✖


Jump to content

Споры об уклонении от уплаты налогов UBS

Add links

Здание UBS Group AG в Санкт-Галлене . UBS поддерживает строгую практику сохранения банковской тайны , которая используется для облегчения уклонения от уплаты налогов.

Швейцарский инвестиционный банк и финансовых услуг компания UBS Group AG оказалась в центре многочисленных расследований по уклонению от уплаты налогов , проводимых налоговыми органами США, Франции, Германии, Израиля и Бельгии вследствие их строгой практики сохранения банковской тайны .

Первый крупный спор об уклонении от уплаты налогов, в котором был замешан банк, произошел в 2007 году. Брэдли Биркенфельд , американский банкир, работавший в UBS Switzerland AG, нарушил швейцарское законодательство о банковской тайне и раскрыл информацию о клиентах Министерству юстиции США (DOJ), обвиняя его в уклонении от уплаты налогов. После того, как Министерство юстиции начало расследование, UBS был оштрафован на долларов США 780 миллионов и заключил соглашение об ограниченной отсрочке судебного преследования , что было расценено как исторически значимое событие в банковской отрасли Швейцарии. Несмотря на кратковременное нарушение банковской тайны, страна ужесточила законы о банковской тайне , а UBS принял международный «Кодекс конфиденциальности клиентов» для защиты информации о клиентах от раскрытия.

С момента первоначального «Раскрытия Биркенфельда» UBS находился в центре различных других расследований по уклонению от уплаты налогов, проводимых многими международными правительствами и налоговыми органами. Оно расследуется властями США с 2015 года, властями Бельгии с 2014 года, властями Франции с 2013 года, властями Германии с 2012 года и властями Израиля с 2011 года.

Раскрытие информации Биркенфельда, 2007 г.

[ редактировать ]

В 2005 году частный банкир UBS Брэдли Биркенфельд заявил, что узнал, что сделки UBS с американскими клиентами нарушают соглашение между банком и Службой внутренних доходов США . [1] Он ушел из UBS 5 октября 2005 года после прочтения внутреннего документа, подготовленного юридическим отделом UBS, в котором очерчены запрещенные трансграничные банковские операции в Соединенных Штатах. Запреты противоречили должностным обязанностям управляющих активами, обслуживающих американских клиентов в Соединенных Штатах. Биркенфельд считает, что меморандум был подготовлен для того, чтобы обеспечить UBS юридическое прикрытие в случае раскрытия санкционированной банком незаконной деятельности. Тогда банк мог бы переложить вину на своих сотрудников. [2] Впоследствии он пожаловался в UBS на «несправедливую и обманную деловую практику». По словам Биркенфельда, не получив ответа, через три месяца он написал Питеру Куреру, тогдашнему главному юрисконсульту UBS, о незаконных действиях. [3] [4] Он стал партнером Union Charter Ltd., где специализировался на управлении активами, и ушел с этой должности 3 июня 2008 года. [5]

информатор Министерства юстиции

[ редактировать ]

В 2007 году Брэдли Биркенфельд решил рассказать Министерству юстиции все, что ему известно о практике UBS. В то же время он хотел воспользоваться новым федеральным законом о информаторах, Законом о налоговых льготах и ​​здравоохранении 2006 года , который мог выплачивать ему до 30% любых налоговых поступлений, возмещаемых IRS в результате информации Биркенфельда. Биркенфельд также хотел получить иммунитет от судебного преследования за участие в транзакциях UBS. [6] В апреле 2007 года адвокат Биркенфельда направил Министерству юстиции краткое изложение информации Биркенфельда. Министерство юстиции ответило, что оно не является частью программы IRS по информированию о нарушениях и что оно не предоставит Биркенфельду иммунитет. [6] Тем не менее Биркенфельд встретился с Министерством юстиции. Когда связь между Биркенфельдом и Министерством юстиции застопорилась, Биркенфельд связался с Комиссией по ценным бумагам и биржам , IRS и Сенатом США . [6]

США В июне 2008 года Федеральное бюро расследований обратилось с официальным запросом о поездке в Швейцарию для расследования многомиллионного дела об уклонении от уплаты налогов с участием UBS. [7] В том же месяце комиссия Сената США обвинила швейцарские банки, включая UBS и LGT Group , в том, что они помогают богатым американцам уклоняться от уплаты налогов через оффшорные счета , и подсчитала, что общая стоимость этой практики превышает 100 миллиардов долларов США в год. [8] В докладе конкретно обвиняются UBS AG и лихтенштейнская LGT Group в том, что они якобы продвигают стратегии уклонения от уплаты налогов богатым американцам. [9] Согласно полученным данным, клиенты из США владели около 19 000 счетов в UBS с активами на сумму от 18 до 20 миллиардов долларов США в Швейцарии. [10]

