Законодательный резерв
В сфере страхования — это те активы , обязательные резервы которые страховая компания по закону обязана поддерживать на своем балансе в отношении не наступивших обязательств (т. е. ожидаемых будущих требований) компании. Обязательные резервы представляют собой разновидность актуарного резерва .
Цель
[ редактировать ]Обязательные резервы предназначены для обеспечения способности страховых компаний выполнять будущие обязательства, возникающие в результате страховых полисов. Эти резервы должны быть отражены в отчетах, подаваемых в органы страхового регулирования. Они рассчитываются с определенным уровнем консерватизма, чтобы защитить страхователей и бенефициаров. [1]
Методы
[ редактировать ]Существует два типа методов расчета обязательных резервов. Методология резервирования может быть полностью предписана законом, что часто называют резервированием по формуле. В этом отличие от резервов, основанных на принципах, где актуариям предоставляется свобода использования профессионального суждения при определении методологии и допущений для расчета резервов. [1] В Соединенных Штатах, где используются резервы, основанные на формулах, Национальная ассоциация комиссаров по страхованию планирует внедрить резервы, основанные на принципах, в 2017 году. [2]
Страхование жизни в США
[ редактировать ]США В индустрии страхования жизни обязательные резервы чаще всего рассчитываются с использованием метода оценки резервов Комиссара , или CRVM, метода, предписанного законом для расчета минимальных обязательных резервов.
Размер резерва CRVM, как и большинства резервов жизни, зависит от возраста и пола застрахованного лица, срока действия полиса, на который он рассчитывается, плана страхования, предлагаемого полисом, ставки представляющие интерес, используемые в расчетах, и таблицу смертности , с помощью которой актуарные приведенные стоимости рассчитываются .
Метод оценки резервов Комиссара сам по себе был установлен Законом о стандартной оценке (SVL), который был создан NAIC и принят несколькими штатами вскоре после Второй мировой войны. Первой таблицей смертности, предписанной SVL, была таблица CSO (Commissioner's Standard Ordinary) 1941 года. [3] по максимальной процентной ставке 3½%. Последующие поправки к Закону о стандартной оценке позволили использовать более современные таблицы смертности и более высокие процентные ставки. Результатом этих изменений в целом стало сокращение суммы резервов, которые по закону обязаны хранить компании по страхованию жизни.
См. также
[ редактировать ]Примечания
[ редактировать ]- ^ Перейти обратно: а б Бекли, Джеффри А.; Скахилл, Патрисия Л.; Варитек, Мэтью С.; Уайт, Тоби А. (2012). Клагман, Стюарт А. (ред.). Понимание актуарной практики . Общество актуариев . п. 295.
- ^ «План реализации резервирования на основе принципов (PBR)» (PDF) . Национальная ассоциация комиссаров по страхованию . 23 марта 2015 г.
{{cite journal}}: Для цитирования журнала требуется|journal=( помощь ) - ^ Таблица CSO 1941 года была предписана для полисов обычного страхования жизни. Для полисов промышленного страхования жизни SVL предписывала использовать таблицу CSI (Стандарт Комиссара по промышленному страхованию) 1941 года.
Ссылки
[ редактировать ]- Н.Л. Бауэрс, Х.У. Гербер, Дж.К. Хикман, Д.А. Джонс и К.Дж. Несбитт, Актуарная математика , Общество актуариев (1986). ISBN 0-938959-10-7