Национализация ПриватБанка

Головной офис ПриватБанка в Днепре (2010 г.)

Здание Национального банка Украины в Киеве (2016 г.)

Национализация ПриватБанка правительством Украины со 100% долей собственности произошла 18 декабря 2016 года.

История

ПриватБанк был основан в 1992 году соучредителями Игорем Коломойским , который также является соучредителем финансово-промышленной группы «Приват» , и Геннадием Боголюбовым , которые оба контролировали по 92% акций банка до его национализации государством, а Сергей Тигипко был назначен менеджером. К моменту национализации банка в конце 2016 года он стал крупнейшим частным банком Украины. На сегодняшний день в банке свои счета открыли более 22 миллионов клиентов; он обслуживает около 60% транзакций и половину платежных карт, выпущенных в Украине, и в нем сосредоточено 40% депозитов всей банковской системы.

Несмотря на динамичный рост розничного банковского сектора, Национальный банк Украины зафиксировал серьезные проблемы с нормативом достаточности капитала, кредитным портфелем и соответствием учреждения стандартам. После завершения стресс-тестирования банка стал очевиден масштаб проблем, угрожающих устойчивости всей банковской системы Украины. В феврале 2016 года акционеры банка согласились провести трансформацию кредитного портфеля банка (перевести долги перед банком в прозрачные, работающие предприятия с реальными залогами, достаточными для обслуживания кредитов), что, как следствие, снизит потребность банка в капитале, вернув ПриватБанк в оборот. 5%-ный уровень достаточности капитала. Экс-собственникам не удалось уложиться в сроки трансформации и реализовать их в полном объеме. В феврале 2015 года Национальный совет реформ определил восемнадцать приоритетных направлений реформирования, включая комплекс мер по реформированию финансового сектора Украины. (Программа). Основной целью Программы было создание финансовой системы, способной эффективно перераспределять финансовые ресурсы в экономике на основе развития полноценной конкурентной среды по стандартам ЕС (включая обеспечение устойчивости и надежности финансового сектора). в перспективе приведение стандартов регулирования платежеспособности и ликвидности банков в соответствие с рекомендациями Базельского комитета )

Последствия финансового кризиса 2014–2015 годов в Украине

В ответ на кризис в банковском секторе в 2014-2015 годах НБУ усовершенствовал законодательные и мониторинговые инструменты , а также провел диагностические мероприятия крупнейших банков. К концу ноября 2014 года НБУ было завершено переоснащение по выявлению проблемных банков на ранней стадии.

В апреле 2014 года агентство Moody's Investors Service понизило рейтинги ПриватБанка и еще одиннадцати украинских банков. В августе 2014 года рейтинговое агентство Standard & Poor's подтвердило долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги контрагента ПриватБанка по шкале CCC/C. Fitch понизило рейтинг ПриватБанка с CC/C до SD в результате долга (выпущенных еврооблигаций ). подписанного соглашения о реструктуризации

Наряду с пробелами в финансовой устойчивости многих украинских банков, НБУ констатировал серьезные проблемы с достаточностью капитала ПриватБанка, кредитным портфелем и соответствием учреждения стандартам.

Согласно финансовой отчетности ПриватБанка, которую цитирует Fitch , необслуживаемые кредиты (NPL) финансового учреждения (просроченные более девяноста дней) составили 8% от общей суммы кредитов на конец первых шести месяцев. , что существенно ниже среднего показателя по банковской системе Украины. Причиной этого назвали регулярные списания и перевод рисков, связанных с Крымом , в том числе (в четвертом квартале 2014 года) в неконсолидированную структуру, подконтрольную акционерам банка. В то же время, с конца 2014 г. по конец первого полугодия 2015 г. кредиты, обесцененные в индивидуальном порядке и, тем не менее, непросроченные, оставались на заметном уровне – 28% от всех кредитов. базис с резервами находился на низком уровне 32% на конец первого полугодия 2015 года.

