Оплата

Платеж — это предложение чего-либо ценного , например денег или их эквивалента, одной стороной (например, физическим лицом или компанией) другой стороне в обмен на товары или услуги, предоставленные ею, или для выполнения юридического обязательства или благотворительного желания . Сторону, осуществляющую платеж, обычно называют плательщиком , а получателем платежа — сторону, получающую платеж. Хотя платежи часто производятся добровольно, некоторые платежи являются обязательными, например, уплата штрафа .

На платежи можно повлиять разными способами, например:

использование денег, чеков или дебетовых , кредитных или банковских переводов посредством мобильных платежей или иным образом
передача чего-либо ценного, например акций , или с использованием бартера , или личных данных , обмен одного товара или услуги на другой.

Как правило, получатели платежей имеют право определять, какой метод оплаты они примут; страны хотя обычно законы требуют, чтобы плательщик принял законное платежное средство до установленного предела. Оплата чаще всего производится в местной валюте получателя, если стороны не договорились об ином. Оплата в другой валюте предполагает проведение дополнительной транзакции по конвертации. Получатель платежа может пойти на компромисс по долгу, т. е. принять частичную оплату при полном погашении обязательства должника или может предложить скидку, например: для оплаты наличными или для своевременной оплаты и т. д. С другой стороны, получатель платежа может потребовать доплата . , например, за просрочку платежа или за использование определенной кредитной карты и т. д

Платежам часто предшествует счет-фактура или счет, который следует за поставкой товаров или услуг, но в некоторых отраслях (например, туризм и гостиничный бизнес) нередко требуется предварительная оплата перед выполнением или предоставлением услуги. В некоторых отраслях перед оказанием услуг может потребоваться залог , который выступает в качестве частичной предоплаты или обеспечения поставщика услуг. В некоторых случаях предварительные платежи производятся, а в некоторых случаях принимаются частичные платежи , которые не отменяют юридических обязательств плательщика. Принятие платежа получателем платежа погашает долг или иное обязательство. Кредитор . не может необоснованно отказаться принять платеж, однако в платеже может быть отказано при определенных обстоятельствах, например, в воскресенье или в нерабочее время банков Получатель платежа обычно обязан подтвердить платеж, предъявив квитанцию плательщику . Квитанция может быть подтверждением счета как «оплаченного полностью». Предоставление гарантии или иного обеспечения долга не является платежом.

Этимология

Корень слова «платить» в слове «плата» происходит от латинского « pacare » (усмирять), от «pax», что означает «мир». В средние века этот термин стал использоваться более широко и означал «усмирить своих кредиторов». Поскольку латинское слово стало частью старофранцузского слова «paier», оно сохранило значение «умиротворять», но приобрело значение «платить» (как при выплате долга). Среднеанглийское слово «payen», пришедшее из французского языка, также использовалось в обоих смыслах. ^[1]

Виды и способы оплаты

Существует два типа способов оплаты; обмен и снабжение . ^{[ нужна ссылка ]} Обмен предполагает использование денег , состоящих из банкнот и монет . Обеспечение предполагает перевод денег с одного счета на другой с участием третьей стороны. Кредитная карта , дебетовая карта , чек , денежные переводы , а также регулярные выплаты наличными или ACH ( автоматизированная клиринговая палата ) — все это способы электронных платежей. Технологии электронных платежей включают карты с магнитной полосой , смарт-карты , бесконтактные карты и мобильные платежи.

Прогрессивные платежи или платежи в рассрочку часто используются для поэтапной оплаты строительства зданий или других активов. ^[2] Рассрочка платежей планировалась в деле Cadogan Petroleum Holdings Ltd против Global Process Systems LLC , где последняя должна была оплатить в рассрочку приобретение двух газовых заводов. В их контракте говорилось, что право собственности не перейдет до тех пор, пока не будут завершены платежи, и что любая неуплата взноса позволит Кадогану расторгнуть контракт «без ущерба для каких-либо приобретенных прав». Высокий суд постановил, что эта формулировка позволяет Кадогану удерживать выплаченные взносы, даже если они не приобрели активы взамен. ^[3] Суд сослался на текст, написанный Джеком Битсоном , впоследствии ставшим апелляционным лордом-судьей , «Освобождение от ответственности за нарушение: положение о рассрочках, депозитах и других платежах, причитающихся до завершения » , который Дж. Эдер назвал «наиболее ценным анализом» правильного договорное построение таких платежей. ^[4]

Первоначальный частичный авансовый платеж за покупку дорогих товаров или услуг часто называют « авансовым платежом »; это также называется депозитом в британском английском .

