Личный пенсионный сберегательный счет
 | Эта статья требует дополнительных цитат для проверки . ( сентябрь 2008 г. ) |
Личный пенсионный сберегательный счет ( PRSA )-это тип сберегательного счета, введенного на ирландский рынок в 2003 году. В попытке увеличить пенсионное покрытие, пенсионное совет ввел пенсионный сберегательный счет, который соблазнил бы более низкий уплаченный и самозанятый Начните делать некоторое пенсионное обеспечение. Намерение заключалось в том, чтобы PRSA дополняли любые государственные пенсионные льготы, которые будут выплачиваться в ближайшие годы.
История
[ редактировать ]PRSA были введены в 2002 году, чтобы попытаться увеличить пенсионное покрытие и обеспечить адекватную и гибкую доступность дешевых и портативных пенсионных продуктов, в основном нацеливаясь на самозанятые. [ 1 ]
В 2022 году в Законе о финансах внесло положение, которое привело к возрастному ограничению для взносов, связанных с работодателями для пенсии работника, больше не учитывается в отношении возрастного лимита работника. [ 2 ] Закон также исключил взносы работодателя в PRSA работника из квалификации в качестве пособия в стиле для целей налогообложения.
Продукт
[ редактировать ]Существует два типа PRSA, стандартных и нестандартных.
Стандартный PRSA имеет юридический ограничение по обвинению. Максимальная годовая плата за управление составляет 1%, а максимальная плата за каждый вклад составляет 5%. Не может быть никакой другой платы, применяемой для настройки PRSA, если только он не является частью общего финансового обзора. В этом случае может взиматься плата за предоставленные советы.
Нестандартный PRSA может иметь заряды выше, чем указанные для стандартного PRSA.
Потребитель может приобрести PRSA с или без совета. Если потребитель не нуждается в советах по продукту или в выборе инвестиционных фондов, он может купить PRSA на основе « только выполнения» . Вознаграждение за потребителя за выбор этого метода покупки заключается в том, что они могут купить продукт без платы за вклад в 5%.
Продукт PRSA также может использоваться для дополнения существующего пенсионного финансирования путем внесения дополнительных добровольных взносов в любую другую пенсионную схему, доступную через работодателя.
Вкладчик PRSA может выбрать один фонд или комбинацию средств из тех, кто предоставлен каждым из поставщиков PRSA. Они также могут выбрать выбрать «инвестиционную стратегию по умолчанию», которая предназначена для удовлетворения разумных ожиданий типичного инвестора.
Минимальный вклад в PRSA составляет 10 евро в месяц. Это может быть выплачено вычетом за зарплаты или с помощью собственного банковского счета участников. Если вклад вычитается из заработной платы, то любые налоговые и PRSI на источнике применяются (связанные с оплатой социального страхования), так что платежи производятся на основе Nett.
Если платежи производятся с банковского счета участников, то любые налоговые или PRSI Reliefs, которые могут быть причитаются, должны быть применены для «вручную» посредством дохода. Налоговая помощь и помощь PRSI рассматриваются двумя отдельными участками доходов.
Фонд порог
[ редактировать ]В 2005 году ограничение пенсионных сбережений, при условии, что в 2010 году было установлено на сумму 5 млн. Евро, однако это было сокращено до 2,3 млн. Евро в 2010 году, а в 2014 году - 2 млн. Евро, которые остаются по состоянию на 2024 год. Все выше предела 2 млн. Евро облагается налогом на ставка 40%. [ 3 ]
Выход на пенсию
[ редактировать ]На выходе на пенсию большинство участников PRSA решают взять 25% своих средств налогов в размере 25% в размере 200 000 евро. Если они делают это, они могут либо купить аннуитет с балансом, инвестировать в ARF (утвержденный пенсионный фонд), либо в комбинацию обоих. Вклад может быть внесен в PRSA до 75 лет, но затем должен быть переведен в аннуитет или ARF.
В случае смерти до обычного выхода на пенсию полная стоимость фонда PRSA без ответственности перед подоходным налогом выплачивается в имущество PRSA Holders. Налог на наследство может применяться к фонду. Активы фонда PRSA могут быть использованы для обеспечения пенсии для супруга.
