Страхование жизни

Свидетельство о страховании жизни, выданное Йоркширской компанией по страхованию пожара и жизни Сэмюэлю Холту, Ливерпуль, Англия, 1851 год. Выставлено в Британском музее в Лондоне.

Страхование жизни (или страхование жизни , особенно в Содружестве Наций ) — это договор между держателем страхового полиса и страховщиком или страхователем , по которому страховщик обещает выплатить назначенному бенефициару денежную сумму в случае смерти застрахованного лица (часто страхователь). В зависимости от контракта другие события, такие как неизлечимая болезнь или критическое заболевание, также могут стать причиной выплаты. Страхователь обычно платит премию либо регулярно, либо единовременно. Пособия могут включать в себя другие расходы, например, расходы на похороны.

Полисы жизни представляют собой юридические договоры , и условия каждого договора описывают ограничения страховых случаев. Часто конкретные исключения, прописанные в договоре, ограничивают ответственность страховщика; распространенные примеры включают претензии, связанные с самоубийством , мошенничеством, войной, беспорядками и гражданскими волнениями. Трудности могут возникнуть, если событие четко не определено, например, застрахованный сознательно пошел на риск, согласившись на экспериментальную медицинскую процедуру или приняв лекарство, что привело к травме или смерти.

Современное страхование жизни имеет некоторое сходство с отраслью управления активами . а страховщики жизни диверсифицировали свои предложения продуктов, включив в них пенсионные продукты, такие как аннуитеты .

Пожизненные контракты, как правило, делятся на две основные категории:

• Политики защиты: предназначены для предоставления выгоды, обычно единовременной выплаты, в случае определенного события. Распространенной формой политики защиты является срочное страхование .
• Инвестиционная политика: основной целью этой политики является содействие росту капитала за счет регулярных или разовых премий. Распространенными формами (в США ) являются целостная жизнь , универсальная жизнь и переменная жизненная политика.

История

Основная статья: История страхования

Дружественное общество бессрочной страховой конторы , основанное в 1706 году, было первой компанией по страхованию жизни в мире.

Ранняя форма страхования жизни восходит к Древнему Риму ; «похоронные клубы» покрыл расходы на похороны участников и оказал финансовую помощь выжившим. В 1816 году в ходе археологических раскопок в Минье, Египет (под эялетом Османской империи ), династии Нерва-Антонинов эпохи была обнаружена табличка из руин храма Антиноя в Антинополисе , Эгипт , в которой предписывались правила и членские взносы для захоронения. общества, коллегия основанная в Ланувии , Италия, примерно в 133 году нашей эры во время правления Адриана (117–138) в Римской империи . В 1851 году будущий Верховного суда США помощник судьи Джозеф П. Брэдли (1870–1892), когда-то работавший актуарием в компании по страхованию жизни взаимной выгоды статью , представил в журнал Института актуариев , в которой подробно описывался исторический отчет о северорианце. династии эпохи таблица смертности , составленная римским юристом Ульпианом примерно в 220 году нашей эры во время правления Элагабала (218–222), которая была включена в Digesta seu Pandectae (533) кодификацию , заказанную Юстинианом I (527–565) из Восточной Римской империи. Империя .

Самый ранний известный полис страхования жизни был заключен в Королевской бирже в Лондоне 18 июня 1583 года. Ричард Мартин застраховал Уильяма Гиббонса, заплатив тринадцати торговцам 30 фунтов за 400, если застрахованный умрет в течение одного года. Первой компанией, предложившей страхование жизни в наше время, было Дружественное общество по постоянному страхованию , основанное в Лондоне в 1706 году Уильямом Талботом и сэром Томасом Алленом . Каждый участник производил ежегодную выплату на акцию от одной до трех акций, принимая во внимание возраст участников от двенадцати до пятидесяти пяти лет. В конце года часть «мирового вклада» была разделена между женами и детьми умерших членов пропорционально количеству акций, принадлежавших наследникам. Дружественное общество начиналось с 2000 членов.

Первая таблица смертности была написана Эдмундом Галлеем в 1693 году, но только в 1750-х годах появились необходимые математические и статистические инструменты для развития современного страхования жизни. Джеймс Додсон , математик и актуарий, попытался основать новую компанию, нацеленную на правильное возмещение рисков долгосрочных полисов страхования жизни, после того как ему было отказано в приеме в Общество дружеского страхования жизни из-за его преклонного возраста. Ему не удалось получить лицензию от правительства .

Его ученик, Эдвард Роу Морес , смог основать Общество справедливых гарантий жизни и выживания в 1762 году. Это была первая в мире компания взаимного страхования , которая впервые ввела страховые премии, основанные на возрасте, основанные на уровне смертности , заложив «основу для научной практики и развития страхования». " и «основа современного страхования жизни, на которой впоследствии основывались все схемы страхования жизни».

