Закон о криминальных финансах 2017 г.
| Акт парламента | |
 | |
| Длинное название | Закон о внесении поправок в Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года; принять меры в отношении террористической собственности; создавать корпоративные правонарушения в случаях, когда лицо, связанное с юридическим лицом или товариществом, содействует совершению другим лицом преступления по уклонению от уплаты налогов; и для связанных целей. |
|---|---|
| Цитирование | 2017 г. 22 |
| Представлено | Эмбер Радд , министр внутренних дел ( Коммонс ) Сьюзен Уильямс, баронесса Уильямс Траффорд ( Лорды ) |
| Территориальная протяженность | Великобритания |
| Даты | |
| Королевское согласие | 27 апреля 2017 г. |
| Другое законодательство | |
| Возмещает | Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года |
Статус: Действующее законодательство | |
| История прохождения через парламент | |
| Текст закона в первоначально принятом виде | |
| Пересмотренный текст статута с поправками | |
Закон о криминальных финансах 2017 года (раздел 22) — это закон парламента Соединенного Королевства , который вносит поправки в Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года , расширяя положения о конфискации средств для борьбы с террористической собственностью и доходами от уклонения от уплаты налогов .
Закон получил королевскую санкцию 27 апреля 2017 года. [ 1 ] Согласно длинному названию , целью Закона является:
внести поправки в Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года; принять меры в отношении террористической собственности; создавать корпоративные правонарушения в случаях, когда лицо, связанное с юридическим лицом или товариществом, содействует совершению другим лицом преступления по уклонению от уплаты налогов ; и для связанных целей.
Часть 3 Закона квалифицирует корпоративные преступления как неспособность компании или партнерства предотвратить содействие уклонению от уплаты налогов в Великобритании и неспособность предотвратить содействие преступлениям, связанным с уклонением от уплаты налогов за рубежом. Технически это два разных правонарушения, в зависимости от того, является ли налог, от которого уклоняются, налогом в Великобритании или налогом в иностранном государстве. Компании и партнерства обязаны предпринимать «разумные» действия для предотвращения содействия уклонению от уплаты налогов, а Налоговая и таможенная служба Ее Величества (HMRC), отвечающая за соблюдение законодательства, утверждает, что «процедуры, которые считаются разумными, будут меняться со временем». проходит». [ 2 ]
Гонконгская юридическая фирма King & Wood Mallesons назвала этот закон «высокоэффективным законодательным актом». [ 3 ]
Приложения
[ редактировать ]Закон был применен менее чем через две недели после того, как его положения о « приказах о необъяснимом богатстве » вступили в силу 31 января 2018 года, чтобы заморозить активы на сумму 22 миллиона фунтов стерлингов, принадлежащие неназванному олигарху. [ 4 ]
Ссылки
[ редактировать ]- ^ «Закон о криминальных финансах 2017 года – GOV.UK» . www.gov.uk. Проверено 30 марта 2018 г.
- ^ HMRC, Борьба с уклонением от уплаты налогов: правительственные рекомендации по корпоративным преступлениям, связанным с неспособностью предотвратить преступное содействие уклонению от уплаты налогов, правительственные рекомендации, 1 сентября 2017 г. , стр. 13, по состоянию на 13 ноября 2017 г. Архивировано 28 сентября 2017 г. на Wayback Machine.
- ↑ King & Wood Mallesons, Руководство по Закону о криминальных финансах. Архивировано 10 ноября 2021 г. в Wayback Machine , опубликовано 3 октября 2019 г., по состоянию на 29 июня 2020 г.
- ^ Михайлова, Анна (28 марта 2018 г.). «Имущество олигарха стоимостью 22 миллиона фунтов стерлингов заморожено в результате преследования необъяснимого богатства, - сообщил министр безопасности» . Телеграф . ISSN 0307-1235 . Проверено 30 марта 2018 г.
  | Эта статья, касающаяся законодательства Соединенного Королевства или входящих в его состав юрисдикций, является незавершенной . Вы можете помочь Википедии, расширив ее . |
 | Эта статья, посвященная финансам, незавершена . Вы можете помочь Википедии, расширив ее . |