Актив, взвешенный по риску
Актив, взвешенный по риску (также называемый RWA), — это активы банка или внебалансовые риски, взвешенные в зависимости от риска . [1] Этот вид расчета активов используется при определении требований к капиталу или коэффициента достаточности капитала (CAR) для финансового учреждения. В соглашении Базель I , опубликованном Базельским комитетом по банковскому надзору , комитет объясняет, почему использование подхода с учетом риска является предпочтительной методологией, которую банки должны принять для расчета капитала: [2]
- это обеспечивает более простой подход к сравнению банков в разных географических регионах.
- внебалансовые риски могут быть легко включены в расчеты достаточности капитала
- банки не удерживаются от хранения ликвидных активов с низким риском на своих балансах
Обычно разные классы активов имеют разные веса риска. Расчет весов риска зависит от того, принял ли банк стандартизированный подход или подход IRB в рамках Базеля II . [3]
Некоторым активам, например долговым обязательствам , присвоен более высокий риск, чем другим, например, денежным средствам или государственным ценным бумагам / облигациям . Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска , взвешивание активов в соответствии с их уровнем риска в первую очередь корректируется для менее рискованных активов, позволяя банкам дисконтировать активы с более низким уровнем риска. В самом простом приложении для государственного долга допускается «взвешивание по риску» 0%. [4] - то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета КДК.
был написан документ В 1988 году Базельским комитетом по банковскому надзору , который рекомендует определенные стандарты и правила для банков. Это называлось Базель I , и Комитет разработал пересмотренную структуру, известную как Базель II . Основная рекомендация этого документа заключается в том, что банки должны иметь достаточный капитал, равный как минимум 8% активов, взвешенных с учетом риска. [5] Совсем недавно комитет опубликовал еще одну пересмотренную структуру, известную как Базель III . [6] Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска, зависит от того, какой редакции Базельского соглашения придерживается финансовое учреждение. Большинство стран внедрили ту или иную версию этого правила. [7]
Пример
[ редактировать ]Пример расчета активов, взвешенных с учетом риска, и получения коэффициента достаточности капитала см. [8]
См. также
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ Moneyterms: Активы, взвешенные с учетом риска
- ^ BCBS: Базельское соглашение I
- ^ Вопрос 4: Вопросы и ответы по Базелю II. Архивировано 14 декабря 2011 г. в Wayback Machine.
- ^ Инвестопедия: Базель I
- ^ Базель II - руководство по стандартам достаточности капитала для кредиторов. Архивировано 23 октября 2011 г. в Wayback Machine.
- ^ Базель III: Международная нормативно-правовая база для банков.
- ^ Ход реализации Базеля II
- ^ Резервный банк Новой Зеландии: Коэффициенты достаточности капитала для банков