имя актуария Морес также дал главному должностному лицу — самое раннее известное упоминание об этой должности как о коммерческом предприятии. Первым современным актуарием был Уильям Морган , который работал с 1775 по 1830 год. В 1776 году Общество провело первую актуарную оценку обязательств и впоследствии распределило первый возвратный бонус (1781 г.) и временный бонус (1809 г.). среди своих членов Он также использовал регулярные оценки, чтобы сбалансировать конкурирующие интересы. Общество стремилось относиться к своим членам справедливо, а директора старались обеспечить, чтобы держатели полисов получали справедливую прибыль от своих инвестиций. Премии регулировались в зависимости от возраста, и любой мог быть принят, независимо от состояния здоровья и других обстоятельств.

Взносы по страхованию жизни, начисленные в 2005 г.

Продажа страхования жизни в США началась в 1760-х годах. Пресвитерианские Филадельфии синоды в ; и Нью-Йорке создали Корпорацию помощи бедным и обездоленным вдовам и детям пресвитерианских служителей в 1759 году Епископальные священники организовали аналогичный фонд в 1769 году. Между 1787 и 1837 годами было основано более двух десятков компаний по страхованию жизни, но выжило менее полдюжины. В 1870-х годах военные офицеры объединились, чтобы основать Армию ( AAFMAA ) и Ассоциацию взаимопомощи ВМФ (Navy Mutual), вдохновленные тяжелым положением вдов и сирот, оставшихся на Западе после битвы при Литтл-Биг-Хорне . семей американских моряков, погибших в море.

Обзор

Стороны договора

Лицом, ответственным за оплату полиса, является владелец полиса, а застрахованным является лицо, смерть которого повлечет за собой выплату пособия в случае смерти. Владелец и застрахованный могут быть, а могут и не быть одним и тем же лицом. Например, если Джо покупает полис на свою жизнь, он одновременно является его владельцем и застрахованным. Но если Джейн, его жена, купит полис на жизнь Джо, она станет его владельцем, а он — застрахованным. Владелец полиса является гарантом, и он будет лицом, которое будет платить за полис. Страхователь является участником договора, но не обязательно его стороной.

Схема страхования жизни

Бенефициар получает доходы от полиса в случае смерти застрахованного. Владелец назначает бенефициара, но бенефициар не является стороной полиса. Владелец может изменить бенефициара, если в полисе не указано безотзывное обозначение бенефициара. Если у полиса есть безотзывный бенефициар, любые изменения бенефициара, уступки полиса или заимствование денежных средств потребуют согласия первоначального бенефициара.

В тех случаях, когда владелец полиса не является застрахованным (также называемый celui qui vit или CQV), страховые компании стремятся ограничить покупку полиса теми, у кого есть страховой интерес в CQV. В случае полисов страхования жизни близкие члены семьи и деловые партнеры обычно имеют страховой интерес. Требование о страховых процентах обычно показывает, что покупатель действительно понесет какие-то убытки в случае смерти CQV. Такое требование не позволяет людям получать выгоду от покупки чисто спекулятивной политики в отношении людей, которые, как они ожидают, умрут. При отсутствии требования о страховых процентах риск того, что покупатель убьет CQV ради страховых поступлений, будет велик. По крайней мере, в одном случае страховая компания, которая продала полис покупателю, не имеющему страхового интереса (который позже убил CQV ради выручки), была признана ответственной в суде за содействие противоправной смерти жертвы ( Liberty National Life v. . Уэлдон , 267 аля.171 (1957)).

Условия контракта

Могут применяться специальные исключения, такие как положения о самоубийстве, в соответствии с которыми полис становится недействительным, если застрахованный умирает в результате самоубийства в течение определенного времени (обычно через два года после даты покупки; в некоторых штатах предусмотрена законом оговорка о самоубийстве сроком на один год). Любые искажения страхователем в заявлении также могут быть основанием для аннулирования. В большинстве штатов США, например, указан максимальный период оспариваемости, часто не превышающий двух лет. Только в случае смерти застрахованного в течение этого периода страховщик будет иметь законное право оспорить претензию на основании введения в заблуждение и запросить дополнительную информацию, прежде чем принять решение о выплате или отклонении претензии.

Номинальная сумма полиса — это первоначальная сумма, которую будет выплачиваться по полису в случае смерти застрахованного или по истечении срока действия полиса , хотя фактическое пособие в случае смерти может предусматривать большую или меньшую сумму, чем номинальная сумма. Срок действия полиса истекает, когда застрахованный умирает или достигает определенного возраста (например, 100 лет).

Затраты, страхование и андеррайтинг

Страховая компания рассчитывает цены полиса (премии) на уровне, достаточном для финансирования претензий, покрытия административных расходов и получения прибыли. Стоимость страховки определяется с использованием таблиц смертности, рассчитанных актуариями . Таблицы смертности представляют собой статистически обоснованные таблицы, показывающие ожидаемые годовые показатели смертности людей разного возраста. Поскольку люди с большей вероятностью умирают по мере старения, таблицы смертности позволяют страховым компаниям рассчитывать риск и соответственно увеличивать страховые взносы с возрастом. Подобные оценки могут иметь важное значение в налоговом регулировании.