Участвующие стороны

В платеже может участвовать более двух сторон. Например, в транзакции по предоплаченной карте обычно участвуют четыре стороны: покупатель, продавец, банк-эмитент и банк-эквайер . Для оплаты наличными необходимы как минимум три стороны: продавец, покупатель и эмитент валюты. платежа Для бартерного требуется как минимум две стороны: покупатель и продавец.

Провайдеры

Инфраструктуру и методы электронного клиринга формирует платежный провайдер . Глобальными поставщиками платежей по кредитным картам являются Diners Club , Visa , American Express и MasterCard . Maestro и Cirrus — международные платежные системы по дебетовым картам.

Блокчейн также обеспечивает инфраструктуру для платежей с использованием цифровой валюты и потенциально лучшую безопасность, меньшее количество посредников и более низкие транзакционные издержки. ^[5]

Глобальный рынок

В 2005 году через те или иные платежные системы прошло около 40 триллионов долларов США. Примерно 12 триллионов долларов из этой суммы были проведены через различные кредитные карты, в основном через 21 000 банков-членов Visa и MasterCard . Обработка платежей, включая предоставление кредитов, принесла доход около 500 миллиардов долларов. ^[6] В 2012 году через безналичные платежные системы прошло около $377 трлн. Это привело к тому, что общий доход от счетов и транзакций составил почти 524 миллиарда долларов. ^[7]

Дебетовые карты

В США дебетовые карты являются самой быстрорастущей платежной технологией. В 2001 году на дебетовые карты приходилось 9 процентов всех покупательских операций, и ожидается, что в 2011 году этот показатель удвоится до 18,82 процента. ^[8]

Мобильные платежи

Во всем мире наблюдается быстрый рост мобильных платежей. Google Pay, Apple Pay и Samsung Pay — три основных варианта мобильных платежей, хотя некоторые банки также допускают платежи NFC. В некоторых странах мобильные кошельки стали доминирующим способом мобильных платежей.

Чеки

Исторически чеки были одним из основных средств оплаты товаров и услуг, хотя их доля в платежной системе во всем мире снижается. В 2001 году в США чеки составляли 25% платежной системы США; а в 2006 году прогнозировалось, что этот показатель упадет до 17%. ^[9]

Тайминг

В некоторых ситуациях время оплаты имеет юридические последствия. Например, для целей налогообложения сроки выплаты могут определять, будет ли она квалифицироваться как вычет при расчете налогоплательщиком налогооблагаемого дохода в одном году или в следующем.

Для целей налогообложения в США выплаты наличными обычно считаются происходящими в момент платежа. Платеж может также произойти, когда лицо передает имущество или оказывает услугу получателю платежа во исполнение обязательства. ^[10] Оплата чеком обычно считается произведенной в момент доставки чека, при условии, что чек оплачивается по предъявлении получателя платежа. Это правило также обычно применяется в тех случаях, когда чек не предъявляется банку до следующего налогового года, даже если плательщик тем временем может прекратить оплату по чеку. ^[11] Однако чеки , датированные более поздней датой, не считаются оплатой при доставке. ^[12] Как правило, платежи с помощью кредитной карты вступают в силу в момент продажи, а не тогда, когда плательщику выставляется счет от компании-эмитента кредитной карты или когда плательщик оплачивает счет компании-эмитента кредитной карты. ^[13] Предприятие, которое отчитывается по методу начисления, будет сообщать о доходах в год продажи, хотя оплата может быть получена в следующем году.

Оплата большинства сборов государственным учреждениям чеком, если это разрешено, обычно вступает в силу через определенное количество дней для оформления или до тех пор, пока чек не будет фактически погашен. Платежи с помощью кредитной карты, если это разрешено, и оплата наличными вступают в силу немедленно. Обычно никакие другие формы оплаты не разрешены и не принимаются.

Коммерческие просроченные платежи и соответствующие права на проценты регулируются в некоторых странах, например, в государствах-членах Европейского Союза в соответствии с директивами о просроченных платежах 2000 и 2011 годов.