Обязательства работодателей
[ редактировать ]Работодатели могут предложить своим сотрудникам возможность создать хотя бы один стандартный PRSA [ 4 ] В ситуациях, где:
- В настоящее время не существует пенсионной схемы
- Некоторые сотрудники исключены из существующей пенсионной схемы
- Период ожидания для членства существующей схемы составляет более 6 месяцев
- Правила текущей пенсионной схемы не позволяют сотрудникам делать AVCS
Работодатели не обязаны вносить взносы в PRSA работника.
Налогообложение
[ редактировать ]Существуют определенные пределы дохода, которые применяются к максимальному вкладу, которые могут быть внесены в любой налоговый год. Они зависят от возраста участника и его доходов (определяемого как чистый соответствующий заработок), как указано в таблице ниже. [ 5 ]
Максимальный годовой лимит дохода для расчета налоговой льготы составляет 115 000 евро, однако любой избыток выше лимита может быть доступен для оказания помощи в будущие годы, при условии, что соответствующие пределы не превышают.
| Возраст достиг в календарный год | Предел налоговой помощи
(% чистой соответствующей прибыли) |
|---|---|
| Менее 30 | 15% |
| 30 - 39 | 20% |
| 40 - 49 | 25% |
| 50 - 54 | 30% |
| 55 - 59 | 35% |
| 60 и более | 40% |
Налоговые льготы, доступные по взносам, предоставляются по самой высокой предельной ставке налога участника. Например, если самая высокая ставка подоходного налога сотрудника составляет 40%, и они также платят PRSI в размере 6%, стоимость Nett на вклад в размере 100 евро составит 54 евро.
Любой рост инвестиций накапливается без налога, который называется «валовым сбором». [ 6 ]
Участники имеют право на 25% их накопленного фонда на пенсии, не облагаемые налогом. Баланс фонда подлежит ставкам подоходного налога, распространенным на дату выхода на пенсию.
Подобные политики в других странах
[ редактировать ]- Зарегистрированный план сбережений на пенсию (RRSP) и без налогообложения сберегательного счета (TFSA) (Канада) [ 7 ]
- Поживание в Австралии (Австралия) - Австралия и Новая Зеландия имеют взаимное соглашение, позволяющее австралийцам переезжать в Новую Зеландию перевести свою схему по выслуге в Австралии в утвержденные фонды Кивисавера, и наоборот. [ 8 ]
- KIWISAVER (Новая Зеландия) - Австралия и Новая Зеландия имеют взаимное соглашение, позволяющее новозеландцам переезжать в Австралию перевести свои средства Kiwisaver в утвержденную австралийскую схему пенсионного обеспечения и наоборот. [ 8 ]
- Обязательный фонд обеспечения (Гонконг) [ 9 ]
- Индивидуальный сберегательный счет (ISA) (Великобритания)
Смотрите также
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ "PRSA" . Ирландский юридический гид . 31 марта 2021 года . Получено 28 ноября 2023 года .
- ^ Уилан, Эйми (10 марта 2023 г.). «Закон о финансах 2022 года» . Национальная пенсионная линия . Получено 28 ноября 2023 года .
- ^ «KPMG требует увеличения безналогового пенсионного потолка и единовременных сумм» . Ирландские времена . Получено 21 февраля 2024 года .
- ^ Франциско, Флорес. «Обязательства работодателей предоставлять доступ» . Пенсионная совет (по ирландцам) . Получено 8 ноября 2022 года .
- ^ «Личные пенсионные сберегательные счета» . www.citizensinformation.ie . Получено 17 августа 2021 года .
- ^ «Новый инвестиционный фонд управляет фундаментальными изменениями» . Ирландские времена . Получено 17 августа 2021 года .
- ^ Агентство, Канадская доход (11 октября 2005 г.). «Зарегистрированный план сбережений пенсии (RRSP) - Canada.ca» . www.canada.ca . Получено 2018-10-10 .
- ^ Подпрыгнуть до: а беременный "Кивисавер - Кивисавер" . www.kiwisaver.govt.nz . Получено 2018-10-10 .
- ^ "MPFA" . www.mpfa.org.hk. Получено 2018-10-10 .