Фиксированный депозит
 | Примеры и перспективы в этой статье касаются главным образом Индии и не отражают мировую точку зрения на этот вопрос . ( Октябрь 2015 г. ) |
( Срочный депозит FD ) — это постоянный депозитный счет, предоставляемый банками или небанковскими финансовыми учреждениями , который обеспечивает инвесторам более высокую процентную ставку , чем обычный сберегательный счет , до определенной даты погашения. Это может потребовать или не потребовать создания отдельной учетной записи. Термин «срочный депозит» чаще всего используется в Индии и США . Он известен как срочный депозит или срочный депозит в Канаде , Австралии , Новой Зеландии и как облигация в Соединенном Королевстве .
Фиксированный депозит означает, что деньги не могут быть сняты досрочно, в отличие от регулярного депозита или депозита до востребования . Из-за этого ограничения некоторые банки предлагают держателям FD дополнительные услуги, такие как кредиты под сертификаты FD по конкурентоспособным процентным ставкам. Банки могут предлагать более низкие процентные ставки в неопределенных экономических условиях. [1] Срок полномочий ФД может варьироваться от 7, 15 или 45 дней до 1,5 лет и достигать 10 лет. [2]
В Индии эти инвестиции могут быть более безопасными, чем схемы почтовых отделений, поскольку они покрываются Индийской корпорацией страхования вкладов и кредитных гарантий (DICGC). Однако гарантии DICGC составляют до 500 000 фунтов стерлингов (около 6850 долларов США ) на одного вкладчика на банк. [3] В Индии они также предлагают льготы по подоходному налогу и налогу на богатство .
Функционирование
[ редактировать ]Срочные депозиты представляют собой срочные депозиты с высокой процентной ставкой и предлагаются банками. Наиболее популярной формой срочных депозитов являются срочные депозиты, в то время как другими формами срочных депозитов являются повторяющиеся депозиты и гибкие срочные депозиты (последний фактически представляет собой комбинацию депозита до востребования и срочного депозита). [ нужна ссылка ] .
Чтобы компенсировать низкую ликвидность , FD предлагают более высокие процентные ставки, чем сберегательные счета. [ нужна ссылка ] Максимально допустимый срок для ФД – 10 лет. Как правило, чем дольше срок вклада, тем выше процентная ставка, но банк может предложить более низкую процентную ставку на более длительный период, если он ожидает процентные ставки, по которым Центральный банк страны кредитует банки («репо»). ставки"), в будущем снизятся. [4]
Обычно проценты по ФД выплачиваются каждые три месяца с даты вклада (например, если ФД-аккаунт был открыт 15 февраля, первый процентный взнос будет выплачен 15 мая). Проценты зачисляются на счет клиентов в сберегательном банке или отправляются им чеком. Это простой ФД. [5] Клиент может выбрать реинвестирование процентов на счет FD. В этом случае депозит называется накопительным FD или FD сложных процентов . По таким вкладам проценты выплачиваются вместе с вложенной суммой при наступлении срока погашения вклада в конце срока. [6]
Хотя банки могут отказаться погашать FD до истечения срока депозита, обычно они этого не делают. Это известно как преждевременный отказ. В таких случаях проценты выплачиваются по ставке, действующей на момент вывода средств. Например, вклад делается на 5 лет под 8%, но снимается через 2 года. Если ставка, применимая на дату вклада на 2 года, составляет 5 процентов, проценты будут выплачиваться в размере 5 процентов. Банки могут взимать штраф за досрочное снятие средств. [5]
Банки выдают отдельную квитанцию для каждого ФД, поскольку каждый депозит рассматривается как отдельный контракт. Эта квитанция известна как квитанция о фиксированном депозите (FDR), которую необходимо сдать банку во время продления или обналичивания. [7]
Многие банки предлагают возможность автоматического продления FD, когда клиенты дают новые инструкции по наступившему сроку депозита. В дату погашения такие депозиты продлеваются на срок, аналогичный сроку первоначального депозита, по ставке, действующей на дату продления.
Положения о подоходном налоге требуют, чтобы поступления погашений FD, превышающие 20 000 рупий, не выплачивались наличными. Погашение таких и более крупных вкладов должно осуществляться либо перекрестным чеком «получатель платежа» на имя клиента, либо кредитом на счет сберегательного банка или текущий счет клиента.
В настоящее время банки предоставляют возможность Flexi или Sweep в FD, где клиенты могут снимать свои деньги через банкомат, посредством чека или путем перевода средств со своего счета FD. В таких случаях любые проценты, начисленные на сумму, которую они сняли, будут зачислены на их сберегательный счет (счет, который был связан с их FD), а сумма остатка будет автоматически конвертирована в их новый FD. Эта система помогает им своевременно получать средства со своего счета FD в случае чрезвычайной ситуации.
