Капитал 1-го уровня

Капитал 1-го уровня является основным показателем точки финансовой устойчивости банка с регулирующего органа . зрения ^{[примечание 1]} Он состоит из основного капитала , ^[1] который состоит в основном из обыкновенных акций и раскрытых резервов (или нераспределенной прибыли ), ^[2] но может также включать невыкупаемые некумулятивные привилегированные акции . Базельский комитет также отметил, что банки на протяжении многих лет использовали инновационные инструменты для создания капитала первого уровня; они подчиняются строгим условиям и ограничены максимум 15% от общего капитала 1-го уровня. Эта часть капитала первого уровня будет постепенно сокращаться в ходе реализации Базеля III .

Капитал в этом смысле связан с бухгалтерской концепцией акционерного капитала , но отличается от нее . как первого, так и Капитал второго уровня был впервые определен в соглашении о капитале Базель I и остался практически неизменным в новом соглашении Базель II . Капитал 2-го уровня представляет собой «дополнительный капитал», такой как нераскрытые резервы, резервы переоценки, общие резервы на возможные потери по кредитам, гибридные (долговые/долевые) инструменты капитала и субординированный долг .

каждой страны банковский регулятор Однако имеет определенную свободу действий в отношении того, как разные финансовые инструменты могут учитываться при расчете капитала, поскольку правовая база различается в разных правовых системах.

Теоретическая причина хранения капитала заключается в том, что он должен обеспечить защиту от неожиданных потерь. Это не то же самое, что ожидаемые убытки, которые покрываются за счет провизий , резервов и прибыли текущего года . Согласно соглашению Базель I , капитал 1-го уровня составляет минимум 4% собственного капитала, но инвесторы обычно требуют долю в размере 10%. Капитал первого уровня должен превышать 150% минимального требования. ^{[ нужна ссылка ]}

Коэффициент капитала 1-го уровня

банка Коэффициент капитала 1 уровня представляет собой отношение основного собственного капитала к его совокупным активам, взвешенным с учетом риска (RWA). Активы, взвешенные по риску, представляют собой сумму всех активов, находящихся в собственности банка, взвешенных по кредитному риску страны в соответствии с формулой, определенной Регулятором (обычно центральным банком ). Большинство центральных банков следуют рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS) при установлении формул для взвешивания риска активов. Такие активы, как наличные деньги и валюта, обычно имеют нулевой вес риска, в то время как некоторые кредиты имеют вес риска, равный 100% их номинальной стоимости. BCBS является частью Банка международных расчетов (BIS). Согласно рекомендациям BCBS, общий размер RWA не ограничивается кредитным риском. Он содержит компоненты рыночного риска (обычно основанного на стоимости риска (VAR)) и операционного риска . Правила BCBS для расчета компонентов общей суммы RWA претерпели ряд изменений после финансового кризиса 2007–2008 годов . ^[3]

В качестве примера предположим, что банк с капиталом в 2 доллара выдает клиенту кредит в размере 10 долларов. Если предположить, что кредит, который теперь составляет 10 долларов США на балансе банка, имеет весовой коэффициент риска 90%, банк теперь имеет взвешенные по риску активы в размере 9 долларов США (10 долларов США × 90%). Используя первоначальный собственный капитал в размере 2 долларов США, коэффициент первого уровня банка рассчитывается как 2 доллара США/9 долларов США или 22%.

Существует два правила расчета и котирования коэффициента достаточности капитала 1-го уровня:

Коэффициент общего капитала первого уровня и
Коэффициент совокупного капитала 1-го уровня

Привилегированные акции и неконтролирующие доли участия включены в коэффициент общего капитала 1-го уровня, но не в коэффициент обыкновенного капитала 1-го уровня. ^[4] В результате общий коэффициент всегда будет меньше или равен общему коэффициенту капитала. В приведенном выше примере оба соотношения одинаковы.

См. также

Примечания

^ По определению Банка международных расчетов .

Ссылки

^ В прилагаемом Базельском соглашении о капитале Дезире Алексы Аргуэлло на протяжении всей ее жизни показаны определения основного капитала и капитала 1-го уровня на страницах 3 и 4, раздел «Составляющие капитала (а) Основной капитал (базовый капитал)». Эта взаимосвязь снова показана в Приложении 1.
«Базельское соглашение о капитале. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала (июль 1988 г., обновлено до апреля 1998 г.)» (PDF) . Проверено 31 августа 2011 г.
^ BIS «Инструменты, имеющие право на включение в капитал 1 уровня» http://www.bis.org/press/p981027.htm
^ «Международная нормативно-правовая база для банков (Базель III)» . Банк международных расчетов (БМР) . Проверено 8 февраля 2012 года .
^ «Инвестопедия: Коэффициент общего капитала первого уровня» . Инвестопедия .

Внешние ссылки

Банк международных расчетов

[1] По определению Банка международных расчетов .

[2] В прилагаемом Базельском соглашении о капитале Дезире Алексы Аргуэлло на протяжении всей ее жизни показаны определения основного капитала и капитала 1-го уровня на страницах 3 и 4, раздел «Составляющие капитала (а) Основной капитал (базовый капитал)». Эта взаимосвязь снова показана в Приложении 1.
«Базельское соглашение о капитале. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала (июль 1988 г., обновлено до апреля 1998 г.)» (PDF) . Проверено 31 августа 2011 г.

[3] BIS «Инструменты, имеющие право на включение в капитал 1 уровня» http://www.bis.org/press/p981027.htm

[Basel3-4] «Международная нормативно-правовая база для банков (Базель III)» . Банк международных расчетов (БМР) . Проверено 8 февраля 2012 года .

[5] «Инвестопедия: Коэффициент общего капитала первого уровня» . Инвестопедия .

[примечание 1]

[1]

[2]

[3]

[4]