Коэффициент потерь

Коэффициент убытков — это соотношение убытков к прибылям, обычно используемое в финансовом контексте. Это противоположность коэффициенту валовой прибыли (широко известному как валовая прибыль ).

Коэффициент страховых убытков

Для страхования коэффициент убытков представляет собой соотношение общих убытков, понесенных (оплаченных и зарезервированных) по претензиям, плюс расходы на корректировку, разделенные на общую сумму заработанных премий. ^[1] Например, если страховая компания выплачивает 60 долларов США по претензиям на каждые 100 долларов собранных премий, то ее коэффициент убытков составит 60% с соотношением прибыли/валовой прибыли 40% или 40 долларов США. Некоторая часть этих 40 долларов должна покрыть все эксплуатационные расходы (такие как накладные расходы и заработная плата ), а остается чистая прибыль .

Коэффициенты убытков по страхованию имущества и страхованию от несчастных случаев (например, автострахованию ) обычно варьируются от 70% до 99%. ^{[ нужна ссылка ]} Такие компании собирают премии, превышающие суммы, выплаченные по искам. И наоборот, страховщики, которые постоянно испытывают высокие коэффициенты убытков, могут находиться в плохом финансовом состоянии. Возможно, они не собирают достаточно премии, чтобы оплатить претензии, расходы и при этом получить разумную прибыль.

Термины «допустимый», «целевой», «балансовый» или «ожидаемый» коэффициент убытков используются взаимозаменяемо для обозначения коэффициента убытков, необходимого для достижения цели рентабельности страховщика. Этот коэффициент равен 1 минус коэффициент расходов, где расходы состоят из общих и административных расходов, комиссионных и расходов на рекламу, прибыли и непредвиденных расходов, а также различных других расходов. Расходы, связанные со страховыми выплатами («убытки») иногда рассматриваются как часть коэффициента убыточности. При расчете изменения ставки страховщик обычно делит коэффициент понесенных или фактически понесенных убытков (AER) на коэффициент допустимых убытков. ^[2]

Коэффициент банковских убытков

Для банковского дела коэффициент убыточности представляет собой общую сумму безнадежной задолженности по сравнению с общей суммой непогашенной задолженности. Например, если был предоставлен кредит в размере 100 долларов США, но было погашено только 90 долларов США, коэффициент убыточности банка составит 10%. Эти расчеты применяются в масштабах всего класса и используются для определения комиссий за финансирование кредитов. Если средний коэффициент убытков по классу кредитов составляет 2%, то комиссия за финансирование по кредитам этого класса должна быть больше 2%, чтобы покрыть обычные убытки и вернуть прибыль. ^[3]

Коэффициент медицинских потерь

В конце 1990-х годов коэффициенты убытков медицинского страхования (известные как коэффициент медицинских потерь , или MLR) варьировались от 60% до 110% (40% прибыли к 10% убытков). ^[4] По состоянию на 2007 год средний коэффициент медицинских убытков частных страховщиков в США составлял 81% (соотношение прибылей и расходов 19%). ^[5]

В поправке, написанной сенатором Элом Франкеном , Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании от 2010 года теперь требует минимального MLR в размере 85% для рынка больших групп и 80% для рынков индивидуальных и малых групп. ^[6] Страховщики, которые не тратят 80–85% своих премий на расходы на здравоохранение, теперь должны предоставлять потребителям скидки.

Ссылки

^ Харви Рубин, Словарь терминов страхования, 4-е изд. Образовательная серия Барона, 2000 г.
^ Браун РЛ. (1993). Введение в установление тарифов и резервирование убытков при страховании имущества и страховании от несчастных случаев , с. 66. Публикации ACTEX.
^ «Определение коэффициента потерь» . Проверено 23 марта 2010 г.
^ Джеймс К. Робинсон, «Использование и злоупотребление коэффициентом медицинских потерь для измерения эффективности плана медицинского страхования», Health Relations, том 16, № 4, стр. 176–187, 1997 г.
^ «За пределами здравого смысла: обзор предложений кандидатов в президенты по реформе здравоохранения, ноябрь 2007 г.», Научно-исследовательский институт здравоохранения PricewaterhouseCoopers.
^ Ноббе, Лорен (22 июля 2010 г.). «Франкен предостерегает от ослабления закона о расходах на здравоохранение» . Минн Пост . Проверено 22 июня 2013 г.

[1] Харви Рубин, Словарь терминов страхования, 4-е изд. Образовательная серия Барона, 2000 г.

[2] Браун РЛ. (1993). Введение в установление тарифов и резервирование убытков при страховании имущества и страховании от несчастных случаев , с. 66. Публикации ACTEX.

[3] «Определение коэффициента потерь» . Проверено 23 марта 2010 г.

[4] Джеймс К. Робинсон, «Использование и злоупотребление коэффициентом медицинских потерь для измерения эффективности плана медицинского страхования», Health Relations, том 16, № 4, стр. 176–187, 1997 г.

[5] «За пределами здравого смысла: обзор предложений кандидатов в президенты по реформе здравоохранения, ноябрь 2007 г.», Научно-исследовательский институт здравоохранения PricewaterhouseCoopers.

[6] Ноббе, Лорен (22 июля 2010 г.). «Франкен предостерегает от ослабления закона о расходах на здравоохранение» . Минн Пост . Проверено 22 июня 2013 г.

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]

[6]