Налоговая декларация
Налоговая декларация — это форма, в которой лицо или организация представляет отчет о доходах и обстоятельствах, используемый налоговыми органами для определения налоговой ответственности . [1] [2]
Налоговые декларации обычно обрабатываются налоговыми органами каждой страны, известными как налоговые службы , такими как Налоговая служба в США, Государственная налоговая администрация в Китае и Налоговая и таможенная служба Ее Величества в Соединенном Королевстве.
Подготовка налоговой декларации
[ редактировать ]Налоговая декларация сообщает налоговому органу о доходах, расходах, налоговых платежах, произведенных в течение года, и другую соответствующую информацию. Это помогает определить, подлежит ли возврат налога. Это будет зависеть от того, переплатил ли человек по налогам или просрочил уплату налога за предыдущие годы. [3]
Лицо или организация могут не быть обязаны подавать налоговую декларацию в зависимости от обстоятельств, которые различны в каждой стране. Как правило, налоговую декларацию не нужно подавать, если доход меньше определенной суммы, но другие факторы, такие как тип дохода, возраст и статус подачи декларации, также играют роль. Иногда могут возникнуть ситуации, когда налоговую декларацию не нужно подавать, но она все равно подается для получения возврата налога. [4]
Налоговая декларация не обязательно является окончательным расчетом; оно может быть принято или не принято государственным органом как правильное. [5]
Время и усилия, необходимые для подачи налоговой декларации, различаются в разных странах, но правительства пытаются помочь гражданам разными способами. Многие правительства используют электронные системы заполнения и оплаты, которые ведут учет истории налоговых деклараций и возмещений. Еще одним заметным изменением последних лет является то, что государственные органы делятся данными друг с другом. В некоторых европейских странах, таких как Дания и Швеция, правительства уже предоставляют гражданам предварительно заполненные формы деклараций, которые гражданин подписывает, если они верны, а если нет, то может исправить ошибку самостоятельно или подготовить декларацию самостоятельно. [6] В Дании и Швеции в 1999 году налоговые органы предварительно заполнили формы 97 процентов и 74 процентов налогоплательщиков соответственно. [7]
Продолжительность заполнения налоговой декларации зависит от страны, но в среднем по миру составляет почти 232 часа. [8]
Компоненты налоговой декларации
[ редактировать ]Налоговая декларация обычно включает в себя следующие компоненты.
Доход гражданина состоит из источников доходов , за исключением статей, освобожденных от налога по закону. Заработная плата, доходы от пенсионных планов, дивиденды, проценты, а также прирост или убытки от капитала должны рассматриваться как источник дохода. [9] [10] [11]
Налогооблагаемый доход включает заработную плату, доходы от аренды, дивиденды и прибыль от бизнеса после вычета всех допустимых вычетов. В Австралии концепция налогооблагаемого дохода играет центральную роль в определении суммы подоходного налога, которую вы обязаны платить. [12]
Вычеты – это статьи, которые вычитаются из налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая налоговые обязательства. [13] Для организаций большая часть расходов, непосредственно связанных с бизнес-задачами, подлежит вычету . Примеры налоговых вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, проценты по студенческим кредитам, взносы в пенсионные планы и т. д. Как правило, уплаченные налоги будут меньше, если налогоплательщик выберет больший из детализированных вычетов или стандартный вычет . [14] Стандартный вычет варьируется в зависимости от статуса подачи. В США стандартный вычет выше для налогоплательщиков старшего возраста (65 лет и старше). Если налогоплательщик решает детализировать, такие вычеты записываются в Приложении А. Детализированные вычеты должны быть подтверждены документацией, которую налогоплательщик сохраняет после подачи налоговой декларации. [15]
Налоговые льготы уменьшают суммы, выплачиваемые государственным организациям. Налоговые льготы более эффективны, чем вычеты, поскольку они напрямую уменьшают сумму налоговой задолженности. Если у человека есть налоговые льготы в размере 500 долларов США, а задолженность по налогу составляет 500 долларов США, налоговые льготы сведут ответственность человека к нулю. Налоговые льготы возникают в нескольких областях. Например, человек может получить детский налоговый кредит , если он ухаживает за ребенком в возрасте до 13 лет. Расходы на образование могут рассматриваться как налоговый кредит в некоторых странах, например, Американский налоговый кредит на возможности в Соединенных Штатах. [16]
Платежи и возвраты включают расчетные налоговые платежи и суммы, удерживаемые из вашей зарплаты. Если вы переплатили налоги, вы получите возмещение. [17]
Налоговый график
[ редактировать ]
В Соединенных Штатах налоговая таблица — это форма, которую Налоговая служба (IRS) требует от налогоплательщиков заполнить в дополнение к налоговой декларации. Это инструмент, который сообщает и предоставляет информацию о дополнительных расчетах и других суммах, указанных в налоговой декларации. [18]
Налоговые таблицы используются как налогоплательщиками, так и налоговыми органами, такими как IRS. Простые налоговые декларации можно подавать с использованием формы 1040 , тогда как сложные налоговые декларации дополнительно требуют заполнения налоговой таблицы вместе с налоговой декларацией. Существуют различные типы расписаний, такие как Расписание A, Расписание B, Расписание C, Расписание D, Расписание EIC и Расписание SE. Специальные налоговые формы могут использоваться налогоплательщиками или частными лицами, которые обязаны сообщать информацию о своих налоговых обязательствах, включая получателей дохода, предприятия и компании. [19]
См. также
[ редактировать ]- Налоговые поступления
- Налоговая информационная отчетность
- Налоговые декларации в Австралии
- Налоговые декларации в Канаде
- Налоговые декларации в Индии
- Налоговые декларации в Великобритании
- Налоговые декларации в США
- Налогообложение в Греции
- Налогообложение в Иране
- Налогообложение в Перу
- Налогообложение в Испании
- Налогообложение в Соединенном Королевстве
- Подоходный налог в Китае
- Подоходный налог в Шотландии
- Подоходный налог в Сингапуре
- Подоходный налог в Нидерландах
- Папский подоходный налог
- Уклонение от уплаты налогов
Ссылки
[ редактировать ]- ^ «декларация о подоходном налоге – существительное» . Словарь Мерриама-Вебстера. Архивировано из оригинала 23 июня 2023 года . Проверено 13 мая 2024 г.