«Значительные уровни концентрации заемщиков и секторов (на долю крупнейшего сегмента торговли нефтью пришлось 19% кредитов) и значительная доля валютного кредитования (43%) заемщиков, которые в большинстве своем не имеют валютных доходов, являются дополнительными источниками риск погашения», — говорится в аналитических материалах Fitch . «Капитал банка обеспечивает незначительную способность абсорбировать убытки, тогда как прибыль до вычетов на обесценение, скорректированная на начисленный доход, не выплаченный денежными средствами, является отрицательной (за первое полугодие 2015 года по МСФО ).

банка Стресс-тестирование показало, что у ПриватБанка серьезные проблемы. Ситуацию особенно осложняла системная значимость банка. Потенциальная ликвидация ПриватБанка в результате дефицита капитала и риска дефолта корпоративных дебиторов банка нанесет существенный ущерб финансовому сектору и экономике в целом. Лучшим вариантом была реструктуризация, и в феврале 2016 года НБУ, правление ПриватБанка и его владельцы согласовали План реструктуризации (ПР).

В феврале 2016 года акционеры банка договорились о трансформации кредитного портфеля банка (что было одним из вопросов РП), что позволило бы, как следствие, снизить потребность банка в капитале и вернуть ПриватБанку 5%-ные рамки достаточности капитала.

Среди различных фактов с недостаточностью капитала было и то, что, по данным журналистов ZN.ua , было предоставлено 102,6 млрд гривен (97,5%) из 105,5 млрд гривен от общего корпоративного портфеля банка Согласно финансовой отчетности банка на 1 января 2014 года, Днепропетровской области .

Другие журналисты ( Схеми) проанализировали проект бизнес-обзора ПриватБанка, подготовленный Ernst & Young . По данным расследования журналистов, аудиторы проверили крупнейших заемщиков и установили, что по состоянию на 1 апреля 2015 года риск дефолта составлял более 82 млрд гривен, а на 1 октября 2016 года этот показатель увеличился до более 139 млрд гривен. Согласно документу, ПриватБанк провел реструктуризацию кредитного портфеля: долг 170 предыдущих заемщиков был передан более чем 30 новым, в результате чего они задолжали банку более 110 млрд гривен.

Концентрация клиентского портфеля по состоянию на 31 декабря 2016 года:

Кредитный портфель ПриватБанка по данным баланса
Линия	по состоянию на 16.12.2016, млрд грн.	по состоянию на 01.01.2017, млрд грн	по состоянию на 07.01.2017, млрд грн
Кредитный портфель, в т.ч.:*	225	228	235
в том числе кредиты юридическим лицам	192	196	196
включая связанные стороны	8 (4%)**	190 (97%)**	190 (97%)**
Кредиты физическим лицам	33	32	39
Резерв на возможные потери по кредитам	-30	-184	-191

*С учетом начисленных процентов

**В соответствии с методикой расчета норматива Н9 НБУ.

Кредиты связанным сторонам
Группа	Количество заемщиков	Общий долг, млрд грн	в том числе тело, млрд грн	В том числе проценты, млрд грн
Общий	223	198.4*	187.2	11.2
Трансформированные кредиты	36	132.8	126.9	5.9
Лизинг	41	14.7	14.5	0.2
Портфолио кипрского филиала	22	14.7	14.1	0.6
Корпоративные кредиты	124	36.2	31.7	4.5

*Включая 8,4 млрд ₴ девальвированных процентных ставок, подлежащих начислению.

Национализация

В ноябре 2016 года британский специализированный банковский журнал bne IntelliNews провел анализ кредитного портфеля ПриватБанка. Из всех крупных заемщиков ПриватБанка журналистам удалось выделить лишь несколько компаний, имеющих реальный бизнес. На долю известных компаний группы «Приват» приходится около ₴10 млрд, что составляет 5% от общего кредитного портфеля банка. Остальные заемщики банка — офшорные компании (8% кредитного портфеля ПриватБанка, или ₴18 млрд) и неизвестные ООО, созданные в 2014–2016 годах и имеющие прочные связи с зарубежьем и оффшорным бизнесом экс-владельцев.

