Валютная аналитика

Валютная аналитика включает в себя структуру, технологии и инструменты, которые позволяют глобальным компаниям управлять рисками, связанными с волатильностью валют . ^[1] Валютный анализ часто предполагает автоматизацию, которая помогает компаниям получать доступ и проверять данные о валютных рисках, а также принимать решения, снижающие валютный риск . ^[2]

Валютная аналитика и управление рисками

Компании, которые ведут бизнес в более чем одной валюте, подвергаются валютному риску, то есть изменениям стоимости одной валюты по сравнению с другой. Риск валютного курса (также известный как валютный риск , риск или валютный риск) особенно высок в периоды высокой волатильности валют. компании Эта волатильность может повлиять на баланс и/или денежный поток : корпоративная валютная аналитика помогает компаниям управлять валютным риском в обеих областях. ^[3]

Балансовый риск

В процессе переоценки денежных активов и обязательств остатков на счетах в валюте операции разница между обменным курсом на момент проведения транзакции и обменным курсом на момент ее клиринга заносится в отчет о прибылях и убытках функционального субъекта как прибыль или убыток от курсовой разницы. Затем в процессе перевода отчета о прибылях и убытках функциональной организации для консолидированного отчета о прибылях и убытках отчитывающейся организации эта прибыль/убыток от курсовой разницы пересчитывается по текущему курсу отчета о прибылях и убытках в валюту отчетности и появляется в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

Управление балансовым риском может включать органическое (естественное) хеджирование, например, использование денежных позиций или внутрифирменных кредитов для создания компенсации рисков. Это также может включать внешнее хеджирование, например, покупку форвардного контракта для компенсации валютных рисков. См. раздел «Хеджирование иностранной валюты» и «Валютные деривативы» § Инструменты .

В обоих случаях эффективное хеджирование зависит от возможности глубже изучить баланс и увидеть валюты транзакций, находящихся на счетах компании по всему миру. Валютная аналитика автоматизирует этот процесс детализации и представляет данные о рисках баланса на простой в использовании информационной панели, которая позволяет компаниям эффективно управлять балансовыми рисками и минимизировать прибыли/убытки от валютных курсов. ^[4]

Риск движения денежных средств

В процессе перевода отчета о прибылях и убытках функционального подразделения выручка , себестоимость реализованной продукции (COGS) и операционные расходы (OpEx) переводятся по текущему курсу отчета о прибылях и убытках в валюту отчетности и появляются в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Влияние валюты на выручку, себестоимость продаж и эксплуатационные расходы возникает из-за различий между текущей ставкой отчета о прибылях и убытках и прогнозируемой ставкой.

Управление риском движения денежных средств, по сути, заключается в защите экономической ценности будущего потока денежных средств компании от разрушения из-за волатильности валют. Это может включать в себя органическое (естественное) хеджирование, например, ценообразование по контрактам в определенной валюте. Это также может включать внешнее хеджирование, но правила бухгалтерского учета требуют соответствия хеджирования прогнозируемым денежным потокам и не позволяют хеджировать экономический риск. ^[5]

Валютная аналитика позволяет компаниям снизить риск денежных потоков, выявляя бухгалтерские риски, соответствующие экономическим рискам, поэтому компания может хеджировать бухгалтерские риски в качестве прокси. «что/если» Валютная аналитика позволяет анализировать сценарии , чтобы компании могли моделировать, как волатильность конкретных валют может повлиять на их доходы и расходы в будущем.

Ссылки

^ «Аналитика валютных данных: новый рубеж банков» . Евроденьги . 2 июля 2015 г. Проверено 14 марта 2023 г.
^ «Использование программного обеспечения для управления валютным риском» . Уолл Стрит Джорнал . 26 февраля 2012 года . Проверено 14 марта 2023 г.
^ Мин, Хоки (05 марта 2016 г.). Модели глобальной бизнес-аналитики: концепции и приложения в прогнозной аналитике, здравоохранении, цепочках поставок и финансовой аналитике . ФТ Пресс. ISBN 978-0-13-405761-3 .
^ JPMorgan Chase, «Управление валютными рисками». https://www.chase.com/content/dam/chasecom/en/commercial-bank/documents/foreign-exchange-risk-management.pdf
^ «Лучшие практики хеджирования денежных потоков» . Казначейство и риск . Проверено 14 марта 2023 г.

[1] «Аналитика валютных данных: новый рубеж банков» . Евроденьги . 2 июля 2015 г. Проверено 14 марта 2023 г.

[2] «Использование программного обеспечения для управления валютным риском» . Уолл Стрит Джорнал . 26 февраля 2012 года . Проверено 14 марта 2023 г.

[3] Мин, Хоки (05 марта 2016 г.). Модели глобальной бизнес-аналитики: концепции и приложения в прогнозной аналитике, здравоохранении, цепочках поставок и финансовой аналитике . ФТ Пресс. ISBN 978-0-13-405761-3 .

[4] JPMorgan Chase, «Управление валютными рисками». https://www.chase.com/content/dam/chasecom/en/commercial-bank/documents/foreign-exchange-risk-management.pdf

[5] «Лучшие практики хеджирования денежных потоков» . Казначейство и риск . Проверено 14 марта 2023 г.

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]