- ^ Стивенсон, Ангус, изд. (2010). Оксфордский словарь английского языка (Третье изд.). Издательство Оксфордского университета. п. 1823. ISBN 9780199571123 .
- ^ «Что такое возврат налога и почему вы его получаете?» . СмартАссет. 22 января 2021 года. Архивировано из оригинала 9 апреля 2021 года . Проверено 28 марта 2021 г.
- ^ «Все ли должны подавать декларацию о подоходном налоге?» . Turbotax.intuit.com. Архивировано из оригинала 14 ноября 2022 года . Проверено 28 марта 2021 г.
- ^ «Налоговая декларация» . Институт правовой информации . Корнеллская юридическая школа . Проверено 14 мая 2024 г.
- ^ Хасман, Джессика (20 марта 2017 г.). «Подача налоговой декларации может быть бесплатной и простой» . propublica.org. Архивировано из оригинала 30 июня 2022 года . Проверено 30 июня 2022 г.
- ^ «Какие еще страны используют безвозвратную подачу деклараций?» . Taxpolicycenter.org. Архивировано из оригинала 5 июня 2022 года . Проверено 30 июня 2022 г.
- ^ «Время готовиться и платить налоги» . data.worldbank.org. Архивировано из оригинала 3 марта 2021 года . Проверено 27 марта 2021 г.
- ^ Инструкции, 1040 и 1040-SR, 2023 налоговый год (PDF) . Департамент казначейства, Налоговая служба. п. 22.
- ^ «Основы политики: откуда берутся федеральные налоговые поступления?» . Центр бюджетных и политических приоритетов. 20 августа 2012 г. Архивировано из оригинала 8 ноября 2020 г. . Проверено 1 ноября 2020 г.
- ^ Мотиани, Прити. «Подача ITR: расчет общего налогооблагаемого дохода» . Экономические времена. Архивировано из оригинала 19 марта 2022 года . Проверено 19 марта 2022 г.
- ^ Захир, Джексон Райла, Кинза (16 июня 2023 г.). «Понимание налоговых деклараций в Австралии: подробный обзор» . Taxly.ai. Архивировано из оригинала 14 ноября 2023 года . Проверено 14 ноября 2023 г.
{{cite web}}: CS1 maint: несколько имен: список авторов ( ссылка ) - ^ Словарь Мерриама Вебстера, op. цит. «Дедукция – существительное» .
- ^ Инструкции, 1040 и 1040-SR, 2023 налоговый год, цит. стр. 31 .
- ^ «Налогоплательщики должны знать разницу между стандартными и детализированными вычетами» . Налоговая служба irs.gov. Архивировано из оригинала 6 мая 2022 года . Проверено 19 марта 2022 г.
- ^ Дженнифер Вудс (11 апреля 2016 г.). «10 лучших налоговых льгот, которые должны быть на вашем радаре» . CNBC. Архивировано из оригинала 30 ноября 2020 года . Проверено 2 ноября 2020 г.
- ^ «Освоение налоговой формы IRS 1040: Индивидуальная налоговая декларация США» . 11 сентября 2023 года. Архивировано из оригинала 1 октября 2023 года . Проверено 29 ноября 2023 г.
- ^ «Что такое налоговый график?» . Баланс. Архивировано из оригинала 19 мая 2022 года . Проверено 19 марта 2022 г.
- ^ «Декларация о подоходном налоге» . ato.gov.au. Архивировано из оригинала 22 августа 2018 года . Проверено 22 августа 2018 г.