Арест и награда

[ редактировать ]

По иронии судьбы, Министерство юстиции решило предъявить Биркенфельду обвинение в сговоре с целью пособничества уклонению от уплаты налогов одним из его клиентов, Игорем Олениковым . В 2008 году Биркенфельд признал себя виновным и в 2009 году был приговорен к 40 месяцам тюремного заключения. [11] Многие правозащитные группы со всего мира раскритиковали судебное преследование и приговор Биркенфельда на том основании, что это отпугнет информаторов финансовой индустрии. [12] Биркенфельд был освобожден из тюрьмы 1 августа 2012 года. [13] 11 сентября 2012 года Управление по информированию о нарушениях IRS выплатило Биркенфельду награду в размере 104 миллионов долларов за действия в качестве корпоративного информатора. [13] Швейцарские СМИ считают, что действия Биркенфельда привели к кардинальным изменениям в швейцарской банковской сфере.

После награждения Биркенфельда швейцарская газета Blick заявила: «Биркенфельд стал благословением для швейцарской финансовой индустрии», поскольку его разоблачения помогли ускорить переход отрасли от зависимости от «грязных» денег , обрекая законы о банковской тайне, которые позволяли уклоняться от уплаты налогов. . [14]

Биркенфельд сравнил швейцарскую банковскую индустрию с гангстерами . «По сути, банковская тайна аналогична преступному рэкету, и швейцарское правительство, как и все швейцарские частные банкиры, являются соучастниками». [15]

урегулирование в США

[ редактировать ]

В ответ на отчет и расследование ФБР UBS объявил, что с июля 2008 года прекратит предоставлять трансграничные частные банковские услуги клиентам, проживающим в США, через свои подразделения, не регулируемые в США. [16] В ноябре 2008 года большое федеральное жюри США предъявило обвинение Раулю Вейлю , председателю и генеральному директору UBS Global Wealth Management and Business Banking и члену исполнительного совета группы UBS, в связи с продолжающимся расследованием трансграничного бизнеса UBS в США. [17] В конечном итоге UBS разорвал связи с Раулем Вейлем в мае 2009 года, и ему были предъявлены обвинения после того, как UBS урегулировал уголовное дело с правительством. [18] Позже в ноябре 2014 года Рауль Вейль был оправдан по всем обвинениям федеральным жюри США. [19]

18 февраля 2009 года UBS согласился выплатить правительству США штраф в размере 780 миллионов долларов США и заключил соглашение об отсрочке судебного преследования по обвинениям в сговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем воспрепятствования работе Налоговой службы США . Из этого штрафа 380 миллионов долларов США представляют собой изъятие прибыли от трансграничного бизнеса; остаток представляет собой налоги США, которые UBS не смог удержать со счетов. [20] [21] Эти цифры включают проценты, штрафы и возмещение неуплаченных налогов. В рамках сделки UBS также урегулировал обвинения Комиссии по ценным бумагам и биржам в том, что он действовал в качестве незарегистрированного брокера/дилера и инвестиционного консультанта для американцев. [22] Кроме того, UBS заплатил 200 миллионов долларов США за урегулирование спора с Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC), чтобы избежать судебного разбирательства по предполагаемому поведению UBS, согласно которому компания способствовала возможности некоторых клиентов из США вести нераскрытые счета в Швейцарии и других зарубежных странах, что позволило этим клиентам уклоняться от уплаты налогов, связанных с активами на этих счетах. [23]


Предлагаемый отказ от банковской тайны

[ редактировать ]

На следующий день после урегулирования уголовного дела 19 февраля 2009 года правительство США подало гражданский иск против UBS с требованием раскрыть имена всех 52 000 американских клиентов, утверждая, что банк и эти клиенты вступили в сговор с целью отобрать у IRS и федерального правительства законную задолженность по налогам. доход. [24] Вскоре после этого Хиллари Клинтон , принявшая присягу в качестве государственного секретаря в январе, 6 марта 2009 года отправилась в Женеву, чтобы встретиться с министром иностранных дел Швейцарии, чтобы объявить об урегулировании иска IRS. В течение нескольких месяцев Налоговая служба и Министерство юстиции заключили предварительное соглашение, согласно которому Швейцарский орган по надзору за финансовым рынком (FINMA) раскроет информацию о 4450 из 52 000 счетов, разыскиваемых IRS, сохранив анонимность более чем 90 процентов клиентов трансграничного бизнеса UBS в США. [25] [26]

12 августа 2009 года UBS объявил об мировом соглашении, положившем конец судебному разбирательству с IRS. [27] Сенатор США Карл Левин (демократ от Мичигана), который проводил слушания в Сенате по поводу скандала с уклонением от уплаты налогов UBS, назвал мировое соглашение (известное как «Приложение») «разочаровывающим».

