Обязательный резервный фонд
Обязательный резервный фонд ( китайский : 強制性公積金 ), часто сокращенно MPF ( 強積金 ), представляет собой схему обязательных сбережений ( пенсионный фонд ) для выхода на пенсию жителей Гонконга . Большинство сотрудников и их работодатели обязаны ежемесячно вносить взносы в схемы обязательного резервного фонда, предоставляемые утвержденными частными организациями, в зависимости от их заработной платы и периода работы.
История
[ редактировать ] | Возможно, этот раздел содержит оригинальные исследования . ( декабрь 2023 г. ) |
В традиционном китайском обществе предполагалось, что пенсионер будет поддерживаться своей семьей и своими сбережениями, таким образом, расширенная семья образует систему безопасности. Продолжительность жизни была сравнительно низкой по сравнению с сегодняшним днем.
Когда Гонконг стал развитым государством, продолжительность жизни на этой территории значительно увеличилась, а уровень рождаемости значительно снизился. Расширенная семья была разбита на нуклеарную семью . К концу 1990-х годов только 29% из трехмиллионной рабочей силы Гонконга были охвачены официальным пенсионным обеспечением. Система социального обеспечения Гонконга столкнулась с демографической проблемой, связанной с растущим числом пожилых людей в будущем. [1] звучали призывы к созданию центрального резервного фонда и жаркие дебаты среди правительства, политиков и профсоюзов В начале 1990-х годов .
В 1994 году Всемирный банк опубликовал отчет «Предотвращение кризиса старости: политика защиты пожилых людей и содействия экономическому росту», в котором был предложен трехкомпонентный подход к защите пожилых людей.
Этими тремя столпами были:
- , финансируемая за счет налогов государственная система социальной защиты ;
- обязательная, полностью финансируемая схема взносов под частным управлением;
- добровольные личные сбережения и страхование.
После примерно 30 лет дебатов о том, как обеспечить финансовую безопасность стареющему населению Гонконга, британское правительство Гонконга в 1995 году приняло закон об обязательной, полностью финансируемой схеме взносов, управляемой частными лицами, в соответствии со вторым компонентом, определенным в отчете Всемирного банка. . [1] [2] Законодатели, представляющие бизнес-сектор, отказались поддержать закон о MPF, пока не будет включен механизм компенсации, позволяющий работодателям использовать выплаченные ими суммы для выплаты выплат за выслугу лет или выходных пособий сотрудникам. [3] Согласно законодательству, профессиональные схемы отличаются от государственных национальных резервных фондов, существующих в других странах, и те схемы, которые продаются населению как обязательные резервные фонды (MPF), создаются и управляются финансовыми учреждениями. [4]
В марте 2021 года Управление схем обязательного резервного фонда заявило, что поставщики MPF не должны позволять работникам, использующим BN (O) в качестве доказательства, досрочно выходить из фонда, поскольку правительство Гонконга больше не признает паспорта в качестве законных проездных документов. [5] В апреле 2023 года The Wall Street Journal опубликовала редакционную статью об отказе в снятии средств MPF тем, кто использует паспорта BN (O) в качестве доказательства выезда из Гонконга, заявив, что MPF «намеревается заставить жителей оставаться в городе и принять ответные меры против любого, кто покидает Гонконг». с паспортом БНО путем конфискации их имущества». [6]
Нормативный надзор
[ редактировать ]Фонд обязательного пенсионного страхования был введен в действие в декабре 2000 года после принятия Постановления об обязательных пенсионных фондах от 27 июля 1995 года и Постановления 1998 года о Законодательстве о пенсионных фондах (поправка) 1998 года в марте 1998 года. [2] Управление схем обязательного пенсионного фонда (MPFA), созданное и приступившее к работе в сентябре 2000 года, [2] [7] отвечает за надзор за предоставлением схем MPF – он регистрирует схемы и гарантирует, что утвержденные попечители разумно управляют схемами. [4] MPFA обладает полномочиями по обеспечению соблюдения требований, включая возможность проводить проверки, аудиты и расследования, а также налагать санкции на доверительного управляющего в случае нарушений законодательства. [8]
Первоначально все 300 000 работодателей в Гонконге, не имеющие существующей профессиональной пенсионной схемы, должны будут зарегистрировать своих сотрудников, а это около 2,2 миллиона человек, в плане MPF к 1 декабря 2000 года. [9] Любая компания, которая не разработала план MPF, может быть привлечена к уголовной ответственности с возможным штрафом в размере до 100 000 гонконгских долларов и шестью месяцами тюремного заключения; постоянным правонарушителям грозит штраф в размере 200 000 гонконгских долларов и один год тюремного заключения. [10] В то же время компании, надеющиеся быть допущенными в качестве поставщиков услуг, также должны были зарегистрироваться в установленные сроки. [11]
Механизм
[ редактировать ]Поскольку схема работает по принципу полностью финансируемых определенных взносов в план, управляемый частным образом, средства, внесенные работодателями и работниками, находятся и управляются как траст , который отделяет активы фонда от активов управляющего, инвестиционные решения делегируются доверительному управляющему в частном секторе. . [8] Законодательство определяет три типа схем МПФ: [8]
- мастер-трастовая схема – членство открыто для работников разных работодателей и разных самозанятых лиц. Они получают эффект масштаба за счет объединения вкладов мелких единиц работодателей для управления и инвестиций. Этот тип схемы особенно подходит для малых и средних предприятий.