В 1980-х и 1990-х годах типичными ориентирами были таблицы SOA 1975-80 Basic Select & Ultimate, тогда как таблицы VBT 2001 года и CSO 2001 года были опубликованы совсем недавно. Помимо основных параметров возраста и пола, новые таблицы включают отдельные таблицы смертности для курильщиков и некурящих, а таблицы CSO включают отдельные таблицы для предпочтительных классов.

Таблицы смертности представляют собой базовую стоимость страховки, но также учитываются здоровье и семейный анамнез отдельного заявителя (за исключением групповых полисов). Это расследование и последующая оценка называются андеррайтингом . о здоровье Задаются вопросы и образе жизни, причем некоторые ответы, возможно, заслуживают дальнейшего изучения.

Конкретные факторы, которые могут учитываться андеррайтерами, включают:

• Личная история болезни;
• Семейный медицинский анамнез;
• Запись вождения;
• Матрица роста и веса, иначе известная как ИМТ ( индекс массы тела ).

На основании вышеизложенного и дополнительных факторов заявители будут отнесены к одному из нескольких классов состояния здоровья, которые будут определять премию, выплачиваемую в обмен на страховку у этого конкретного перевозчика.

Компании по страхованию жизни в США поддерживают Медицинское информационное бюро (MIB). который является центром обмена информацией о лицах, подавших заявки на страхование жизни в участвующих компаниях за последние семь лет. В рамках заявления страховщик часто требует разрешения заявителя на получение информации от своих врачей.

Автоматизированное андеррайтинг жизни — это технологическое решение, которое предназначено для выполнения всех или некоторых функций проверки, традиционно выполняемых андеррайтерами, и, таким образом, направлено на сокращение трудозатрат, времени и данных, необходимых для оформления заявки на страхование жизни. Эти системы позволяют осуществлять распространение в точках продаж и могут сократить сроки выдачи с недель или даже месяцев до часов или минут, в зависимости от суммы приобретаемой страховки.

Смертность страхователей растет гораздо быстрее, чем среди населения в целом. Через 10 лет смертность этого 25-летнего некурящего мужчины составит 0,66/1000/год. Следовательно, в группе из тысячи 25-летних мужчин с полисом на 100 000 долларов и средним здоровьем компания по страхованию жизни должна будет собирать примерно 50 долларов в год с каждого участника, чтобы покрыть относительно небольшое количество ожидаемых претензий. (От 0,35 до 0,66 ожидаемых смертей в год × выплата в размере 100 000 долларов США за смерть = 35 долларов США за полис.) При установлении страховых взносов также необходимо учитывать другие расходы, такие как административные расходы и расходы на продажу. На конкурентном рынке страхования жизни в США 10-летний полис для 25-летнего некурящего мужчины с предпочтительной историей болезни может получить всего 90 долларов в год за полис на 100 000 долларов.

Большую часть доходов, получаемых страховыми компаниями, составляют премии, но доходы от инвестирования премий составляют важный источник прибыли для большинства компаний по страхованию жизни. Полисы группового страхования являются исключением из этого правила.

В Соединенных Штатах компании по страхованию жизни никогда по закону не обязаны предоставлять страховое покрытие всем, за исключением требований соблюдения Закона о гражданских правах . Только страховые компании определяют возможность страхования, а некоторые люди считаются незастрахованными. Полис может быть отклонен или ему присвоен рейтинг (увеличивая сумму премии, чтобы компенсировать более высокий риск), при этом размер премии будет пропорционален номинальной стоимости полиса.

Многие компании делят кандидатов на четыре основные категории. К этим категориям относятся лучшие , предпочтительные , стандартные и табачные . Предпочтительное лучшее предназначено только для самых здоровых людей в общей популяции. Это может означать, что предполагаемый застрахованный не имеет неблагоприятной истории болезни, не принимает лекарства и не имеет семейного анамнеза раннего рака , диабета или других заболеваний. Предпочтительный означает, что предполагаемый застрахованный в настоящее время принимает лекарства и имеет в семейном анамнезе определенные заболевания. Большинство людей относятся к стандартной категории.

Людям, потребляющим табачные изделия, обычно приходится платить более высокие страховые взносы из-за более высокой смертности. Недавний Таблицы смертности в США предсказывают, что примерно 0,35 из 1000 некурящих мужчин в возрасте 25 лет умрут в течение первого года действия политики. Смертность примерно удваивается на каждые дополнительные десять лет, поэтому уровень смертности в первый год среди некурящих мужчин составляет около 2,5 на 1000 человек в возрасте 65 лет. Сравните это с уровнем смертности мужского населения США, составляющим 1,3 на 1000 в возрасте 25 лет и 19,3 в возрасте 65 лет (без учета состояния здоровья или курения).

