Частная пенсия
Частная пенсия – это план, в который люди вносят частные вклады из своих заработков , которые затем будут выплачивать им пенсию после выхода на пенсию . Это альтернатива государственной пенсии . Обычно частные лица вкладывают средства в сберегательные схемы или взаимные фонды , которыми управляют страховые компании . Часто частные пенсии также управляются работодателем и называются профессиональными пенсиями . Взносы в частные пенсионные схемы обычно не облагаются налогом .
История
[ редактировать ]Первые свидетельства о пенсионных выплатах происходят из Римской империи в I веке до нашей эры, но возникновение частных пенсий восходит к XIX веку. Первый частный пенсионный план в США был создан в 1875 году компанией American Express Co. [ 1 ] Однако рост числа людей, получающих частные пенсии, был относительно медленным. В 1950 году только 25 процентов работников несельскохозяйственной сферы могли участвовать в какой-либо частной пенсионной системе. [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ]
Ситуация в 21 веке
[ редактировать ]В начале 2000-х годов правительства развитых стран сократили объемы средств на пенсионное обеспечение. Как следствие, спонсируемые работодателями и индивидуальные продукты становятся все более популярными. Большинство этих типов частных пенсий инвестируют в финансовые рынки , что несет в себе некоторые риски и неопределенность. Например, это может быть разница во времени между датой заключения договора и потоком доходов в будущем или очень низкая доходность , если пенсионный управляющий решил инвестировать в сберегательные продукты с низким уровнем риска. трехуровневая пенсионная система Обычно вводится . Первая ступень связана с государственными пенсиями , вторая – с дополнительными пенсиями, а третья – с добровольными индивидуальными (частными) пенсиями. [ 4 ]
По стране
[ редактировать ]В США
[ редактировать ]Одной из наиболее часто используемых частных пенсий является план с установленными взносами . Каждый участник имеет свой индивидуальный аккаунт. Взносы на этот счет вносятся работодателем участника в составе его заработной платы. Каждый участник выбирает паевые инвестиционные фонды , акции или другие ценные бумаги для инвестирования этой суммы денег. Возврат этих инвестиций постоянно зачисляется или списывается со счета физического лица. участника Деньги по этому плану не могут быть сняты без штрафных санкций до достижения пенсионного возраста . [ 5 ]
Другая возможность в США – это план с установленными выплатами . Этот план выплачивает некоторую сумму денег на момент выхода на пенсию независимо от возраста участника. Ежемесячное пособие зависит от количества отработанных лет, заработной платы на момент выхода на пенсию и коэффициента начисления. План с установленными выплатами может быть финансируемым или нефинансируемым. В накопительном плане создается специальный фонд для инвестирования взносов работодателей и участников. Возврат инвестиций непостоянен, поэтому нет никаких гарантий определенного уровня будущего дохода. В ненакопительном плане средства для выплаты пособий отсутствуют. Выплачиваемые пособия покрываются за счет взносов в план или за счет некоторых активов. [ 5 ]
В Великобритании
[ редактировать ]В Великобритании есть две основные возможности обеспечить дополнительные деньги к государственной пенсии . Что касается пенсий на рабочем месте , план пенсионных накоплений составляется работодателем. Часть вашей зарплаты автоматически выплачивается в пенсионную схему каждый день выплаты жалованья. [ 6 ]
Вторая возможность частных пенсионных накоплений – это использование личной пенсии (также называемой «частными пенсиями»). [ 7 ] Этот вид пенсии оформляется самим застрахованным. Существует два типа персональных пенсий – пенсия акционеров , которая требует соблюдения некоторых государственных лимитов, и персональные пенсии с самоинвестированием , когда участники сами принимают решения об инвестициях в свой пенсионный фонд. [ 8 ]
Закон о пенсиях 2012 года с поправками, внесенными в 2014 году, требует от всех работодателей автоматического включения своих работников в пенсионную схему на рабочем месте с возможностью отказа от участия и повторного участия. [ 9 ]
Оба типа частных пенсий имеют схожие характеристики. Сумма денег, которую участники получат при выходе на пенсию, зависит от того, сколько они заплатили, как долго они получают частную пенсию, от состояния их здоровья и от того, насколько успешными были инвестиции пенсионного фонда. Кроме того, участникам частного пенсионного обеспечения предоставляются налоговые льготы. [ 10 ]
В Германии
[ редактировать ]В Германии существует три типа частных пенсионных планов, признанных правительством Германии: Riester Rente , Rürup Rente и Private Altersvorsorge . Все они следуют стратегии правительства Германии по сокращению гарантированных государством пенсий. [ 11 ] Эти планы предлагаются страховыми компаниями и подлежат утверждению Пенсионным управлением Германии. Только утвержденные пенсионные планы имеют право на льготный налоговый режим. [ 12 ]
Пенсионные планы Германии представляют собой гибридные планы с установленными выплатами с минимальным гарантированным результатом и рыночным результатом, который зависит от эффективности базовых инвестиций. Эти планы являются гибкими с точки зрения инвестиционной стратегии, если они соответствуют ожиданиям правительства по получению льготного налогового режима. Все планы освобождены от налога на прирост капитала и подоходного налога с дивидендов на этапе накопления плана. [ 13 ]
Riester Rente предназначена для малоимущих и семей, которые платят немецкий подоходный налог и налоги на заработную плату, сотрудников, вносящих взносы в государственное пенсионное страхование, государственных служащих и т. д. Для получения государственных субсидий необходимо вносить не менее 60 евро в год. Чтобы получить максимальную государственную поддержку, участник должен выплатить не менее 4% своего годового дохода. Можно сэкономить максимум 2100 евро в год. Сумма государственных субсидий составляет от 154 до 300 евро в зависимости от выполнения некоторых условий. Этот план регулируется правительством Германии. Для возврата денег участнику должно быть не менее 60 лет. Все деньги, которые вы вносите в пенсионную систему, гарантированы. [ 12 ] Благодаря этой гарантии Riester Rente имеет право инвестировать в безопасные и низкодоходные инвестиции.