- Схема, спонсируемая работодателем – членство открыто для сотрудников одного работодателя, поэтому практично только для крупных корпораций.
- отраслевая схема – устанавливается для работников отраслей, где высока степень мобильности рабочей силы, например общественного питания и строительства. [8]
Система является обязательной для всех работников в Гонконге, имеющих трудовой договор сроком на 60 дней и более, а также распространяется на самозанятых в возрасте от 18 до 65 лет. Те, кто работает в сфере общественного питания и строительстве, как правило, освобождаются от уплаты налога, но они могут быть охвачены. ежедневно. Лоточники (уличные торговцы), домашняя прислуга, лица, охваченные установленной законом пенсией или пенсионными фондами, такие как государственные служащие или учителя. Члены профессиональных пенсионных схем с особыми исключениями и иностранные граждане, которые работают в Гонконге в течение периода менее 13 месяцев или на которых распространяется пенсионная система другой страны, также могут быть освобождены от уплаты налога. [4]
Согласно этой схеме, выбор поставщика MPF остается на усмотрение работодателя, а работники не имеют права голоса. [3] Ожидается, что сотрудники присоединятся к схеме, администрируемой поставщиком MPF их новым работодателям, когда они меняют работу. [11] Работодатель и работник вносят по 5 процентов (сумма, равная 10 %) от заработной платы работника, чей заработок превышает определенный порог, в фонды, управляемые банками, страховщиками или фондами. Общая сумма взносов ограничена 1500 гонконгскими долларами в месяц. [3] Сотрудники и самозанятые обязаны вносить 5% своего заработка в фонд MPF. [12] Когда схема была запущена, верхний предел дохода для взносов составлял 20 000 долларов США. [10] Нижний и верхний пороги соответствующих доходов подлежат периодической корректировке.
Активы MPF сотрудника полностью переданы в собственность и могут быть перенесены, когда сотрудник меняет работодателя. Пособия, полученные по схеме бывшего работодателя, могут быть переведены в схему, которой управляет новый работодатель. [8] Существуют строгие правила относительно типов активов инвестиционных фондов. Однако поставщики MPF могут предлагать своим членам более одного варианта инвестирования, составленного в соответствии с руководящими принципами, через различные фонды, таким образом, сотрудники могут создавать свой собственный инвестиционный портфель из средств, предоставленных поставщиком, выбранным их работодателями. [8] Сотрудники могут выбирать распределение активов между различными фондами, доступными от их поставщиков, но могут делать это только в отношении своей части пенсионных взносов. [13] [14]
Работники Гонконга и их работодатели начали вносить взносы в эту схему еще в 2000 году, но сотрудники могут забрать накопленные пособия только в 65 лет. [15] и другие указанные условия в соответствии с постановлением. [16] Только с 1 ноября 2013 года сотрудникам была предоставлена свобода раз в год переводить активы своего фонда любому поставщику, который им нравится. Однако передать могла только часть активов фонда, соответствующая их взносам. [3]
Компенсация выплаты за выслугу лет/выходного пособия является особенностью MPF с момента ее создания. Законодательство разрешает работодателям использовать уплаченные ими взносы для компенсации выплат работникам за выслугу лет/сокращение штата или увольнение. Согласно анализу компенсаций, осуществленных профсоюзами в период с 2008 по 2014 год, было обнаружено, что 37 процентов досрочного отзыва пособий MPF на сумму 10,6 млрд гонконгских долларов были получены в результате компенсаций работодателями. [17]
Критика
[ редактировать ]Увеличение стоимости занятости
[ редактировать ]MPF был запущен во время спада экономического цикла, и бизнес оказывал давление с целью отложить его запуск. [18] Более того, среди многих малых предприятий было беспокойство, для которых взносы работодателей в MPF фактически представляли собой 5%-ное увеличение затрат на заработную плату. [10]
Неадекватность обеспечения
[ редактировать ]Когда эта схема была запущена, среди федераций работников были опасения, что из-за изменения продолжительности жизни и доходности инвестиций активов, составляющих фонд при выходе на пенсию, будет достаточно только для покрытия расходов на проживание в течение короткого периода. [12]
Расходы на управление фондом
[ редактировать ]Как и в других системах с установленными взносами с индивидуальными счетами, административные сборы могут быть высокими. Попечители MPF могут свободно устанавливать размер вознаграждения при условии, что сборы и структура прозрачны. Поскольку не существует единого метода взимания комиссий, владельцы фондов, пытающиеся сделать выбор, могут быть сбиты с толку отсутствием сопоставимости между различными фондами. [8]
Механизм смещения
