Пенсионный план Канады

Канадский пенсионный план ( CPP ; французский : Régime depensions du Canada , основанная на взносах и зависящая от заработка ) — это программа социального страхования . Это один из двух основных компонентов системы Канады государственной пенсионной , вторым является страхование по старости (OAS). Другими частями пенсионной системы Канады являются частные пенсии, спонсируемые работодателем или за счет индивидуальных сбережений, отсроченных от уплаты налогов (известные в Канаде как зарегистрированный план пенсионных накоплений ). По состоянию на 30 июня 2022 года Инвестиционный совет CPP (CPPIB) управляет канадских долларов от имени 21 миллиона канадцев. инвестиционными активами Канадского пенсионного плана на сумму более 523 миллиардов CPPIB — один из крупнейших пенсионных фондов в мире.

Описание

CPP обязывает всех работающих канадцев в возрасте 18 лет и старше вносить установленную часть своего дохода (с равной суммой, вносимой их работодателем) в пенсионный план, управляемый федеральным правительством. План администрируется Министерством занятости и социального развития Канады от имени работников всех провинций и территорий , за исключением Квебека, где действует эквивалентный план — Квебекский пенсионный план . Поскольку конституционные полномочия в отношении пенсий разделены между провинциальным и федеральным правительствами, управление CPP разделено совместно. В результате серьезные изменения в CPP (в том числе те, которые меняют порядок расчета пособий) требуют одобрения как минимум семи канадских провинций, представляющих не менее двух третей населения страны.

Провинция может отказаться от пенсионного плана Канады, как это сделал Квебек в 1965 году, но должна предложить своим жителям аналогичный план. Любая провинция может в любое время учредить дополнительный или дополнительный план, поскольку в соответствии со статьей 94А Конституции Канады пенсии являются обязанностью провинции.

Фонд CPP — это профессионально управляемый инвестиционный фонд, контролируемый Инвестиционным советом по пенсионным планам Канады (CPPIB), независимой организацией, подотчетной федеральному и провинциальному правительствам. Инвестиционная стратегия CPPIB руководствуется набором принципов, которые подчеркивают безопасность долгосрочных выгод, ориентацию на качество, а также приверженность устойчивому развитию и ответственной инвестиционной практике. CPPIB также регулярно отчитывается о своей инвестиционной деятельности и деятельности и подлежит надзору со стороны федерального правительства и правительств провинций.

История

Либеральное Лестера Б. правительство премьер-министра Пирсона учредило Канадский пенсионный план в 1965 году.

С января 2024 года будет введен второй потолок доходов, также известный как CPP2. Первый потолок составит 68 500 долларов США, а второй потолок — 73 200 долларов США. Второй потолок рассчитывается «в соответствии с законодательством CPP и [с учетом] роста средней еженедельной заработной платы в Канаде».

Преимущества

Основное пособие, предоставляемое CPP, — это ежемесячная пенсия по старости. В настоящее время это равно 25% среднего заработка, с которого производились взносы CPP за всю трудовую жизнь вкладчика в возрасте от 18 до 65 лет в постоянных долларах. Доходы, на которые производятся взносы, подлежат годовому лимиту, который по состоянию на 2020 год составлял 58 700 долларов США. Однако в соответствии с изменениями, которые будут поэтапно введены к 2025 году, пенсионное пособие вырастет до 33,33% от заработка, из которого были сделаны взносы, а максимальная сумма дохода, покрываемого CPP, увеличится на 14% с прогнозируемого лимита 2025 года в размере 69 700 долларов США до 79 400 долларов США. .

Повышение CPP послужит дополнением к существующему или базовому CPP. Для лиц, которые работают и делают взносы в 2019 году или позже, будут рассчитаны повышенные компоненты пособия и добавлены к базовой части пособия. Эти расчеты аналогичны, но проводятся по разным формулам.

При расчете базовой части CPP существует общее положение об исключении это позволяет исключить годы с более низким доходом в период уплаты взносов вкладчика из расчета среднего показателя. С 2014 года таким образом вычитаются самые низкие 17% заработка, что составляет до восьми лет дохода от взносов.

Пособия в рамках повышения CPP будут рассчитываться на основе сорокалетнего периода с использованием лучших сорока лет для расчета пособия. Этот расчет фактически позволяет исключить семь лет из расчета пособия (для человека, который начинает платить взносы в возрасте 18 лет и заканчивает в возрасте 65 лет).

