Сертифицированный эксперт по расследованию мошенничества

Сертифицированный сертифицированных мошенничества специалист по расследованию (CFE) — это сертификат, который присуждается Ассоциацией специалистов по расследованию мошенничества (ACFE) с 1989 года. ACFE Ассоциация занимается обучением и обучением по борьбе с мошенничеством. Основана в 1988 году доктором Джозефом Т. Уэллсом. ACFE учредил и управляет сертификатом сертифицированного специалиста по расследованию мошенничества (CFE).

Чтобы стать сертифицированным экспертом по расследованию мошенничества (CFE), необходимо соответствовать следующим требованиям:

• Быть ассоциированным членом ACFE с хорошей репутацией.
• Соответствовать минимальным академическим и профессиональным требованиям (степень бакалавра и профессиональный опыт).
• Иметь высокие моральные качества
• Согласны соблюдать Устав и Кодекс профессиональной этики Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию мошенничества.
• Сдать экзамен CFE

Академические требования

Как правило, претенденты на сертификацию CFE должны иметь как минимум степень бакалавра заведении или ее эквивалент в высшем учебном . Два года профессионального опыта, связанного с мошенничеством, могут быть заменены каждым годом обучения в колледже.

Профессиональные требования

На момент сертификации требуется не менее двух лет профессионального опыта в области, прямо или косвенно связанной с обнаружением или предотвращением мошенничества. ACFE признает следующие области квалифицированным профессиональным опытом:

• Бухгалтерский учет и аудит
• Криминология и социология (социология приемлема только в том случае, если она связана с мошенничеством.)
• Расследование мошенничества
• Предотвращение потерь (опыт работы охранником или эквивалентная должность не приветствуется)
• Закон о мошенничестве

Другой опыт может соответствовать критериям, но его необходимо проверить на предмет применимости.

Моральный характер

ACFE потребует рекомендации, подтверждающие личность, перед выдачей сертификата.

Соблюдайте Кодекс этики

Согласно веб-сайту ACFE, этический кодекс гласит, что сертифицированный специалист по расследованию мошенничества должен:

• Демонстрировать приверженность профессионализму и усердию в выполнении своих обязанностей.
• Не участвовать в каком-либо незаконном или неэтичном поведении, а также в любой деятельности, которая представляет собой конфликт интересов .
• Демонстрировать высочайший уровень добросовестности при выполнении всех профессиональных заданий и принимать только те задания, в отношении которых есть разумные основания ожидать, что задание будет выполнено с профессиональной компетентностью.
• Соблюдайте законные постановления судов и давайте показания по делу правдиво, без предвзятости и предвзятости.
• Получите доказательства или другую документацию, чтобы установить разумное основание для любого высказанного мнения. Никакое мнение не может быть выражено относительно виновности или невиновности какого-либо лица или стороны.
• Не разглашать конфиденциальную информацию без надлежащего разрешения.
• Раскрыть все важные существенные вопросы, обнаруженные в ходе проверки.
• Постоянно стремиться повышать компетентность и эффективность профессиональных услуг, оказываемых под его руководством.

обследование

Экзамен CFE состоит из 400 вопросов, разделенных на четыре раздела (по 100 вопросов в каждом). Каждый раздел экзамена имеет ограничение по времени в два часа с дополнительным пятиминутным перерывом. Все четыре раздела должны быть заполнены в течение 60 дней.

Экзамен CFE состоит из следующих четырех разделов:

• Предотвращение и сдерживание мошенничества . Проверка ваших знаний о том, почему люди совершают мошенничество и что можно сделать, чтобы его предотвратить. Темы включают в себя: ответственность аудиторов, связанную с мошенничеством, корпоративное управление, этику специалистов по расследованию мошенничества, программы предотвращения мошенничества, оценку рисков мошенничества, управление рисками мошенничества, обязанности руководства, связанные с мошенничеством, понимание преступного поведения, преступления «белых воротничков» .
• Финансовые операции и схемы мошенничества . В этом разделе проверяются ваши знания о типах мошеннических финансовых операций, совершенных в бухгалтерских записях. Темы включают в себя: концепции бухгалтерского учета, взяточничество и коррупция, схемы получения денежных средств, компьютерное и интернет-мошенничество, мошенничество с потребителями, мошенничество с контрактами и закупками, мошенничество с финансовыми учреждениями, мошенничество с финансовой отчетностью, мошеннические выплаты, мошенничество в сфере здравоохранения, кража личных данных, страховое мошенничество, инвентаризация и Другие активы, мошенничество с платежами, кража данных и интеллектуальной собственности.
• Расследование . Темы включают в себя: анализ документов, тайные допросы, инструменты анализа данных и отчетности, цифровую судебную экспертизу, теорию и применение допроса, допрос подозреваемых и подписание заявлений, планирование и проведение расследования случаев мошенничества, написание отчетов, источники информации, отслеживание незаконных транзакций.
• Закон . Этот раздел гарантирует, что вы знакомы со многими юридическими последствиями проведения расследований по вопросам мошенничества, включая уголовное и гражданское право, правила доказывания, права обвиняемого и обвинителя, а также вопросы свидетелей-экспертов. Темы включают в себя: Мошенничество при банкротстве (неплатежеспособности), Основные принципы доказывания, Права личности во время экспертиз, Законодательство, связанное с мошенничеством, Отмывание денег, Обзор правовой системы, Мошенничество с ценными бумагами, Налоговое мошенничество, Дача показаний, Система гражданского правосудия, Система уголовного правосудия. .

Известные ДОВСЕ

• Синтия Купер , осведомитель WorldCom бухгалтерского скандала
• Джозеф Гутейнц , руководитель оперативной группы Omniplan, самый крупный приговор в истории НАСА
• Гарри Маркополос , осведомитель о с Бернардом Мэдоффом скандале
• Дэвид П. Вебер , бывший главный следователь Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC) и информатор.
• Джозеф Т. Уэллс , основатель и председатель Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию мошенничества

Внешние ссылки

• Ассоциация сертифицированных экспертов по расследованию мошенничества