[ редактировать ]Сай Люн пообещал Во время выборов главы исполнительной власти в 2012 году ввести меры по постепенному сокращению использования компенсационного механизма. [19] Однако представители профсоюзов раскритиковали Люна за задержку с выполнением своего предвыборного обещания, поскольку по состоянию на конец октября 2015 года в механизмы компенсации не было внесено никаких изменений. [20] В начале 2016 года поддерживающий истеблишмент Фонд Баухиния одобрил постепенный отказ от механизма компенсации, заявив, что дополнительные расходы для работодателей будут доступны, поскольку их сумма составит всего 0,4% расходов на заработную плату, а годовая норма чистой прибыли будет снижена на несколько процентов. всего 0,04 процента. [21]
Президент Института глобального старения Ричард Джексон отметил в 2016 году, что выходящие на пенсию бэби-бумеры в Гонконге столкнулись с проблемами, поскольку MPF был незрелым, а традиционная семейная пенсионная поддержка разрушалась. [22] Доктор Эрнест Чуй, академик Гонконгского университета, раскритиковал эту схему как неадаптированную для гонконгских рабочих. Он сказал, что с точки зрения демографических изменений, с которыми сталкивается Гонконг, «схема MPF очень неэффективна с точки зрения «коэффициента замещения» и, следовательно, не может удовлетворить потребности людей после того, как они выйдут на пенсию». [15] [17] Роберт Паласиос, старший экономист Всемирного банка, отметил, что механизм компенсации Фонда обязательного страхования, при котором выходное пособие работника может быть компенсировано взносами в его или ее пенсионные фонды, подорвал эффективность пенсионной защиты в городе. [22] Паласио пояснил, что вносимые взносы направляются на две цели – пособие по безработице и в то же время пенсию – таким образом, они не достигают ни одной из целей. С момента его запуска до 2010 года работодатели использовали 12 миллиардов гонконгских долларов со счетов MPF сотрудников для выплаты выходного пособия или выплат за выслугу лет; уволенные сотрудники рисковали увидеть, что их средства MPF истощены в результате этих снятий. [3]
См. также
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ Перейти обратно: а б «МПФ – хороший шаг вперед для жителей САР» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 10 ноября 1997 г.
- ^ Перейти обратно: а б с "Фон" . 4 марта 2016 г.
- ^ Перейти обратно: а б с д и «Пора прекратить боссам совать пальцы в MPF» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 29 января 2013 г.
- ^ Перейти обратно: а б с «Программы социального обеспечения во всем мире: Азиатско-Тихоокеанский регион, 2004 г. – Гонконг» . Управление социального обеспечения США, Управление по делам пенсионного обеспечения и инвалидности.
- ^ «Обладатели визы БНО не имеют права на досрочное снятие MPF» . Стандарт (Гонконг) .
- ^ Чау, Кэндис (19 апреля 2023 г.). «Пенсионный орган Гонконга раскритиковал The Wall Street Journal за утверждение о том, что активы владельцев паспортов BNO оказались «заложниками» » . Гонконгская свободная пресса HKFP . Проверено 22 апреля 2023 г.
- ^ «Вехи» . 31 марта 2015 г.
- ^ Перейти обратно: а б с д и ж г «Обязательный резервный фонд Гонконга» (PDF) . Университет Гонконга. Архивировано из оригинала (PDF) 8 августа 2016 года.
- ^ «Капитальные затраты похоронили половину поставщиков услуг» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 31 октября 2000 г.
- ^ Перейти обратно: а б с «Небольшие фирмы воздерживаются, поскольку считают, что схема сбережений — это повышение заработной платы персоналу» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 13 октября 2000 г.
- ^ Перейти обратно: а б «Отраслевые схемы привлекают пять тендеров» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 2 декабря 1999 г.
- ^ Перейти обратно: а б «Предупреждение такси об уклонении» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 19 февраля 2000 г.
- ^ «Предупреждение для боссов, уклоняющихся от MPF» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 2 декабря 2000 г.
- ^ «Пенсионные фонды затмевают HSI, но впереди ждут проблемы» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 6 января 2014 г.
- ^ Перейти обратно: а б «Выйти на пенсию в 60 лет? Не заставляйте... зачем нам нужно, чтобы стареющее население Гонконга продолжало работать» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 30 марта 2016 г.
- ^ «Досрочное снятие МПФ» .
- ^ Перейти обратно: а б «Начальники «используют счета MPF рабочих как копилки», — говорят профсоюзные активисты» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 6 января 2014 г.
- ^ «Запуск МПФ для обеспечения рабочих мест в промышленности» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 2 сентября 1998 г.
- ^ «Выходное пособие, чтобы избежать захвата MPF» . 10 декабря 2015 г.
- ^ «Юнионисты со всех сторон прицеливаются» . 23 октября 2015 г.
- ^ Аделина Мак (27 января 2016 г.). «Мозговой центр поддерживает компенсацию металлолома» .
- ^ Перейти обратно: а б «Тест на благосостояние: оцените пенсионную схему гонконгских богатых, а не бедных, - говорит эксперт Всемирного банка» . Южно-Китайская Морнинг Пост . 12 апреля 2016 г.