В октябре 2018 года среднемесячная сумма новой пенсии по старости (полученной в возрасте 65 лет) составляла чуть более 664,00 долларов в месяц, а максимальная сумма в 2019 году составляла 1154,58 долларов в месяц. Ежемесячные пособия корректируются каждый год на основе индекса потребительских цен. Выплаты пособий CPP облагаются налогом как обычный доход.

Стандартный возраст для получения трудовой пенсии – 65 лет; однако люди могут начать получать постоянно уменьшенную пенсию уже в возрасте 60 лет или отложить выплату до 70 лет, чтобы увеличить ежемесячный платеж. Для тех, кто получает пенсию досрочно (большинство), понижающий коэффициент составляет 0,6% за каждый месяц получения пособия до достижения 65-летнего возраста (до максимального снижения в 36% в возрасте 60 лет). Для тех, кто откладывает получение пособия, ставка корректировки составляет 0,7% за каждый месяц задержки его получения, до максимального увеличения в 42% в возрасте 70 лет. Отсрочка после 70 лет не приносит никакой финансовой выгоды.

CPP также предоставляет пенсии по инвалидности имеющим на это право работникам в возрасте до 65 лет, которые стали инвалидами в тяжелой и длительной форме, а также ежемесячную пенсию по случаю потери кормильца супругам или гражданским партнерам вкладчиков, которые умерли (внесшие достаточные взносы).

Для получения пособий CPP заявление должно быть подано как минимум за шесть месяцев. Если заявление на получение пенсии по инвалидности отклонено, можно подать апелляцию на повторное рассмотрение, а затем в Трибунал социального обеспечения. Все выплаты CPP в оплате труда ежегодно индексируются в соответствии с индексом потребительских цен.

Ставки взносов

1966 по 1996 год

С 1966 по 1986 год ставка взносов составляла 3,6%. Ставка составляла 1,8% для наемных работников (и аналогичная сумма для их работодателей) и 3,6% в отношении доходов самозанятых. В 1987 году ставки взносов начали расти на 0,2% в год. К 1997 году совокупная ставка достигла 6% от пенсионного заработка.

реформы 1996 года

К середине 1990-х годов ставка взносов в размере 3,6% была недостаточной, чтобы идти в ногу со стареющим населением Канады. и был сделан вывод, что структура «платы по мере использования» приведет к чрезмерно высоким ставкам взносов в течение примерно 20 лет из-за меняющейся демографии Канады , увеличения продолжительности жизни , меняющейся экономики , улучшения пособий и более широкого использования инвалидности. льготы (все они упоминаются в исследовании Главного актуария за апрель 2007 года, отмеченном выше). В том же исследовании сообщается, что резервный фонд должен был исчерпаться к 2015 году. Надвигающийся пенсионный кризис вызвал обширную проверку со стороны федерального правительства и правительств провинций в 1996 году. В рамках проверки федеральное правительство активно проводило консультации с канадской общественностью. собирать предложения, рекомендации и предложения о том, как можно было бы реструктурировать CPP, чтобы снова достичь устойчивости. В результате процесса общественных консультаций и внутреннего анализа были предложены и совместно одобрены федеральным правительством и правительствами провинций в 1997 году следующие ключевые изменения:

• Увеличить общую ставку годовых взносов CPP (работодатель/работник вместе взятые) с 6% от пенсионного заработка в 1997 году до 9,9% к 2003 году.
• Постоянно ищите способы снижения административных и эксплуатационных расходов CPP.
• Перейдите к гибридной структуре, чтобы воспользоваться инвестиционными доходами от накопленных активов. Ожидается, что вместо структуры «платы по мере использования» CPP будет финансироваться на 20% к 2014 году, при этом этот коэффициент финансирования будет в дальнейшем постоянно увеличиваться до 30% к 2075 году (то есть, Резервный фонд CPP будет равен 30% % обязательств, или начисленных пенсионных обязательств).
• Создайте Инвестиционный совет CPP (CPPIB).
• Пересматривайте CPP и CPPIB каждые 3 года.

По состоянию на 2019 год установленная ставка взносов сотрудника составляла 4,95% от валового дохода наемного работника от 3500 до 57 400 долларов США при максимальной сумме взноса в 2668 долларов США. Работодатель сопоставляет взносы работника, фактически удваивая взносы работника. Самозанятые работники должны уплатить обе половины взноса, или 9,9% своего пенсионного дохода, при подаче декларации о подоходном налоге. Эти тарифы действуют с 2003 года.