Rürup Rente , названная в честь Берта Рюрупа , в первую очередь предназначена для людей с высокой налоговой нагрузкой , но принять участие может каждый. Государственных субсидий нет. Однако по взносам в этот план предоставляются льготы по подоходному налогу в дополнение к налоговым льготам, связанным с этим планом. Rürup Rente обеспечивает пожизненную пенсию, которая гарантирована. Выплата пенсии не может начаться до достижения 62-летнего возраста. [ 12 ]
Частный Altersvorsorge предназначен для всех, кто предпочитает гибкие выплаты. Он имеет меньшие налоговые преимущества в обмен на минимальные правительственные ограничения. Чтобы претендовать на налоговые льготы по выплате, он должен владеть не менее 12 лет и быть выплачен после 62 лет. Гибкие планы могут выплачиваться единовременно (все сразу) или в виде пожизненного дохода. Средства по договору также могут передаваться по наследству. Деньги можно снять в любое время до достижения 62-летнего возраста, но в этом случае они будут облагаться полным налогом на прирост капитала. [ 14 ]
Во Франции
[ редактировать ]Существует два профессиональных обязательных дополнительных плана — ARRCO ( Ассоциация дополнительных режимов ) для руководителей и AGIRC ( Общая ассоциация учреждений по переподготовке кадров ) для неисполнительных работников, в которых сотрудники и работодатели должны вносить свой вклад. Если участник не вносит взносы постоянно, его пенсионные ставки ниже. Пособия могут выплачиваться с 60 лет, обычно в виде аннуитетов . [ 15 ]
Далее идут две схемы добровольного пенсионного обеспечения – План накопительной профессиональной пенсии – PERCO ( Пенсионный план накоплений ) и Индивидуальный план пенсионных накоплений – PERP ( Популярный план пенсионных накоплений ). [ 14 ]
В PERCO работодатели должны предлагать несколько инвестиционных фондов сотрудникам с разными портфелями . Сотрудники могут сэкономить не более одной четверти своей валовой годовой зарплаты. Для работодателей взносы являются обязательными, но минимальная сумма не установлена. Максимальная сумма сбережений за год составляет 5149 евро в сумме взносов работодателя и работника. До выхода на пенсию использовать деньги невозможно. Взносы, внесенные работниками, облагаются подоходным налогом , но возврат инвестиций и пенсионное обеспечение не облагаются. [ 14 ]
PERP – это форма индивидуальных пенсионных взносов, которая обеспечивает дополнительный доход при выходе на пенсию. Условия периодичности и суммы зависят от плана пенсионного страхования. Страховщик обязан гарантировать постепенное повышение минимального уровня выплат. Обычно пособия выплачиваются в виде аннуитетов , но единовременная выплата возможна и . Участие в PERP также дает налоговые льготы, поскольку сумма денежного вклада в эту схему не облагается налогом в размере до 10% от вашего прошлогоднего дохода. [ 14 ]
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Jump up to: а б «История пенсионного обеспечения - рабочая сила» . www.workforce.com . Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ Фиппс, Мелисса. «Как родился пенсионный план» . Баланс . Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ Стиглиц, Джозеф Э. (2000). Экономика государственного сектора (3-е изд.). Нью-Йорк: WW Нортон. ISBN 0393966518 . OCLC 39485400 .
- ^ Кларк, Гордон Л.; Уайтсайд, Ноэль (2003). Пенсионное обеспечение в 21 веке: новый взгляд на дебаты между государственным и частным секторами . Оксфорд: Издательство Оксфордского университета. ISBN 0199261768 . OCLC 53899587 .
- ^ Jump up to: а б «Пенсионные планы в США, Финансы, США | Цитаты экспатов» . www.expat-quotes.com . Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ «Рабочие пенсии» . GOV.UK. Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ «Что такое частная пенсия?» . www.pensionbee.com . Проверено 24 апреля 2021 г.
- ^ «Персональные пенсии» . GOV.UK. Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ «Автоматическое зачисление на трудовую пенсию» . GOV.UK. 4 октября 2013 года . Проверено 25 августа 2022 г.
- ^ «Планируйте свой пенсионный доход» . GOV.UK. Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ «Бедные пенсионеры Германии и споры о будущей пенсионной системе» . Equaltimes.com . 9 января 2019 года . Проверено 24 апреля 2021 г.
- ^ Jump up to: а б с «Как жить в Германии – частные пенсионные планы в Германии» . www.howtogermany.com . Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ «Полное руководство по частным пенсионным планам в Германии» . www.horizon65.com . 16 марта 2023 г. Проверено 16 марта 2023 г.
- ^ Jump up to: а б с д «Накопительные и частные пенсии – ОЭСР» . www.oecd.org . Проверено 30 марта 2019 г.
- ^ «Французский пенсионный справочник: Французская пенсионная система для эмигрантов» . Путеводитель по Франции | Экспатика . Проверено 30 марта 2019 г.