Пособия по смерти

В случае смерти застрахованного страховщик требует приемлемого доказательства смерти, прежде чем выплатить компенсацию. Если смерть застрахованного является подозрительной и сумма полиса велика, страховщик может расследовать обстоятельства смерти, прежде чем решить, есть ли у него обязательство по выплате возмещения.

Оплата по полису может осуществляться единовременно или в виде аннуитета , который выплачивается регулярными частями либо в течение определенного периода, либо в течение всей жизни бенефициара .

Пособия в случае смерти являются основной особенностью полисов страхования жизни и обеспечивают единовременную выплату бенефициарам страхователя в случае его смерти. Сумма пособия в случае смерти обычно определяется во время приобретения полиса и зависит от таких факторов, как возраст, состояние здоровья и род занятий страхователя.

Пособие в случае смерти выплачивается только в том случае, если страхователь умирает во время действия полиса. Если страхователь переживает срок действия полиса, пособие в случае смерти не выплачивается, и срок действия полиса обычно истекает. Некоторые полисы могут позволить держателю полиса получить часть уплаченных премий, если он переживет действие полиса.

Страхование против гарантии

Конкретное использование терминов «страхование» и «гарантия» иногда путают. В целом, в юрисдикциях, где используются оба термина, «страхование» относится к обеспечению покрытия на случай события, которое может произойти (пожар, кража, наводнение и т. д.), а «страхование» — это предоставление покрытия на случай, который является определенным. произойти. В Соединенных Штатах обе формы покрытия называются «страхованием» из соображений простоты в компаниях, продающих оба продукта. Согласно некоторым определениям, «страхование» — это любое покрытие, которое определяет выгоды на основе фактических убытков, тогда как «страхование» — это покрытие заранее определенных выгод независимо от понесенных убытков.

Страхование жизни можно разделить на два основных класса: временное и постоянное; или следующие подклассы: срочное, универсальное, пожизненное и накопительное страхование жизни.

Срочное страхование

Основная статья: Срочное страхование жизни

Срок страхования обеспечивает страхование жизни на определенный срок (обычно 10–30 лет). Полисы срочного страхования жизни не накапливают денежную стоимость, но значительно дешевле, чем полисы постоянного страхования жизни с эквивалентной номинальной стоимостью. Владельцы полисов могут экономить, чтобы обеспечить увеличение страховых взносов или уменьшить потребности в страховании (путем погашения долгов или сбережений для удовлетворения потребностей оставшихся в живых).

Ипотечное страхование жизни страхует кредит, обеспеченный недвижимостью, и обычно включает фиксированную сумму страховой премии за уменьшающуюся номинальную стоимость полиса, поскольку страхуется основная сумма и непогашенные проценты по ипотеке, которые постоянно уменьшаются из-за ипотечных платежей. Номинальная сумма полиса всегда равна сумме основной суммы долга и непогашенных процентов, которые выплачиваются в случае смерти заявителя до выплаты последнего взноса.

Групповое страхование жизни

Групповое страхование жизни (также известное как оптовое страхование жизни или институциональное страхование жизни ) — это срочное страхование, охватывающее группу людей, обычно сотрудников компании, членов профсоюза или ассоциации или членов пенсионного или пенсионного фонда . Индивидуальное доказательство страховости обычно не учитывается при страховании. Скорее, андеррайтер учитывает размер, оборот и финансовую устойчивость группы. В положениях контракта будет предпринята попытка исключить возможность неблагоприятного отбора . Групповое страхование жизни часто позволяет членам, выходящим из группы, сохранить свое страхование, купив индивидуальное страхование. Андеррайтинг осуществляется для всей группы, а не для отдельных лиц.

Постоянное страхование жизни

Постоянное страхование жизни – это страхование жизни, которое покрывает оставшуюся жизнь застрахованного. Постоянный страховой полис накапливает денежную стоимость до даты его погашения. Владелец может получить доступ к деньгам в денежной стоимости, сняв деньги, одолжив денежную стоимость или сдав полис и получив выкупную стоимость.

Три основных типа постоянного страхования – это страхование на всю жизнь , универсальная жизнь и страхование пожертвований .

Вся жизнь

Основная статья: Страхование всей жизни

Страхование всей жизни обеспечивает пожизненное покрытие за установленную сумму премии.

Универсальное страхование жизни

Универсальное страхование жизни (ULl) — относительно новый страховой продукт, призванный сочетать постоянное страховое покрытие с большей гибкостью в выплате премий, а также с потенциалом большего роста денежной стоимости. Существует несколько типов полисов универсального страхования жизни, в том числе чувствительные к процентам (также известные как «традиционное фиксированное универсальное страхование жизни»), переменное универсальное страхование жизни (VUL) , гарантированное пособие в случае смерти и универсальное страхование жизни, индексируемое по акциям .