Реформы 2017 года

Федеральное правительство и его коллеги из провинций предприняли шаги по совершенствованию Канадского пенсионного плана, чтобы обеспечить работающим канадцам больший доход после выхода на пенсию. Эти изменения были главным образом мотивированы снижением доли рабочей силы, охваченной пенсионным планом с установленными выплатами работодателя, которая упала с 48% мужчин в 1971 году до 25% к 2011 году. Дополнительный стимул им придали действия правительства Онтарио по запуску пенсионного плана Онтарио , дополнительного пенсионного плана провинции, который планируется начать в 2018 году.

В отличие от существующего или базового CPP, повышение пенсионного плана Канады будет полностью профинансировано, а это означает, что пособия в рамках повышения будут постепенно накапливаться каждый год по мере того, как человек работает и вносит взносы. Кроме того, повышение будет осуществляться поэтапно в течение семи лет, начиная с 2019 года. После полного погашения расширенный CPP обеспечит коэффициент замещения одной трети (33,33%) покрытой прибыли по сравнению с кварталом (25%). предоставлено ранее. Кроме того, максимальный доход, покрываемый CPP, увеличится на 14% к 2025 году (по прогнозу Главного актуария Канады в 2025 году он составит 79 400 долларов США по сравнению с прогнозируемым нормальным пределом в 69 700 долларов США в том же году в 28-м актуарном отчете о CPP). ). Сочетание повышенного коэффициента замещения и увеличения лимита заработка приведет к тому, что люди будут получать пенсию по старости, которая будет на 33–50% выше, в зависимости от их заработка за годы работы. (Максимальная пенсионная пенсия увеличится на 50%, но для этого потребуется 40 лет отчислений на заработок по новому максимуму.) Работники, получающие в 2016 году максимальную покрываемую заработную плату в размере 54 900 долларов в год, будут получать дополнительно 4 390 долларов в год (приблизительно 365,83 долларов в месяц).

Чтобы финансировать расширение пенсий и поддерживать надежность плана, взносы в CPP со стороны работников и их работодателей будут увеличены на 1% от текущего уровня до 5,95% по сравнению с существующим диапазоном покрываемых доходов. Это повышение будет осуществляться поэтапно в течение пяти лет, начиная с 2019 года. Повышение порога заработка будет осуществляться поэтапно в течение двух лет, начиная с 2024 года. Работники и их работодатели будут вносить 4% от заработка в этом диапазоне (т. лимит заработка и ниже нового, более высокого). Чтобы смягчить влияние увеличения взносов на располагаемый доход в краткосрочной перспективе, взносы работников станут не облагаться налогом.

Финансирование

Описание

Базовый CPP финансируется на «стабильной» основе, при этом текущая ставка взносов устанавливается таким образом, чтобы она оставалась постоянной в течение следующих 75 лет, путем накопления резервного фонда, достаточного для стабилизации соотношений активов / расходов и финансирования с течением времени. Эта система представляет собой гибрид полностью финансируемой системы и плана с оплатой по мере использования . Другими словами, активы, хранящиеся в фонде CPP, сами по себе недостаточны для оплаты всех будущих пособий, накопленных на сегодняшний день, но достаточны для предотвращения дальнейшего роста взносов. Хотя этот конкретный план является устойчивым, учитывая неопределенное существование правительства, он не типичен для других пенсионных планов государственного или частного сектора. CPP, Исследование, опубликованное в апреле 2007 года главным актуарием показало, что этот тип метода финансирования является «надежным и подходящим» при разумных предположениях о будущих условиях.

Улучшение CPP будет полностью профинансировано, а это означает, что каждое поколение будет платить за получаемые им выгоды. Взносы, внесенные на улучшение, будут направлены на отдельный счет.

отчет Главный актуарий каждые три года представляет парламенту о финансовом состоянии плана. В будущих отчетах будет представлена ​​информация как о базовых, так и о расширенных компонентах плана.

Ресурсы

Как отмечается в 27-м актуарном отчете о пенсионном плане Канады, если использовать «подход закрытой группы», план имеет огромные необеспеченные обязательства. По состоянию на 31 декабря 2015 года необеспеченные обязательства CPP составляли 884 миллиарда долларов, что представляет собой разницу между его обязательствами (1,169 триллиона долларов) и активами (285 миллиардов долларов).