[T]он искаженные формулировки и многочисленные ограничения в этом Приложении показывают, что правительство Швейцарии пытается сохранить как можно больше банковской тайны на будущее, одновременно стремясь скрыть имена десятков тысяч подозреваемых в налоговом мошенничестве в США. Вызывает разочарование тот факт, что правительство США пошло на это. [28]

Однако это соглашение привело к разногласиям между правительствами США и Швейцарии по поводу секретности счетов в швейцарских банках . Лишь в июне 2010 года швейцарские законодатели одобрили сделку по раскрытию данных клиентов и деталей счетов клиентов из США, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов. [29]

Дело Ренцо Гадолы

[ редактировать ]

Ренцо Гадола, швейцарский банкир и инвестиционный менеджер , был арестован за то, что помогал американским гражданам уклоняться от уплаты налогов через оффшорные финансовые структуры. Проработав в UBS с 1995 по 2008 год, Гадола основал компанию RG Investment Partners (Цюрих). В 2010 году федеральные власти, следуя разоблачителю UBS Брэдли Биркенфельду, арестовали Гадолу во Флориде. [30] Федеральные прокуроры утверждали, что Гадола, продолжая работать в UBS, не только помогал американским налогоплательщикам уклоняться от уплаты налогов, но и активно отговаривал их от присоединения к программе Службы внутренних доходов (IRS), созданной для предоставления амнистии американским уклонистам от уплаты налогов, которые добровольно раскрыли свои счета. Программа была создана после скандала с уклонением от уплаты налогов UBS в 2008–2009 годах. Федеральное правительство также обвинило 36 его клиентов в уклонении от уплаты налогов. [31]

Гадола сотрудничал с правительством США и сдал своих американских клиентов и двух других швейцарских банкиров, причастных к уклонению от уплаты налогов американцев . Его дело впервые показало, как крупные международные швейцарские банки использовали более мелкие региональные швейцарские банки для сокрытия необъявленных активов, хранящихся на оффшорных счетах их американских клиентов. [32] Ренцо Гадола был арестован в Майами, штат Флорида, 7 ноября 2010 года. Федеральные агенты записали, как он обсуждал с клиентом методы уклонения от уплаты налогов. Прокуроры заявили, что он немедленно начал сотрудничать с правительством и сыграл важную роль в подстрекательстве правительства к расследованию дел против его клиентов и двух других швейцарских банкиров, помогавших американцам скрыть свои активы от проверки IRS.

Гадола носил прослушку, которая позволяла федеральным агентам записывать на пленку его клиентов, которые продолжали вести секретные счета в швейцарских банках с намерением обмануть Соединенные Штаты. Информация, предоставленная Гадолой, привела к аресту швейцарских банкиров Кристоса Багиоса, гражданина Греции, проживающего в Швейцарии, который работал как в Credit Suisse Group AG , так и в UBS, и Мартина Лака, ранее работавшего в UBS. [31] [33] 22 декабря 2010 года Гадола признал себя виновным в заговоре с целью обмана Соединенных Штатов, позволив американским гражданам уклоняться от уплаты налогов. Федеральные прокуроры рекомендовали ему снисходительность в связи с его сотрудничеством с Министерством юстиции (DOJ) и IRS, рекомендуя приговорить его к пяти месяцам тюремного заключения и пяти месяцам домашнего заключения. [34] [35] В ноябре 2011 года Гадолу приговорили к пяти годам условно и штрафу в 100 долларов. [36]

Христос Багиос

[ редактировать ]

26 января 2011 года Христос Багиос был арестован в Нью-Йорке. [37] С 1992 по 2005 год он работал в UBS, прежде чем перешел на работу в Credit Suisse, который уволил его после ареста. Министерство юстиции заявило, что его преступная деятельность произошла, когда он работал в UBS. [38] Министерство юстиции обвинило Багиоса в участии в заговоре с Гадолой, Мартином Лаком и Хансруди Шумахером (арестованным в 2009 году) с целью пособничества американским гражданам в уклонении от уплаты налогов. Его обвинили в том, что он, будучи сотрудником UBS, помог 150 своим американским клиентам скрыть активы на сумму до 500 миллионов долларов от IRS. 6 ноября 2012 года Багиос признал себя виновным по одному пункту обвинения в заговоре, связанном с хищением у федерального правительства суммы, превышающей 1,08 миллиона долларов, когда он работал в UBS с 1993 по 2009 год. [38]

