Резервирование на случай убытков
Резервирование на случай убытков – это расчет обязательных резервов по траншу страхового дела , [1] включая резервы непогашенных претензий .
Как правило, резервы претензий представляют собой деньги, которые страховщик должен хранить, чтобы иметь возможность удовлетворить все будущие претензии, возникающие из полисов, действующих в настоящее время, и полисов, написанных в прошлом.
Методы расчета резервов в общем страховании отличаются от методов, используемых в страховании жизни , пенсионном и медицинском страховании, поскольку договоры общего страхования обычно имеют гораздо более короткий срок действия. Большинство договоров общего страхования заключаются сроком на один год, и обычно предусмотрена только одна выплата премии в начале действия договора в обмен на покрытие в течение года. Резервы рассчитываются иначе, чем по контрактам более длительного срока с множественными выплатами премий, поскольку в этом случае не нужно учитывать будущие премии. Резервы рассчитываются путем прогнозирования будущих убытков на основе прошлых убытков.
Методы
[ редактировать ]Наиболее популярные методы резервирования претензий включают метод цепной лестницы и метод Борнхюттера-Фергюсона .Другой метод — это частотно-серьезный подход, который используется в основном, когда данных мало.
Метод цепной лестницы , также известный как метод развития, предполагает, что прошлый опыт является индикатором будущего опыта. Модели развития убытков в прошлом используются для оценки того, как суммы претензий будут увеличиваться (или уменьшаются) в будущем.
Метод Борнхюттера-Фергюсона использует как развитие прошлых убытков, так и независимую предварительную оценку конечных ожидаемых убытков. [1]
Резервы непогашенных претензий
[ редактировать ]Резервы непогашенных убытков в общем страховании представляют собой разновидность технического резерва или учетного резерва в финансовой отчетности страховщика. Они стремятся количественно оценить обязательства по убыткам по страховым случаям, о которых было заявлено, но еще не урегулировано.(RBNS) или резервы которых были произведены, но еще не зарегистрированы (IBNR). Это технический резерв страховой компании, созданный для обеспечения будущей ответственности за возникшие, но еще не урегулированные претензии.
Страховой полис предусматривает в обмен на уплату премии принятие на себя обязательства произвести выплаты застрахованному лицу при наступлении одного или нескольких указанных событий (страховых убытков) в течение определенного периода времени. Возникновение указанных событий и размер платежа обычно моделируются как случайные величины . В целом имеет место задержка в урегулировании страховой претензии. Типичными причинами этого являются: (i) задержка отчетности (временной разрыв междувозникновение убытков и отчетность по претензиям в страховой компании); (ii) задержка расчетов (посколькуобычно требуется время, чтобы оценить весь размер претензии). Разница во времени междувозникновение и закрытие претензий (окончательное урегулирование) может занять несколько дней (например, в страховании имущества)но это также может занять годы (обычно при страховании ответственности).
Резервирование претензий теперь означает, что страховая компания откладывает достаточные резервы из выплат премий, чтобы она могла урегулировать все претензии, которыевызваны этими договорами страхования. Это отличается от социального страхования, где обычно используется система оплаты по мере использования, что означает, что выплаты страховых взносов не соответствуют контрактам, по которым возникают претензии. [2]
Метод оценки
[ редактировать ]Для расчета резервов непогашенных убытков в общем страховании были разработаны различные статистические методы. К ним относятся: [2] [3] [4]
- без распределения Метод цепной лестницы
- Модель сверхдисперсии Пуассона (ODP)
- Модель логнормальной цепной лестницы Хертига
- Метод разделения
- средней стоимости одного заявления Методы
- Метод Борнхюттера – Фергюсона
- Модель резервирования претензий по оплаченной цепочке (PIC)
- Методы начальной загрузки
- Байесовские методы
Большинство этих методов начинались как детерминированные алгоритмы. Позже актуарии начали разрабатывать и анализировать основные стохастические модели, оправдывающие эти алгоритмы. Наиболее популярной стохастической моделью, вероятно, является метод цепной лестницы без распределения, разработанный Т. Маком. [5] Эти стохастические методы позволяют анализировать и количественно оценивать неопределенность прогноза непогашенных обязательств по убыткам. Классический анализ изучает общую неопределенность прогноза, тогда как недавние исследования (под влиянием Solvency 2) также изучают годовую неопределенность, называемую результатом развития претензий (CDR). [6] [7] [2]
См. также
[ редактировать ]- Понесено, но не зарегистрировано
- Метод цепной лестницы
- Метод Борнхюттера – Фергюсона
- Актуарная наука
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Jump up to: а б Шмидт К.Д., Зохер М., Принцип Борнхюттера-Фергюсона , Вариант 2:1, 2008 г., стр. 85–110.
- ^ Jump up to: а б с Вютрих М.В., Мерц М., Методы стохастического резервирования убытков в страховании , Wiley Finance, 2008, Раздел 1.1.
- ^ Бенджамин , Б., Общее страхование , Хайнеманн, 1987, Лондон.
- ^ Тейлор , Г., Резервирование убытков: актуарная перспектива , Kluwer, 2000, Бостон.
- ^ Мак , Т., Нераспределенный расчет стандартной ошибки оценки запасов цепной лестницы , Бюллетень ASTIN 23/2, 213-225, 1993.
- ^ Мерц , М., Вютрих , М.В., Моделирование результата развития претензий для целей платежеспособности , Электронный форум CAS, осень 2008 г., 542-568, 2008 г.
- ^ Англия , П.Д., Верралл , Р.Дж., Резервирование стохастических претензий в общем страховании , Британский актуарный журнал 8/3, 443-518, 2002.
Библиография
[ редактировать ]- Мейерс , Гленн Г., Стохастическое резервирование потерь с использованием байесовских моделей MCMC, Монография CAS № 1. 2015 .
- Мейерс , Гленн Г., Стохастическое резервирование потерь с использованием байесовских моделей MCMC (2-е издание), Монография CAS № 8. 2019 .