Полисы универсального страхования жизни имеют денежную стоимость. Выплаченные премии увеличивают их денежную стоимость; административные и другие расходы уменьшают их денежную стоимость.

Всеобщее страхование жизни устраняет предполагаемые недостатки всей жизни, а именно фиксированность страховых взносов и пособий в случае смерти. При универсальной жизни и премии, и пособие в случае смерти являются гибкими. За исключением универсальной политики гарантированного пособия в случае смерти, универсальная политика в области жизни меняет свою большую гибкость на меньшее количество гарантий.

«Гибкое пособие в случае смерти» означает, что владелец полиса может уменьшить размер пособия в случае смерти. Пособие в случае смерти также может быть увеличено владельцем полиса, обычно для этого требуется новое страхование. Еще одной особенностью гибкого пособия в случае смерти является возможность выбирать вариант пособия А или вариант Б и изменять эти варианты в течение жизни застрахованного. Вариант А часто называют «уровневым пособием в случае смерти»; Пособия в случае смерти остаются на одном уровне на протяжении всей жизни застрахованного, а страховые премии ниже, чем по полисам с пособием по случаю смерти Варианта B, по которому выплачивается денежная стоимость полиса, т. е. номинальная сумма плюс доходы/проценты. Если денежная стоимость со временем растет, то и пособие в случае смерти тоже. Если денежная стоимость уменьшится, пособие в случае смерти также уменьшится. Полисы варианта Б обычно предусматривают более высокие премии, чем полисы варианта А.

Пожертвования

Основная статья: Политика пожертвований

Полис пожертвований представляет собой договор страхования жизни, предназначенный для выплаты единовременной выплаты по истечении определенного срока (при «наступлении срока погашения») или в случае смерти. Типичные сроки погашения составляют десять, пятнадцать или двадцать лет до определенного возраста. Некоторые полисы также выплачиваются в случае критического заболевания.

Политика, как правило, является традиционной, ориентированной на прибыль или связанной с паями (в том числе с унифицированными фондами, ориентированными на прибыль).

Пожертвования могут быть обналичены досрочно (или сданы), и тогда держатель получает выкупную стоимость, которая определяется страховой компанией в зависимости от того, как долго действует полис и сколько в него было внесено.

Случайная смерть

Страхование на случай смерти от несчастного случая — это тип ограниченного страхования жизни, предназначенный для покрытия застрахованных лиц в случае их смерти в результате несчастного случая. «Несчастные случаи» охватывают весь диапазон от ссадин до катастроф, но обычно не включают в себя смертельные случаи, возникшие в результате проблем со здоровьем, не связанных с несчастными случаями, или самоубийства. Поскольку они покрывают только несчастные случаи, эти полисы намного дешевле, чем другие полисы страхования жизни.

Такой страховкой также может быть страхование смерти от несчастного случая и расчленения или AD&D . В полисе AD&D льготы предоставляются не только в случае смерти в результате несчастного случая, но и в случае потери конечностей или функций тела, таких как зрение и слух.

Полисы смерти в результате несчастного случая и полисы AD&D выплачивают реальные пособия очень редко, либо потому, что причина смерти не покрывается полисом, либо потому, что смерть наступает значительно позже несчастного случая, и к этому времени страховые взносы уже не выплачиваются. Различные политики AD&D имеют разные условия и исключения. Рискованные виды деятельности, такие как парашютный спорт, полеты, профессиональный спорт или военная служба, часто не освещаются.

Страхование от несчастного случая также может дополнять стандартное страхование жизни гонщика . Если куплен гонщик, то по полису обычно выплачивается двойная номинальная сумма, если застрахованный умирает в результате несчастного случая. Когда-то это называлось двойной страховки страхованием . В некоторых случаях может быть доступно тройное возмещение.

Старшие и предварительные продукты

Страховые компании также предлагают продукты, ориентированные на нишевые рынки, например, на пожилых людей. Эти полисы часто представляют собой полисы страхования на всю жизнь с низкой номинальной стоимостью, позволяющие людям (в возрасте 50–90 лет) приобретать доступную страховку в более позднем возрасте. Они также могут продаваться как страхование окончательных расходов или страхование на погребение , и обычно их пособие в случае смерти составляет от 1000 до 50 000 долларов. Основная причина их популярности — использование «упрощенного андеррайтинга». При упрощенном андеррайтинге заявителям не требуется проходить медицинский осмотр; одобрение зависит от ответов заявителя на ряд вопросов о здоровье «да» или «нет», а также от проверки его истории рецептурных лекарств.

Требования к здоровью могут существенно различаться в зависимости от политики сдачи экзамена и отказа от него. Лица с определенными заболеваниями могут иметь право на один тип покрытия, а не на другой. .

