Налоговое убежище по страхованию жизни

Налоговое убежище по страхованию жизни использует инвестиции в страхование для защиты доходов или активов от налоговых обязательств. Доходы от страхования жизни не облагаются налогом во многих юрисдикциях . Поскольку большинство других форм дохода облагаются налогом (например, прирост капитала , дивиденды и процентные доходы), потребителям часто советуют приобретать полисы страхования жизни, чтобы либо компенсировать будущие налоговые обязательства, либо защитить рост своих инвестиций от налогообложения. Этот страховой продукт также известен как частное страхование жизни .

Страхование жизни для покрытия будущих налогов

В тех юрисдикциях, где доходы от страхования жизни не облагаются налогом только в случае смерти, налоговые обязательства, подлежащие оплате в случае смерти, часто компенсируются полисом того же размера. Поскольку математические расчеты, необходимые для сравнения различных стратегий, довольно сложны, большинство потребителей обращаются к бухгалтеру или агенту по страхованию жизни за советом . Однако между этими профессионалами зачастую существуют огромные различия во мнениях, даже при одинаковых стартовых условиях. Это не должно вызывать удивления, учитывая огромные будущие различия, которые могут вызвать даже небольшие различия в стартовых условиях.

Например, предположим, что человек, вероятно, задолжает 100 000 долларов налогов на момент смерти. Если полис постоянного страхования жизни с пособием в случае смерти в размере 100 000 долларов США стоит 1000 долларов США в год (оставшийся уровень на всю жизнь), а ожидаемая продолжительность жизни человека составляет 30 лет, то могут произойти следующие события:

• Человек может умереть рано. В этом случае маловероятно, что какие-либо альтернативные инвестиции в размере 1000 долларов в год принесли бы необходимые 100 000 долларов в случае смерти.
• Особь могла прожить гораздо дольше, чем ожидалось. Человек мог бы накопить значительную денежную стоимость в рамках полиса, в зависимости от выбора инвестиций. Таким образом, человек будет иметь доступ к этим денежным ценностям, не облагаемым налогом, независимо от роста, при условии, что он организован должным образом.

Поскольку обычно неизвестно, какой из этих событий произойдет (см. «Неблагоприятный отбор »), расчеты должны основываться на ожидаемой продолжительности жизни людей аналогичного пола, физического состояния и поведения.

Страхование жизни для обеспечения роста инвестиций и доходов

В попытке достичь «лучшего из обоих миров» (защита в случае ранней смерти и дополнительные доходы, защищенные налогом в случае долгой жизни), были созданы полисы страхования жизни, содержащие инвестиционные счета с льготным налоговым режимом. Чаще всего это делается с помощью универсальной политики переменной жизни . См. эту статью для обсуждения вопросов налогообложения.