюта также включает серебряные сертификаты США , банкноты США , банкноты Федеральной резервной системы и официальные банкноты иностранных банков. [ 3 ] Вопреки распространенному заблуждению, эти отчеты не применяются и не используются для невалютных транзакций, таких как чеки, а также для электронных переводов, таких как банковские переводы и ACH/EFT. [ 4 ]
История
[ редактировать ]Когда была представлена первая версия CTR, единственный способ сообщить правительству о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов США заключался в том, чтобы кассир банка позвонил в правоохранительные органы. Это произошло в первую очередь из-за беспокойства финансовой индустрии по поводу права на финансовую конфиденциальность. Закон о банковской тайне требует, чтобы финансовые учреждения сообщали о суммах валютных транзакций, превышающих 10 000 долларов США.
Процедура
[ редактировать ]Когда обрабатывается транзакция с участием более 10 000 долларов США наличными, большинство банков имеют систему, которая автоматически создает CTR в электронном виде. Налоговая и другая информация о клиенте обычно предварительно заполняется банковским программным обеспечением. CTR с 1996 года включают дополнительный флажок вверху, если сотрудник банка считает транзакцию подозрительной или мошеннической, обычно называемый SAR или отчетом о подозрительной деятельности. Клиенту не сообщают напрямую о пороге в 10 000 долларов США , пока он не инициирует запрос. Клиент может отказаться продолжать транзакцию после получения информации о CTR, но для этого сотруднику банка потребуется подать SAR. Как только клиент представляет или просит снять валюту на сумму более 10 000 долларов США , решение о продолжении транзакции должно продолжаться в соответствии с первоначальным запросом и не может быть уменьшено во избежание подачи CTR. Например, если клиент отказывается выполнить первоначальный запрос на внесение или снятие наличных на сумму более 10 000 долларов США и вместо этого запрашивает ту же транзакцию для 9 999 долларов США , сотрудник банка должен отклонить такой запрос и продолжить транзакцию в соответствии с первоначальным запросом, подав CTR. Такого рода попытки известны как структурирование и наказываются федеральным законом как в отношении клиента, так и в отношении служащего банка. [ 5 ] [ 6 ] Клиенты, которые часто совершают валютные операции на сумму чуть ниже 10 000 долларов США , скорее всего, подвергнутся проверке и/или подаче SAR.
Ссылки
[ редактировать ]- ^ 31 CFR 1010.311 .
- ^ «Часто задаваемые вопросы относительно отчета FinCEN о валютных транзакциях (CTR)» . fincen.gov . Министерство финансов США . Проверено 12 апреля 2018 г.
- ^ «Отчетность о валютных операциях — обзор» . www.ffiec.gov . Архивировано из оригинала 14 мая 2006 года . Проверено 9 мая 2013 г.
- ^ Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. «Форма ФИНСЕН 104» (PDF) . Служба внутренних доходов . Проверено 5 июня 2024 г.
- ^ «Уведомление для клиентов: Справочное руководство по CTR» (PDF) . fincen.gov . Министерство финансов США. Архивировано из оригинала (PDF) 12 апреля 2016 г. Проверено 03 сентября 2016 г.
- ^ Рэдклифф, Брент (24 июня 2015 г.). «Отчет о валютных операциях – CTR» . www.investopedia.com . Проверено 03 сентября 2016 г.