Полисы предварительного страхования жизни — это полисы страхования жизни на всю жизнь с ограниченной премией, которые обычно приобретают пожилые заявители, хотя они доступны каждому. Этот вид страхования предназначен для покрытия конкретных расходов на похороны , которые заявитель обозначил в договоре с похоронным бюро . Пособие в случае смерти по полису первоначально рассчитывается на основе стоимости похорон на момент предварительной договоренности, а затем обычно увеличивается по мере начисления процентов. В обмен на указание владельца полиса похоронное бюро обычно гарантирует, что вырученные средства покроют расходы на похороны, независимо от того, когда наступит смерть. Избыточные доходы могут пойти либо на имущество застрахованного, назначенному бенефициару, либо в похоронное бюро, как указано в договоре. Покупатели этих полисов обычно вносят один платеж премии во время предварительной договоренности, но некоторые компании также позволяют выплачивать премии в течение десяти лет.

Сопутствующие товары

Райдеры — это модификации страхового полиса, добавляемые одновременно с выдачей полиса. Эти пользователи меняют базовую политику, чтобы предоставить некоторые функции, необходимые владельцу политики. Обычный наездник — это случайная смерть . Еще одним распространенным способом является отказ от страховых взносов , который отменяет будущие страховые взносы, если застрахованный становится инвалидом.

Совместное страхование жизни — это срочное или постоянное страхование жизни, при котором застрахованы два или более человека, при этом доходы выплачиваются в случае смерти любого из них .

Планы страхования с привязкой к единице

Основная статья: План страхования с привязкой к единице

Планы страхования с привязкой к паям — это уникальные планы страхования, которые похожи на взаимные фонды и планы срочного страхования, объединенные в один продукт. Инвестор не участвует в прибыли плана как такового, но получает прибыль, основанную на доходности выбранных фондов.

Политика прибыльности

Основная статья: Политика прибыли

Некоторые полисы предоставляют держателю полиса долю прибыли страховой компании — они называются полисами с прибылью . Другие политики не предоставляют прав на долю прибыли компании — это некоммерческая политика.

Политика получения прибыли используется как форма схемы коллективного инвестирования для достижения роста капитала. Другие политики предлагают гарантированный доход, не зависящий от основных инвестиционных результатов компании; их часто называют бесприбыльной политикой, что может быть истолковано как неправильное название.

Налогообложение

Индия

Согласно разделу 80C Закона о подоходном налоге 1961 года (Уголовного кодекса Индии) страховые взносы, уплаченные в счет действующего полиса страхования жизни, могут быть освобождены от облагаемого налогом дохода. Наряду со взносами по страхованию жизни раздел 80C допускает освобождение от налога для других финансовых инструментов, таких как Фонд обеспечения сотрудников (EPF), Государственный фонд страхования (PPF), Схема сбережений, связанных с акциями (ELSS), Национальный сберегательный сертификат (NSC) и взносы на медицинское страхование. некоторые из них. Общая сумма, которая может быть освобождена от налогооблагаемого дохода по разделу 80C, ограничена максимум 150 000 индийских рупий. На льготы имеют право отдельные лица (граждане Индии) или индуистская неделимая семья (HUF).

Помимо налоговых льгот согласно разделу 80C, в Индии страхователь имеет право на освобождение от налога на полученное пособие в случае смерти. Полученная сумма полностью освобождена от подоходного налога в соответствии с разделом 10(10D).

Австралия

Если страхование жизни осуществляется через пенсионный фонд, взносы в фонд страховых взносов не подлежат налогообложению для самозанятых лиц и практически самозанятых лиц и работодателей. Однако если страхование жизни осуществляется за пределами пенсионного плана, страховые премии, как правило, не подлежат налогообложению. При страховании через пенсионный фонд ежегодные франшизы в пенсионные фонды имеют возрастные ограничения. Эти ограничения применяются к работодателям, вносящим вычитаемые взносы. Они также применяются к самозанятым лицам и лицам, в значительной степени работающим не по найму. В эти общие лимиты включены страховые премии. Это означает, что никакие дополнительные франшизы не могут быть внесены для финансирования страховых взносов. Однако страховые премии могут финансироваться за счет невычтенных взносов. Для получения дополнительной информации о взносах, подлежащих вычету, см. «При каких условиях работодатель может требовать вычета взносов, сделанных от имени своих сотрудников?» и «Каково определение понятия «по существу самозанятый?». Страховая премия, уплачиваемая пенсионным фондом, может быть востребована фондом в качестве вычета для уменьшения 15% налога на взносы и доходы. (Ссылка: ITAA 1936, раздел 279).