См. также

Бухгалтерский учет
APACS (прежнее название Платежной администрации Великобритании)
Бизнес
Коммерция
Финансовая транзакция
Деньги
Денежный передатчик
Торговля

Сноски

^ Новая книга по истории слов Мерриам-Вебстера . Merriam-Webster Inc., 1991. с. 350.
^ Судебный комитет Тайного совета , Его Величество Король (Апелляция № 76 от 1945 г.) против Dominion Engineering Company Limited (Канада) [1946] UKPC 36 (10 октября 1946 г.) , по состоянию на 5 января 2024 г.
^ Стюарт, Х. и Кларк, А., Честная игра с положениями о штрафах , штатный юрист , декабрь/январь 2013/14 г., по состоянию на 5 января 2024 г.
^ Высокий суд Англии и Уэльса (Коммерческий суд), Cadogan Petroleum Holdings v Global Process Systems , [2013] EWHC 214 (Comm), доставлено 15 февраля 2013 г., по состоянию на 5 января 2024 г.
^ Штатные писатели (22 октября 2020 г.). «Оплата с использованием технологии блокчейн: решение или проблема?» . Крипто.ко . Проверено 22 октября 2020 г.
^ McKinsey и компания, 2006 г.
^ Boston Consulting Group, «Глобальные платежи 2013» , сентябрь 2013 г.
^ Отчет Нильсона, выпуск 761, апрель 2002 г.
^ Отчет Нильсона
^ См. Дональдсон, Сэмюэл А., Федеральное подоходное налогообложение физических лиц: дела, проблемы и материалы, 734 (2-е изд., 2007 г.).
^ Поместье Шпигеля против комиссара , 12 TC 524 (1949).
^ Гриффин против комиссара, 49 TC 253 (1967).
^ Постановление о доходах 78-38, 1978-1 CB 67.

Ссылки

финн. Кармин Банкер, Мэри С.: Джон Уайли и сыновья. ^{[ нужны разъяснения ]}
Шефер, Мэри С.: John Wiley & Sons (2007) Руководство для контролеров и финансовых директоров по кредиторской задолженности
Шеффер, Мэри С.: John Wiley & Sons (2006) Кредиторская задолженность и Сарбейнс Оксли

Внешние ссылки

СМИ, связанные с платежами, на Викискладе?

[1] Новая книга по истории слов Мерриам-Вебстера . Merriam-Webster Inc., 1991. с. 350.

[2] Судебный комитет Тайного совета , Его Величество Король (Апелляция № 76 от 1945 г.) против Dominion Engineering Company Limited (Канада) [1946] UKPC 36 (10 октября 1946 г.) , по состоянию на 5 января 2024 г.

[3] Стюарт, Х. и Кларк, А., Честная игра с положениями о штрафах , штатный юрист , декабрь/январь 2013/14 г., по состоянию на 5 января 2024 г.

[4] Высокий суд Англии и Уэльса (Коммерческий суд), Cadogan Petroleum Holdings v Global Process Systems , [2013] EWHC 214 (Comm), доставлено 15 февраля 2013 г., по состоянию на 5 января 2024 г.

[5] Штатные писатели (22 октября 2020 г.). «Оплата с использованием технологии блокчейн: решение или проблема?» . Крипто.ко . Проверено 22 октября 2020 г.

[6] McKinsey и компания, 2006 г.

[7] Boston Consulting Group, «Глобальные платежи 2013» , сентябрь 2013 г.

[8] Отчет Нильсона, выпуск 761, апрель 2002 г.

[9] Отчет Нильсона

[donaldson-10] См. Дональдсон, Сэмюэл А., Федеральное подоходное налогообложение физических лиц: дела, проблемы и материалы, 734 (2-е изд., 2007 г.).

[11] Поместье Шпигеля против комиссара , 12 TC 524 (1949).

[12] Гриффин против комиссара, 49 TC 253 (1967).

[13] Постановление о доходах 78-38, 1978-1 CB 67.

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]

[6]

[7]

[8]

[9]

[10]

[11]

[12]

[13]

Базы данных авторитетного контроля
Национальный	Германия Израиль Соединенные Штаты
Другой	НАРА