В пресс-службе ПриватБанка опровергли результаты журналистских расследований: "Согласно финансовой отчетности ПриватБанка за 1 квартал 2016 года, подготовленной в соответствии с МСФО , доля кредитов связанным сторонам в кредитном портфеле (до учета провизий) составляет 6,1%", - утверждается в пресс-службе ПриватБанка. ответ банка. При этом нарушение нормы Н9, которое, по данным пресс-службы ПриватБанка, составляет 38,5%, произошло из-за методических изменений в постановлении НБУ. "Банк работает над тем, чтобы этот показатель соответствовал норме", - заверили в ПриватБанке.

Руководство банка составило план сокращения РП и инсайдерских кредитов. Акционер банка предоставил личную гарантию по этой программе, но это не удалось.

Валерия Гонтарева заявила: «Проверка НБУ выявила недостачу капитала в ПриватБанке . По состоянию на 1 апреля 2015 года он составил 113 млрд гривен, что является следствием кризиса в украинской экономике и неправильной кредитной политики ПриватБанка. Более 97% корпоративного портфеля, который на 1 апреля 2015 года составил ₴150 млрд, составили кредиты физическим лицам, связанным с акционерами компании.

Экс-владельцы направили письма в правительство и НБУ с просьбой к госорганам приобрести долю в капитале банка и провести его санацию , при этом со своей стороны гарантировали невмешательство в процесс и обязались провести реструктуризацию банка. кредитный портфель банка к середине 2017 года и далее. А к 18 декабря правительство приняло решение о приобретении государством доли в капитале банка.

Экс-владелец ПриватБанка Игорь Коломойский в комментарии ТСН (такова программа его медиагруппы 1+1 ) подтвердил свое обращение к правительству с просьбой о национализации банка : «...ПриватБанк стал жертвой тирании НБУ. ПриватБанк имел сбалансированный обеспеченный кредитный портфель, подтвержденный международным аудитом. Однако НБУ, постоянно меняя собственные стандарты, изобретал все новые и новые способы искусственного снижения капитализации банка. Потом заговорили о мифической дыре в 150 миллиардов гривен, 97% сопутствующих кредитов и том, что все деньги украдены или выведены в офшоры. Хотя все эти цифры они получили в результате произвольного изменения учетной политики. Прочные центральные банки помогают банкам в трудные времена, такие как экономический кризис, оккупация или война, тогда как наш регулятор использовал все возможные уловки, чтобы прижать ПриватБанк. И, к сожалению, ему удалось это сделать...»

Однако экс-владельцы так и не осуществили реструктуризацию корпоративного портфеля банка в соответствии с договоренностями, и в июле 2017 года государство прибегло к процедуре судебного взыскания залогов с должников кредитного портфеля. Генеральная прокуратура Украины , Национальное антикоррупционное бюро Украины , и Специализированная антикоррупционная прокуратура начала несколько расследований, касающихся ПриватБанка и его бывших владельцев.

Согласно финансовой отчетности банка, проверенной аудиторами Ernst & Young , по состоянию на 31.12.2016 резерв под обесценение кредитов юридическим лицам увеличен на 155,9 млрд грн. В заключении независимого аудитора Ernst & Young сделан вывод о том, что аудитор подтвердил низкое качество кредитного портфеля ПриватБанка, однако не подтвердил финансовые результаты и движение денежных средств банка в связи с тем, что он не смог получить достаточные аудиторские доказательства за период девальвации кредитов и авансов клиентам. Такой вывод позволяет предположить, что финансовые проблемы ПриватБанка начались задолго до 2016 года.

Более того, по мнению регулятора, Аудиторы установили необходимость создания дополнительных провизий в размере 10 млрд гривен, что в итоге привело к отрицательной балансовой стоимости ПриватБанка в 882 млн гривен на конец 2016 года.

