Сравнение счетов 401(k) и IRA
Это сравнение между 401(k) , Roth 401(k) и традиционным индивидуальным пенсионным счетом и счетами индивидуального пенсионного счета Roth , четырьмя различными типами пенсионных сбережений, которые распространены в Соединенных Штатах .
Сравнение
[ редактировать ]| Налоговый год 2024 | (Традиционный) 401 (к) [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] | Рот 401(к) [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] | Традиционная ИРА [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] | Рот ИРА [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая льгота | Прирост капитала, дивиденды и проценты по счету не несут налоговых обязательств. | |||
| Подлежащие налоги | Взносы обычно производятся до вычета налогов ; но также может быть после уплаты налогов, если это разрешено планом. Распределения облагаются налогом как обычный доход (за исключением основной суммы долга после уплаты налогов). | Взносы производятся после уплаты налогов . Квалифицированные распределения не облагаются налогом. | Взносы подлежат вычету (при определенных условиях). При вычете взносы учитываются до уплаты налогов, в противном случае — после уплаты налогов. Распределения облагаются налогом как обычный доход (за исключением невычтенной основной суммы). | Взносы производятся после уплаты налогов. Квалифицированные распределения не облагаются налогом. |
| Работодатель или физическое лицо | работодатель или индивидуальный предприниматель Этот план составляет . | Этот план составляется индивидуально. | ||
| Лимиты вкладов | Лимит взносов сотрудников в размере 23 000 долларов США в год для лиц младше 50 лет; 30 500 долларов США в год для людей в возрасте 50 лет и старше в 2024 году; лимиты представляют собой сумму взносов до уплаты налогов по традиционным 401(k) и Roth 401(k). [ 4 ] Общая сумма совокупных взносов работника (включая традиционный 401(k) после уплаты налогов) и работодателя должна быть меньше 100% зарплаты сотрудника или 69 000 долларов США (76 500 долларов США для людей в возрасте 50 лет и старше). [ 5 ] Для этого инвестиционного класса не существует ограничения дохода. | 7000 долларов США в год для детей в возрасте 49 лет и младше; 8000 долларов в год для людей в возрасте 50 лет и старше в 2024 году; лимиты являются общими для традиционных вкладов IRA и Roth IRA вместе взятых. Не может вносить сумму, превышающую годовой заработанный доход. Для прямых взносов в Roth IRA лимит взносов снижается в диапазоне «поэтапного отказа»: для одного MAGI> 146 000 долларов США и совместного MAGI> 228 000 долларов США. [ 6 ] (Однако для этой цели MAGI исключает любые преобразования Рота. [ 7 ] ) Ограничение взносов не распространяется на переход от традиционного IRA (или планов квалифицированного работодателя) к Roth IRA. | ||
| Примечания к вкладу | Эффективный лимит выше, чем традиционный 401 (k), поскольку взносы производятся после уплаты налогов. | Эффективный лимит выше, чем у традиционного IRA, поскольку взносы производятся после уплаты налогов. | ||
| Соответствующие взносы | Соответствующие взносы доступны от некоторых работодателей. | Соответствующие взносы доступны через некоторых работодателей, но они должны находиться на счете до уплаты налогов. [ 8 ] | Нет соответствующих вкладов. | |
| Лимиты вычетов | Как правило, нет ограничений на сумму, вычитаемую из дохода, но это несколько усложняется правилами HCE (высокооплачиваемые сотрудники). | Полный вычет доступен для доходов до 198 000 долларов США, в зависимости от статуса налоговой декларации . Посмотреть полные правила . | Освобожденные от налогов доходы от взносов доступны до дохода в размере 208 000 долларов США, в зависимости от статуса налоговой декларации. См. полные правила и вклады Backdoor Roth IRA . | |
| (Традиционный) 401 (к) | Рот 401(к) | Традиционная ИРА | Рот ИРА | |
