Контроль продукции
Product Control – это функция контроля и поддержки , отвечающая за обеспечение точной финансовой отчетности для торговых , кредитных и казначейских отделов . [1] [2] Эта функция является важным элементом управления рисками в инвестиционно-банковской сфере , а также часто используется корпоративными казначействами , хедж-фондами и, в последнее время, фирмами по торговле криптовалютой.Учитывая свои обязанности, [2] Управление продуктами будет совмещать финансы и управление рисками, подчиняясь как финансовому директору , так и CRO . См . раздел «Мидл-офис» и «Управление финансовыми рисками» § Банковское дело .
В качестве основного результата, [1] [2] Управление продуктом составляет ежедневные отчеты о прибылях и убытках («P&L») и балансовый отчет , на которые все внутренние заинтересованные стороны (такие как бизнес, финансовый контроль, управленческая отчетность) полагаются для оценки эффективности бизнеса; предприятию необходимо будет утвердить отчет о прибылях и убытках. [1] (Такое одобрение, в частности, подразумевает, что существенные разногласия с трейдером устранены.)Эти результаты также выходят за пределы организации и используются регулирующими органами, такими как Федеральная резервная система или Европейский центральный банк . [1] После завершения контролер получает полную картину результатов прибылей и убытков и поясняет факторы в комментарии « Объяснение прибылей и убытков », который сопровождает отчет о прибылях и убытках. Здесь, что касается «атрибуции прибылей и убытков», прибыли и убытки разлагаются на лежащие в их основе компоненты, так что прибыли и убытки существующих позиций приписываются лежащим в их основе факторам ценообразования.
Обычно отдел контроля продукции отвечает также за контроль оценки . [3] [2] Являясь ключевым элементом структуры управления финансовыми учреждениями, [3] эта группа будет независимо проверять цены активов , тем самым гарантируя, что трейдеры правильно фиксируют свои книги (что является важной защитой от мошенников ), и что баланс затем приводится в соответствие с бухгалтерским определением справедливой стоимости ; см. Оценочный риск .Контроллеры (здесь) обычно назначаются определенному классу активов , например Credit , Ставки или FX . Если этого требует регулятор, [1] Оценки регулируют «пруденциальную оценку» Банка. [4] подчинение.
Существуют дополнительные элементы управления , которые выполняет эта функция. [1] Новые и измененные сделки анализируются, чтобы убедиться в их подлинности и надлежащей оценке, а затем могут быть представлены в отчете. Плата за финансирование или льготы пересматриваются, как и любые сборы и корректировки оценки . Контроль продукции также помогает [1] бизнес с внедрением новых продуктов. Они делают это, гарантируя, что финансовая архитектура и система контроля смогут принимать и обрабатывать новые продукты.
Были громкие случаи, когда банки были оштрафованы за неэффективную работу этого контроля, например, регулятор финансовых услуг США, Комиссия по ценным бумагам и биржам , оштрафовавшая европейский инвестиционный банк Credit Suisse за неправильную маркировку облигаций в разгар субстандартного кредитования . кризис . [5] Плохая процедура контроля продуктов была также отмечена при крахе нескольких инвестиционных банков США, таких как Lehman Brothers . [6]
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Jump up to: а б с д и ж г Питер Нэш (2017). « Эффективный контроль продукции» . Уайли. ISBN 9781118939819
- ^ Jump up to: а б с д Роль контролера продукта , Роберт Уолтерс
- ^ Jump up to: а б Контроль оценки , PricewaterhouseCoopers
- ^ Руководство по разумной оценке , Базельский комитет по банковскому надзору
- ^ «SEC обвиняет бывших инвестиционных банкиров Credit Suisse в схеме ценообразования субстандартных облигаций во время кредитного кризиса» . www.sec.gov .
- ^ «Уроки Lehman для других банков» . www.bbc.co.uk.
  | Эта банках и страховании статья о незавершена . Вы можете помочь Википедии, расширив ее . |