Более того, в январе 2018 года были опубликованы результаты расследования компании Kroll (компания, оказывающая консультационные услуги и расследующая случаи мошенничества, взяточничества и коррупции), подтвердившие, что до национализации ПриватБанк был объектом масштабных и скоординированные мошеннические действия , в результате которых убытки составили не менее $5,5 млрд. Выводы расследования:

1. Выкачивание средств на приобретение активов и финансирование бизнеса экс-акционеров и их аффилированных лиц.
2. Сокрытие бывшими владельцами источников происхождения средств. Сокрытие источников и реальной цели кредитов, отсутствие обоснованной связи между лицом, возвращающим кредит, и первоначальным заемщиком, а также широкое использование оффшорных компаний.
3. Банк внутри банка. Экс-владельцы банка создали внутри ПриватБанка теневую банковскую структуру. Оно обеспечивало проведение платежей и способствовало перетоку средств в пользу лиц, связанных с бывшими акционерами. В этой секретной схеме были задействованы сотни сотрудников ПриватБанка.
4. Структура и управление кредитами . Теневая банковская структура управляла корпоративным кредитным портфелем связанных сторон. Он контролировал предоставление новых кредитов, которые обычно использовались для погашения основной суммы долга и процентов по существующим кредитам связанных сторон (циклическое перекредитование). Он предусматривал транзакции, позволяющие скрыть источник и истинное назначение кредитных средств, создавая впечатление обычного клиентоориентированного банка.
5. Баланс. До национализации в декабре 2016 года более 95% корпоративного кредитного портфеля было предоставлено сторонам, связанным с бывшими акционерами и группами аффилированных лиц. По итогам 2016 года 75% кредитного портфеля было консолидировано в кредиты тридцати шести заемщикам, связанным с бывшими акционерами и группами аффилированных лиц. Большинство из них не погашены и просрочены, в результате чего убытки банка составляют не менее 5,5 млрд долларов США.

Oleksandr Danyliuk , ex-Minister of Finance of Ukraine: «До определенного момента деньги ПриватБанка были исключительно деньгами его вкладчиков... И эти депозиты использовались для кредитования бизнеса группы, в целях ее владельцев. В итоге это вылилось в определенные проблемы, и государство было вынуждено вмешаться и защитить вкладчиков...»

НБУ также подал иск в суд Кипра к PwC с требованием компенсации в размере $3 млрд.

Геннадий Боголюбов, бывший совладелец банка, направил правительству Украины уведомление требуя компенсации за «незаконную экспроприацию» своей доли средств в ПриватБанке. В своем обращении он описал обстоятельства, в которых работал ПриватБанк в 2015–2016 годах, указав, что по итогам 2015 года он был самым капитализированным банком. Боголюбов отметил, что в октябре–декабре 2016 года Национальный банк Украины кардинально изменил свои требования к банк, намеренно оказывая на него давление. По его мнению, Украина проводила успешную и скоординированную медиа-кампанию по дестабилизации ситуации с ПриватБанком с последующей национализацией финучреждения. Однако он не уточнил общую сумму претензий, уточнив при этом, что в случае отказа он как гражданин Соединенного Королевства обратится в независимый арбитражный суд.

Результаты национализации

Сегодня ПриватБанк — полностью рекапитализированный государственный банк. 25 апреля 2017 года агентство S&P сообщило. повышение кредитных рейтингов ПриватБанка с SD до CCC+/C и определило прогноз рейтинга банка как «стабильный». Международное агентство Moody's также повысило рейтинги ПриватБанка — с Caa3 до Caa2.

Тем временем против НБУ в Украине подано более 400 исков.

Государственный ПриватБанк в декабре 2017 года подал иск в Высокий суд Англии против Коломойского, Боголюбова, а также компаний Teamtrend Ltd., Trade Point Agro Ltd., Collyer Ltd., Rossyan Investing Corp., Milbert Ventures Inc. и ЗАО «Укртранзитсервис», которые предположительно принадлежат им или находятся под их контролем.

Суд в качестве временной меры вынес решение об аресте по всему миру активов бывших владельцев банка Коломойского и Боголюбова, а также названных шести компаний на сумму более 2,5 млрд долларов.

Суд обязал Коломойского и Боголюбова раскрыть информацию обо всех своих активах ограниченному кругу лиц, принимающих участие в рассмотрении иска.

Новый закон о банковской деятельности, одобренный парламентом Украины в апреле 2020 года, был призван помешать Коломойскому и Боголюбову восстановить контроль над ПриватБанком.

В июле 2022 года Национальный банк Украины объявил, что Верховный суд признал национализацию обоснованной.