Американская корпорация финансирования акционерного капитала

Американская корпорация финансирования акционерного капитала
Тип компании	Публичная компания
Промышленность	Страхование
Основан	1960 Лос -Анджелес , США.
Несуществующий	1973
Судьба	Развалился после скандала с мошенничеством
Штаб-квартира	Лос-Анджелес , Соединенные Штаты
Обслуживаемая территория	Соединенные Штаты
Ключевые люди	Стэнли Голдблюм и Майкл Риордан
Продукты	Взаимные фонды и страхование жизни

Equity Funding Corporation of America — со штаб-квартирой в Лос-Анджелесе американский финансовый конгломерат пакет взаимных фондов и страхования жизни , который в 1960-х и 70-х годах продавал частным лицам .

В 1973 году компания разразилась скандалом после того, как бывший сотрудник Рональд Сикрист и аналитик по ценным бумагам Рэй Диркс сообщили о массовом с бухгалтерским учетом мошенничестве , в том числе о компьютерной системе, предназначенной исключительно для создания и поддержания фиктивных страховых полисов. Расследование установило, что начиная с 1964 года около 100 сотрудников компании занимались организованным обманом инвесторов, аудиторов, перестраховщиков и регулирующих органов. ^[1]

История

Equity Funding была основана в 1960 году. Двумя ее высокопоставленными должностными лицами и акционерами были Стэнли Голдблюм и Майкл Риордан (брат будущего мэра Лос-Анджелеса Ричарда Риордана ), который погиб в январе 1969 года в результате оползня, разрушившего его дом в Лос-Анджелесе. Компания стала публичной в 1964 году. К 1972 году она была одной из десяти крупнейших компаний по страхованию жизни в Соединенных Штатах, а также самой быстрорастущей с (заявленными) активами в 500 миллионов долларов. ^[2]

Компания создала более 60 000 поддельных полисов страхования жизни, которые продала перестраховочным компаниям за определенную плату. Чтобы выплатить премии по полисам, Equity Funding создал дополнительные фиктивные полисы, которые они также будут продавать. Иногда они заявляли, что фиктивный страхователь умер, а затем получали пособие в связи со смертью от перестраховочной компании. ^[3]

9 марта 1973 года акции компании стоили более 28 долларов за акцию. Инсайдеры начали продавать крупные позиции акций, начиная с 13 марта. Цена упала; после огромного объема торгов акциями 26 марта, а на следующий день цена упала до 14 долларов. NYSE приостановила торги. ^[4]

Компания подала заявление о банкротстве 5 апреля 1973 года. ^[4] В ноябре 1973 года обвинительные заключения были предъявлены 22 лицам; ^[4] Стэнли Голдблюм признал себя виновным и был приговорен к восьми годам тюремного заключения (из которых он отсидел четыре года) и штрафу в 20 000 долларов. Фред Левин, исполнительный вице-президент, был приговорен к семи годам лишения свободы. Всего 22 человека, причастных к мошенничеству, либо признали себя виновными, либо были осуждены. Многим другим сотрудникам, причастным к мошенничеству, обвинения так и не были предъявлены. ^[5]

Важным событием стало предъявление в инсайдерской торговле обвинения осведомителю Дирксу. Последовавшее за этим дело Рэймонда Л. Диркса против Комиссии по ценным бумагам и биржам дошло до Верховного суда США, где Диркс был наконец оправдан. Этот случай был назван историческим, поскольку он помог определить инсайдерскую торговлю, а также обращение с информаторами, аналитиками и прессой. ^[6]

См. также

История аудита информационных технологий
Пузырь на миллиард долларов - скандал с финансированием акций, пересказанный в виде фильма с Джеймсом Вудсом в роли актуария .

Ссылки

^ Страховое мошенничество, обвиненное SEC в финансировании акционерного капитала New York Times , 4 апреля 1973 г. [1]
^ Современные проблемы и случаи аудита, Майкл К. Кнапп. Случай 5.6 Американская корпорация по финансированию акционерного капитала [2] ^{[ мертвая ссылка ]} {{Захват неработающей ссылки Wayback Machine [3] }}
^ 22 США обвинены в скандале с акциями New York Times , 2 ноября 1973 г. [4]
^ Перейти обратно: ^а ^б ^с Гиллис, Джон Г. (1978). «Законодательство и регулирование ценных бумаг: новый взгляд на акционерное финансирование: еще раз» . Журнал финансовых аналитиков . 34 (6). Институт CFA: 6–76. ISSN 0015-198X . JSTOR 4478185 . Проверено 12 августа 2021 г.
^ Голдблюм подает заявление о признании вины в Нью-Йорк Таймс, 9 октября 1974 г.
^ Диркс против SEC 463 US 646 (1983) Верховный суд США

Скандал на Великой Уолл-стрит. Рэймонд Л. Диркс и Леонард Гросс. Нью-Йорк: Книжная компания McGraw Hill, 1974. ISBN 978-0070170254
«Неосуществимая мечта: история акционерного финансирования»; Мошенничество века. Рональд Л. Собл и Роберт Э. Даллос. Нью-Йорк: Сыновья ГП Патнэма, 1975. ISBN 978-0399113789

Внешние ссылки

Пузырь на миллиард долларов на IMDb
Деньги размером с Мэдоффа, чудовищное злоупотребление – LOGON Рика Стелника в Decoded Science

[1] Страховое мошенничество, обвиненное SEC в финансировании акционерного капитала New York Times , 4 апреля 1973 г. [1]

[2] Современные проблемы и случаи аудита, Майкл К. Кнапп. Случай 5.6 Американская корпорация по финансированию акционерного капитала [2] ^{[ мертвая ссылка ]} {{Захват неработающей ссылки Wayback Machine [3] }}

[3] 22 США обвинены в скандале с акциями New York Times , 2 ноября 1973 г. [4]

[slr-4] Перейти обратно: ^а ^б ^с Гиллис, Джон Г. (1978). «Законодательство и регулирование ценных бумаг: новый взгляд на акционерное финансирование: еще раз» . Журнал финансовых аналитиков . 34 (6). Институт CFA: 6–76. ISSN 0015-198X . JSTOR 4478185 . Проверено 12 августа 2021 г.

[5] Голдблюм подает заявление о признании вины в Нью-Йорк Таймс, 9 октября 1974 г.

[6] Диркс против SEC 463 US 646 (1983) Верховный суд США

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]

[6]