ЮАР

Премии, уплаченные страхователем, не подлежат вычету из налогооблагаемого дохода, хотя премии, уплаченные через утвержденный пенсионный фонд , зарегистрированный в соответствии с Законом о подоходном налоге, разрешается вычитать из подоходного налога с населения (независимо от того, выплачиваются ли эти премии номинально работодателем или работником). ). Выгоды, вытекающие из полисов страхования жизни, как правило, не облагаются налогом в качестве дохода бенефициаров (опять же, в случае утвержденных пособий они подпадают под правила налогообложения выхода на пенсию или вывода из SARS ). Доход от инвестиций в рамках полиса будет облагаться налогом в рамках полиса жизни и выплачиваться страховщиком жизни в зависимости от характера держателя полиса (физическое лицо, принадлежащее компании, не облагаемое налогом или пенсионный фонд).

Соединенные Штаты

Премии, уплачиваемые владельцем полиса, обычно не подлежат вычету для целей подоходного налога на федеральном уровне и уровне штата , а доходы, выплачиваемые страховщиком после смерти застрахованного, не включаются в валовой доход для целей подоходного налога на федеральном уровне и уровне штата. Однако, если доходы включены в «имущество» умершего, вполне вероятно, что они будут облагаться федеральным налогом и налогом штата и налогом на наследство .

Увеличение денежной стоимости в рамках полиса не облагается подоходным налогом, если не происходят определенные события. По этой причине страховые полисы могут быть законным и законным налоговым убежищем , при котором сбережения могут увеличиваться без налогообложения до тех пор, пока владелец не заберет деньги из полиса. В политике гибких премий большие депозиты премий могут привести к тому, что IRS) будет считать контракт модифицированным договором пожертвования ( Налоговая служба США , что сводит на нет многие налоговые преимущества, связанные со страхованием жизни. Страховая компания в большинстве случаев информирует владельца полиса об этой опасности, прежде чем принять решение о размере страховой премии.

Налоговые последствия страхования жизни сложны. Владельцу полиса рекомендуется внимательно их рассмотреть. Как всегда, и Конгресс США , и законодательные собрания штатов могут изменить налоговое законодательство в любое время.

В 2018 году стандартное фидуциарное правило о пенсионных продуктах Министерства труда США представляло возможный риск.

Великобритания

Премии обычно не вычитаются из подоходного налога или корпоративного налога , однако соответствующие полисы, выданные до 14 марта 1984 года, по-прежнему предусматривают LAPR ( снятие премий по страхованию жизни ) в размере 15% (при этом чистая премия взимается со держателя полиса).

Неинвестиционные полисы жизни обычно не взимают ни подоходного налога, ни налога на прирост капитала по иску. Если в полисе есть инвестиционный элемент, например, полис пожертвований, полис на всю жизнь или инвестиционная облигация, то налоговый режим определяется квалификационным статусом полиса.

Квалификационный статус определяется в самом начале действия полиса, если контракт соответствует определенным критериям. По сути, долгосрочные контракты (более 10 лет), как правило, являются соответствующей политикой, а доходы не облагаются подоходным налогом и налогом на прирост капитала. Контракты с одинарной премией и краткосрочные контракты облагаются подоходным налогом в зависимости от предельной ставки в год получения прибыли. Все страховщики Великобритании платят специальную ставку корпоративного налога на прибыль по своей страховой книге; это считается отвечающим более низкой ставке (20% в 2005-06 гг.) ответственности держателей полисов. Таким образом, страхователь, который является налогоплательщиком с более высокой ставкой (40% в 2005-06 годах) или становится таковым в результате сделки, должен платить налог на прибыль в размере разницы между более высокой и низкой ставкой. Этот выигрыш уменьшается за счет применения расчета, называемого верхним срезом, на основе количества лет, в течение которых действовал полис. Хотя это и сложно, налогообложение инвестиционных контрактов, основанных на страховании жизни, может быть выгоднее по сравнению с альтернативными схемами коллективного инвестирования, основанными на акционерном капитале ( паевые фонды , инвестиционные фонды и OEIC ). Одной из особенностей, которая особенно благоприятствует инвестиционным облигациям, является «5% совокупная надбавка» — возможность получать 5% от первоначальной суммы инвестиций каждый политический год без какого-либо налогообложения снятой суммы. Если скидка в размере 5% не будет использована в течение одного года, она может быть перенесена на будущие годы при условии максимальной отсрочки по уплате налогов в размере 100% подлежащих уплате премий. Вывод рассматривается HMRC ( Налоговая и таможенная служба Ее Величества) как выплата капитала, и поэтому налоговое обязательство откладывается до погашения или отказа от полиса. Это особенно полезный инструмент налогового планирования для налогоплательщиков с более высокими ставками, которые планируют стать налогоплательщиками по базовой ставке в какой-то предсказуемый момент в будущем, поскольку в этот момент отложенное налоговое обязательство не приведет к уплате налога.