Необеспеченная ответственность

Хотя необеспеченные обязательства увеличивались с каждым опубликованным актуарным отчетом, активы как процентная доля обязательств с использованием подхода закрытой группы также увеличивались после реформ 1996 года. Необеспеченные обязательства, указанные в последних нескольких отчетах, включают:

Год	Актуарный отчет	Необеспеченная ответственность	Активы/Обязательства
1997	17-е	428 миллиардов долларов	7.8%
2000	18-е	443 миллиарда долларов	9.0%
2003	21 ул.	516 миллиардов долларов	11.6%
2006	23-е место	620 миллиардов долларов	15.5%
2009	25-е	748 миллиардов долларов	14.5%
2012	26-е	830 миллиардов долларов	17.4%
2015	27-е	884 миллиарда долларов	24.4%
2018	30-е	885 миллиардов долларов	29.6%
2021	31-е	1103,2 миллиарда долларов	33.5%

Сообщается, что при использовании «подхода открытой группы» («того, который включает всех нынешних и будущих участников плана, при этом план считается действующим в будущем, то есть в течение расширенного временного горизонта»), план активы превышают $2,5 трлн. Этот подход использует другое определение термина «активы». «Активы» представляют собой сумму (1) текущих активов CPP и (2) текущей стоимости будущих взносов на следующие 150 лет на общую сумму 2,544 триллиона долларов США.

В отличие от большинства пенсионных планов, необеспеченные обязательства не отражаются в балансе финансовой отчетности Канадского пенсионного плана. Таким образом, в балансе сообщается, что активы CPP превышают его обязательства на 269 миллиардов долларов по состоянию на 31 марта 2015 года.

Инвестиционный совет CPP

Основная статья: Инвестиционный совет CPP

Под руководством тогдашнего министра финансов Пола Мартина ( в 1997 году был создан Инвестиционный совет CPP CPPIB) как независимая от правительства организация для мониторинга и инвестирования средств, принадлежащих CPP. В свою очередь, CPPIB создал Резервный фонд CPP. Инвестиционный совет CPP является корпорацией Короны, созданной парламентским актом. отчитывается Он ежеквартально о своей деятельности, имеет профессиональную команду менеджеров, которая контролирует работу различных аспектов резервного фонда CPP и планирует изменения в направлении, а также совет директоров, который подотчетен, но независим от федерального правительства. Совет ежегодно отчитывается перед парламентом через федерального министра финансов .

Пенсионный план Квебека

Квебек — единственная провинция, которая вышла из НПК после ее образования в 1965 году; Правительство Квебека реализует собственную пенсионную программу. Пенсионный план Квебека ( QPP ; французский: Régime des rentes du Québec; RRQ ) — это квебекская версия Пенсионного плана Канады. QPP находится под управлением Retraite Québec , которая была образована в результате слияния Административной комиссии по режимам ретрайте и страхованию (CARRA) и Régie des rentes du Québec (RRQ) в 2016 году. QPP, точно отражая CPP, является пенсионный план, основанный на взносах в зависимости от заработка, который выплачивает пособия в случае, если кормильца становится инвалидом, выходит на пенсию или умирает. И Квебек, и федеральные налоговые льготы выплачиваются из QPP.

Увеличение ставки взносов

До 2012 года ставка взносов QPP составляла 9,9%. В соответствии с бюджетом правительства Квебека на 2011–2012 годы ставка взносов увеличивалась на 0,15% в год в течение шести лет с 2012 по 2017 год. Следовательно, ставка взносов увеличилась до 10,8% за 2017 и последующие годы.

См. также

• Фискальный дисбаланс в Австралии
• Пенсии в Канаде

Внешние ссылки

• Закон Канады о пенсионном плане
• Расчет CPP и заработной платы
• Веб-сайт Инвестиционного совета CPP
• сайт CPP
• Годовой отчет 2017 г.
• 21-й актуарный отчет (по состоянию на 31 декабря 2003 г.)
• 23-й актуарный отчет (по состоянию на 31 декабря 2006 г.)
• 25-й актуарный отчет (по состоянию на 31 декабря 2009 г.)
• 26-й актуарный отчет (по состоянию на 31 декабря 2012 г.)
• 27-й актуарный отчет (по состоянию на 31 декабря 2015 г.)
• Веб-сайт Régie des rentes