| Распределения | Выплаты могут начаться в возрасте 59,5 лет или в случае, если владелец станет инвалидом. | Распределение может начаться в возрасте 59,5 лет, и счет открыт не менее 5 лет, или если владелец становится инвалидом, за некоторыми исключениями. | Выплаты могут начаться в возрасте 59,5 лет или в случае, если владелец станет инвалидом. | Выплаты могут начаться в возрасте 59,5 лет, если взносы «выдержаны» (5 лет с 1 января года, когда был сделан первый взнос) или если владелец становится инвалидом. |
| Принудительное распределение | Должен начать выводить средства в возрасте 72 лет, если сотрудник все еще не работает у работодателя, устанавливающего 401 (k), а не является владельцем 5%. Штраф составляет 50% от минимальной суммы распределения. | Должен начать выводить средства в возрасте 72 лет. Штраф составляет 50% от минимальной суммы выплаты. | Никто. | |
| Кредиты | Если вы все еще работаете с работодателем, настраивающим 401 (k), кредиты могут быть доступны в зависимости от плана, не более 50% баланса или 50 000 долларов США. | Нет | ||
| Ранний вывод средств | Обычно нет, если вы все еще работаете с работодателем, настраивающим 401 (k). В противном случае штраф 10% плюс налоги. Из этого наказания есть некоторые исключения. [ 9 ] | Обычно нет, если вы все еще работаете с работодателем, настраивающим 401 (k). В противном случае - налоги на прибыль, плюс 10% штраф на налогооблагаемую часть распространения и налогооблагаемую часть необлагаемой конверсии. Из этого наказания есть некоторые исключения. | Штраф 10 % плюс налоги за выплаты до достижения возраста 59 ½ лет, за исключениями. | Основная часть вкладов и опытных преобразований могут быть сняты в любое время без налогов и штрафов. Дополнительные суммы облагаются обычным подоходным налогом и штрафом в размере 10% в случае невыполнения определенных требований. |
| Главная Первоначальный взнос | Покупка основного места жительства и предотвращение лишения права выкупа или выселения основного места жительства подлежат штрафу в размере 10%, если в плане предусмотрено снятие средств в случае затруднений. [ 10 ] | Если ваш план разрешает выплаты со счетов из-за трудностей, вы можете выбрать получение выплат за трудности со своего назначенного счета Roth. Распределение трудностей будет состоять из пропорциональной доли заработка и базы, а часть заработка будет включена в валовой доход, если только вы не имеете назначенный счет Roth в течение 5 лет и не являетесь инвалидом или старше 59 с половиной лет. | Можно снять до 10 000 долларов США за первоначальный взнос при покупке дома при определенных условиях. | До 10 000 долларов США можно использовать для первоначального взноса за дом. Должен иметь Roth IRA не менее 5 лет. Не должен иметь дома в течение предыдущих 24 месяцев. Дом должен принадлежать владельцу ИРА или его прямым предкам или потомкам. |
| Расходы на образование | Оплата расходов на среднее образование за последние 12 месяцев для сотрудника, супруга или иждивенцев с учетом штрафа в размере 10%, если в плане предусмотрена отмена средств в связи с трудностями. [ 10 ] | Можно снять деньги на квалифицированные расходы на высшее образование владельца, детей и внуков. | ||
| Медицинские расходы | Медицинские расходы, не покрываемые страховкой для сотрудника, супруга или иждивенцев, подлежат штрафу в размере 10%, если в плане предусмотрена отмена средств в связи с трудностями. Медицинские расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода, могут быть освобождены от штрафа в размере 10%. [ 10 ] | Можно отказаться от квалифицированных невозмещаемых медицинских расходов, которые составляют более 7,5% AGI; медицинская страховка на период безработицы; во время инвалидности. | ||
| (Традиционный) 401 (к) | Рот 401(к) | Традиционная ИРА | Рот ИРА | |
| Конверсии и ролловеры | При увольнении (или в некоторых планах даже во время службы) можно перейти на IRA или Roth IRA. При переходе на Roth IRA налоги необходимо платить в течение года перехода. | Невозможно преобразовать в традиционную форму 401 (k), но после увольнения (или в некоторых планах, даже во время службы) можно перевести в Roth IRA. | Может быть конвертирован в Roth IRA, обычно для бэкдорных пожертвований Roth IRA . Налоги необходимо платить в течение года преобразования. Кроме того, небазовая часть может быть переведена в план 401(k), если это разрешено планом 401(k). | |