Доходы от пожизненного полиса будут включены в имущество для целей налога на смерть (в Великобритании - налога на наследство ). Полисы, заключенные в доверительном управлении, могут выходить за рамки имущества. Трастовое право и налогообложение трастов могут быть сложными, поэтому любой человек, намеревающийся использовать траст для налогового планирования, обычно обращается за профессиональной консультацией к независимому финансовому консультанту или адвокату .

Гарантия пенсионного срока

Несмотря на то, что пенсионное обеспечение было доступно до апреля 2006 года, с этой даты страхование срока действия пенсии стало широко доступным в Великобритании. Большинство страховщиков Великобритании приняли для этого продукта название «страхование жизни с налоговыми льготами». Пожизненное пенсионное обеспечение фактически представляет собой обычное срочное страхование жизни с налоговыми льготами по страховым взносам. Все премии выплачиваются по чистой базовой ставке налога в размере 22%, а налогоплательщики с более высокой ставкой могут получить дополнительные налоговые льготы в размере 18% через свою налоговую декларацию. Хотя PTA подходит не всем, оно на короткое время стало одной из наиболее распространенных форм страхования жизни, продаваемых в Великобритании, пока канцлер Гордон Браун не объявил об отказе от этой схемы в своем предбюджетном объявлении 6 декабря 2006 года.

Незнакомец возник

Страхование жизни, созданное незнакомцем , или СТОЛИ, — это полис страхования жизни, который принадлежит или финансируется лицом, не имеющим никакого отношения к застрахованному лицу. Как правило, целью страхования жизни является обеспечение душевного спокойствия, гарантируя, что финансовые потери или трудности будут облегчены в случае смерти застрахованного лица. STOLI часто используется в качестве инвестиционного метода, при котором инвесторы побуждают кого-то (обычно пожилого человека) приобрести страхование жизни и называют инвесторов бенефициаром полиса. Это подрывает основную цель страхования жизни, поскольку инвесторы не понесут финансовых потерь в случае смерти застрахованного лица. В некоторых юрисдикциях существуют законы, препятствующие или предотвращающие СТОЛИ.

Критика

Хотя некоторые аспекты процесса подачи заявления (например, положения об андеррайтинге и страховании процентов) затрудняют его, полисы страхования жизни используются для облегчения эксплуатации и мошенничества . В случае страхования жизни существует возможный мотив приобрести полис страхования жизни, особенно если его номинальная стоимость значительна, а затем убить застрахованного. Обычно, чем крупнее претензия или чем серьезнее инцидент, тем масштабнее и интенсивнее последующее расследование, проводимое полицией и следователями страховой компании. Во многих художественных и научно-популярных произведениях, включая книги, фильмы, телесериалы и подкасты, этот сценарий рассматривается как сюжетный ход или фактически происходит как настоящее преступление . В 2006 году в Лос-Анджелесе также был задокументирован случай, когда двух пожилых женщин обвинили в том, что они принимали бездомных мужчин и помогали им. В рамках своей помощи они оформили страхование жизни мужчин. Утверждается, что после того, как срок оспаривания полиса истек, женщины убили мужчин в результате автомобильного убийства.

17 апреля 2016 года в репортаже Лесли Стал на программе «60 минут» утверждалось, что компании по страхованию жизни не выплачивают выплаты значительному количеству бенефициаров. Это связано с тем, что многие люди, названные в качестве бенефициаров, никогда не подают претензии страховым компаниям после смерти застрахованного и не знают о существовании каких-либо выплат, на которые можно претендовать, хотя страховые компании имеют полную информацию. Суммы таких пособий часто невелики, но число потенциальных бенефициаров довольно велико. Эти невостребованные выгоды со временем становятся источниками прибыли.

См. также

• Корпоративное страхование жизни
• Страхование от критических заболеваний
• Экономический капитал
• Планирование недвижимости
• Общее страхование
• Страховое мошенничество
• Раздел 79 Налогового кодекса
• Ожидаемая продолжительность жизни
• Жизнь поселение
• Страхование домашних животных
• Планирование выхода на пенсию
• Возврат премиального страхования жизни
• Сегрегированные фонды
• Групповое страхование жизни военнослужащих
• Срочное страхование жизни
• Тонтина

Ссылки

Общие источники

• Кутти, Шашиддаран (12 августа 2008 г.). Управление страхованием жизни . PHI Learning Pvt. ООО ISBN  978-81-203-3531-8 .
• Овиатт, ФК «Экономическое место страхования и его отношение к обществу» в Американская академия политических и социальных наук; Коллекция Национальной американской ассоциации избирательного права женщин (Библиотека Конгресса) (1905 г.). Анналы Американской академии политических и социальных наук . Том. XXVI. Опубликовано А.Л. Хаммелом для Американской академии политических и социальных наук. стр. 181–191 . Проверено 8 июня 2011 г.
• Ротштейн, Марк А. (2004). Генетика и страхование жизни: медицинское страхование и социальная политика . МТИ Пресс. ISBN  978-0-262-18236-2 .