Преимущества
[ редактировать ]- Клиенты могут воспользоваться кредитами под залог FD в размере от 80 до 90 процентов от стоимости депозитов. Процентная ставка по кредиту может составлять от 1 до 2 процентов по сравнению со ставкой, предлагаемой по депозиту. [8]
- Жители Индии могут открыть эти счета минимум на семь дней.
- Инвестирование в срочный депозит приносит клиентам более высокую процентную ставку, чем вложение денег на сберегательный счет.
- Срочные депозиты, позволяющие сэкономить на налоге, представляют собой тип срочных депозитов, которые позволяют инвестору экономить налоги в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге. [9]
Облагаемость
[ редактировать ]В Индии банки удерживают налог у источника выплаты по FD, если проценты, выплачиваемые клиенту в любом банке, превышают 10 000 фунтов стерлингов в финансовом году. Это применимо как к процентам, подлежащим уплате, так и к реинвестированным на каждого клиента. Это называется налогом, вычитаемым у источника , и в настоящее время он установлен на уровне 10% от процентной ставки. С помощью CBS банки могут подсчитывать наличие FD у клиента в различных филиалах, и TDS применяется, если проценты превышают 10 000 фунтов стерлингов. Банки выдают клиенту форму 16 А каждый квартал в качестве квитанции об удержании налога у источника. [10]
Однако налог на проценты по срочным депозитам не составляет 10%; он применяется по ставке налоговой ставки держателя депозита. Если какой-либо налог на проценты по фиксированному депозиту подлежит уплате после TDS, ожидается, что держатель укажет его в налоговой декларации и уплатит его самостоятельно.
Если общий доход за год не попадает в общие налогооблагаемые пределы, клиенты могут подать в банк форму 15 G (моложе 60 лет) или форму 15 H (старше 60 лет) при запуске ФД и при начале каждого финансового года, чтобы избежать TDS.
Как процентные ставки банка FD меняются в зависимости от политики Центрального банка
[ редактировать ]В определенных макроэкономических условиях (особенно в периоды высокой инфляции) Центральный банк проводит жесткую денежно-кредитную политику , то есть повышает процентные ставки, по которым он кредитует банки («ставки РЕПО»). В таких условиях банки также повышают ставки как по кредитам (т.е. по кредитам), так и по депозитам (FD). В таких условиях высоких ставок по FD, FD становятся привлекательным инвестиционным направлением, поскольку они предлагают хорошую прибыль и почти полностью безопасны без риска. [ нужна ссылка ] . Это можно проверить с помощью надбавок в стране.
См. также
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ Сумант Хандерао Муранджан (1952). Современное банковское дело в Индии . Камала Паб. Дом. п. 80.
- ^ Мохан Лал Таннан (1965). Банковское право и практика в Индии . Такер. п. 23.
- ^ «DICGC – Путеводитель по ФД» . Архивировано из оригинала 22 августа 2013 года . Проверено 6 января 2014 г.
3. Какова максимальная сумма депозита, застрахованного DICGC? Каждый вкладчик в банке застрахован на максимальную сумму до 100 000 (один лакх рупий) как на сумму основного долга, так и на проценты, которыми он владеет в том же праве и в том же качестве, что и на дату ликвидации/аннулирования лицензии банка или на дату, когда вступает в силу схема объединения/слияния/реконструкции.
- ^ Р.П. Махешвари (1997). Полный курс ISC Commerce . Издательство Питамбар. п. 102. ИСБН 978-81-209-0643-3 .
- ^ Перейти обратно: а б Радж Капила; Глава часовни (май 2001 г.). Банковский и финансовый сектор Индии в новом тысячелетии . Академический фонд. п. 199. ИСБН 978-81-7188-223-6 .
- ^ Амбика Прасад Даш (2009). Анализ безопасности и управление портфелем (мягкая обложка), второе издание . ИК Интернэшнл Пвт Лтд. 55. ИСБН 978-93-8002-610-7 .
- ^ Муралидхаран. Современное банковское дело: теория и практика . PHI Learning Pvt. ООО с. 274. ИСБН 978-81-203-3655-1 .
- ^ Нико Сварт (2004). Личный финансовый менеджмент «Научись зарабатывать деньги» . ООО "Юта и Компания" с. 338. ИСБН 978-0-7021-5514-7 .
- ^ «Преимущества инвестирования в срочные депозиты, позволяющие сэкономить на налогообложении» .
- ^ Издательство Outlook (22 мая 2008 г.). Перспективы денег . Публикация Outlook. п. 27.