| Изменение институтов | Можно перейти на план 401(k) другого работодателя или на перенос IRA в независимом учреждении. | Можно перейти на план Roth 401(k) другого работодателя или на Roth IRA в независимом учреждении. | Средства могут быть либо переведены в другое учреждение, либо отправлены владельцу традиционной IRA, у которого есть 60 дней, чтобы положить деньги в другое учреждение в качестве ролловера в другую традиционную IRA. [ 11 ] | |
| Бенефициары | Для лиц, состоящих в браке, федеральный закон предписывает, что бенефициаром любой формы 401(k) автоматически становится переживший супруг. Однако бенефициаром может быть названа другая сторона при условии, что будущий супруг дал на это согласие и согласие подано в письменной форме. Для одиноких лиц бенефициаром может быть названа любая сторона; однако, если бенефициар не указан, то по умолчанию передается имущество умершего. | Когда владелец умирает, супруг как бенефициар может объединить оба счета в один счет IRA. Другие бенефициары будут подвергаться принудительному распределению (облагаемому налогом) в течение десятилетнего периода. Бенефициары не будут платить налог на наследство, если наследство не превышает сумму освобождения. | ||
| Защита | Счет защищен от банкротства и кредиторов (за некоторыми исключениями, например, IRS). | Счет защищен от банкротства на сумму до $1 362 800. [ 12 ] Защита от кредиторов варьируется в зависимости от штата (от полной защиты до полной). | ||
| (Традиционный) 401 (к) | Рот 401(к) | Традиционная ИРА | Рот ИРА | |
См. также
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ Jump up to: а б с д «Публикация 4530: Определенные счета Рота в соответствии с планом 401 (k) или 403 (b)» (PDF) . Служба внутренних доходов . Август 2009 г. Архивировано (PDF) из оригинала 30 сентября 2017 г. Проверено 10 августа 2017 г.
- ^ Jump up to: а б с д «Выделенные счета Рота в планах 401(k) или 403(b)» . Служба внутренних доходов . 16 октября 2009 года. Архивировано из оригинала 22 июня 2012 года . Проверено 10 августа 2017 г.
- ^ Jump up to: а б с д «Сравнение Roth 401 (k), Roth IRA и традиционных пенсионных счетов 401 (k)» (PDF) . Служба внутренних доходов . Архивировано (PDF) из оригинала 31 мая 2010 г. Проверено 10 августа 2017 г.
- ^ «Лимит 401(k) увеличивается до 23 000 долларов США на 2024 год, лимит IRA повышается до 6500 долларов США» .
- ^ «Темы выхода на пенсию: 401 (k) и лимиты взносов в план распределения прибыли | Налоговая служба» .
- ^ «Лимит 401(k) увеличивается до 23 000 долларов США на 2024 год, лимит IRA повышается до 7 000 долларов США» .
- ^ «Публикация 17 – Ваш федеральный подоходный налог (для физических лиц) – Roth IRA» . Taxmap.irs.gov . Проверено 30 августа 2020 г.
- ^ «Часто задаваемые вопросы о пенсионных планах для определенных счетов Roth» . Архивировано из оригинала 10 августа 2012 г. Проверено 10 августа 2017 г.
- ^ «Тема 424 – 401(k) Планы» . Налоговые темы IRS.gov . 5 февраля 2011 года. Архивировано из оригинала 3 июля 2017 года . Проверено 10 августа 2017 г.
- ^ Jump up to: а б с «Публикация 575 (2010 г.), Пенсионные и аннуитетные доходы» . Налоговые темы IRS.gov . 5 февраля 2011 года. Архивировано из оригинала 2 мая 2017 года . Проверено 10 августа 2017 г.
- ^ «Публикация 590: Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA)» (PDF) . Служба внутренних доходов . 7 января 2010 г. Архивировано (PDF) из оригинала 5 января 2010 г. . Проверено 10 августа 2017 г.
- ^ Шиди, Рэйчел (3 сентября 2019 г.). «Защита пенсионных счетов от кредиторов» . Киплингер . Архивировано из оригинала 27 января 2021 года . Проверено 21 февраля 2021 г.
Внешние ссылки
[ редактировать ]- « Рот против традиционного калькулятора IRA ». BankSite.com . Группа Форм.
- « 401(k) против Рота ИРА ». TheUsefulInfo.com .
- Томас, Кэй А. « Факторы принятия решения ». Налоговое руководство для инвесторов . Фэрмарк Пресс Инк.
- « Планы 401 (k): часто задаваемые вопросы ». Пенсионный словарь . Appleby Retirement Consulting Inc.