После того, как в 2009 году UBS сообщил своим американским клиентам, что им пришлось закрыть незадекларированные счета, Багиос сообщил клиенту, что он, возможно, сможет перевести незадекларированные активы в меньший региональный швейцарский банк. [37] В рамках сделки о признании вины Министерство юстиции рекомендовало приговорить Багиоса к отбытию срока, который составил 37 дней тюремного заключения и примерно 19 месяцев домашнего ареста. Министерство юстиции хотело, чтобы приговор был вынесен немедленно, чтобы позволить Багиосу воссоединиться со своей семьей. Министерство юстиции высоко оценило его сотрудничество и заявило, что его поведение не было таким вопиющим, как поведение других. Окружной судья США Кеннет Марра одобрил сделку. [37] [38]

Мартин Лэк

[ редактировать ]

Мартин Лэк — гражданин Швейцарии, который занимал должность исполнительного директора UBS North America International до 2003 года, а затем уехал, чтобы основать компанию по управлению активами в Цюрихе Lack & Partner Asset Management AG. [39] 2 августа 2011 года ему было предъявлено обвинение. Лэку было предъявлено обвинение в заговоре с целью пособничества американцам уклонению от уплаты налогов путем предоставления им возможности хранить свои активы в небольшом региональном банке в Швейцарии. [40] Ему было предъявлено обвинение в открытии и ведении секретных банковских счетов в швейцарском региональном банке, чтобы позволить американским гражданам избежать проверки IRS и держать свои активы на расстоянии вытянутой руки от UBS. Соединенные Штаты заключили соглашение с UBS о том, что они не будут способствовать уклонению американцев от уплаты налогов. [39]

После ухода из UBS Лэк работал деловым партнером Ренцо, который направлял к нему клиентов. Как и Ренцо, Лэк посоветовал своим американским клиентам не сотрудничать с властями США и не участвовать в программе добровольного раскрытия информации IRS, созданной после скандала с уклонением от уплаты налогов UBS. Некоторым клиентам он предоставил предоплаченный сотовый телефон, который можно было использовать для связи с ним и предотвращения слежки со стороны правоохранительных органов. [39] В ноябре 2011 года федеральное правительство записало на пленку, как Гадола консультировал одного из своих клиентов о преимуществах использования Lack. Поскольку активы клиента будут наличными и храниться в сейфе в офисе Лэка, никаких документов не будет. Гадола сказал своему клиенту: «У вас нет никакой связи с UBS, так что в 99,9 процентах случаев вам не о чем беспокоиться». [39]

Находясь в UBS, Ренцо посоветовал своему американскому клиенту Амиру Зави из Сан-Франциско, у которого был номерной банковский счет в UBS, воспользоваться услугами Лэка, чтобы скрыть свои активы в швейцарских франках, чтобы избежать обнаружения со стороны IRS. [41] Когда Лэк потребовал от Завие форму W-9, которая указывала бы на него как на владельца счета и раскрывала активы IRS, Завие передал свои активы другому инвестиционному менеджеру. [42] Лэк сдался властям США 13 октября 2013 года и признал себя виновным 26 февраля 2014 года. Лэк был приговорен к пяти годам условно и штрафу в 7500 долларов в федеральном суде Форт-Лодердейла, штат Флорида, где ему было предъявлено обвинение в 2011 году. поведения», — сказал Лэк окружному судье США Уильяму Димитрулеасу. «Мне была предоставлена ​​возможность исправить то, что я сделал, и я сделал это в меру своих возможностей». [43]

Рауль Вейль. Раскрытие информации: 2014 г.

[ редактировать ]

После того, как Раулю Вейлю было предъявлено обвинение и он не явился для предъявления обвинения, правительство США выдало международный ордер на арест Вейля. Во время отпуска в Италии в ноябре 2013 года Вейль был арестован итальянскими властями на основании американского ордера. Вскоре Вейль отказался от своих прав и был экстрадирован в США. [44] В январе 2014 года Вейль не признал себя виновным в федеральном суде за то, что помогал налогоплательщикам США уклоняться от уплаты налогов на офшорные активы на сумму 20 миллиардов долларов. [45]

Судебный процесс начался в Ft. Лодердейлом 14 октября 2014 года, а 3 ноября 2014 года присяжные признали его невиновным. [46] Присяжные совещались чуть больше часа, прежде чем вынести оправдательный приговор.

Израильское налоговое расследование: 2011 – настоящее время

[ редактировать ]

В 2011 году власти США начали расследование в отношении трех крупнейших банков Израиля, Bank Leumi , Bank Hapoalim и Mizrahi-Tefahot , подозреваемых в помощи своим американским клиентам в уклонении от уплаты налогов. [47] В 2014 году Израиль арестовал 28 человек после того, как расследование выявило тысячи счетов в швейцарских банках, принадлежащих израильтянам. В Налоговом управлении Израиля заявили, что они «подозревают, что о подавляющем большинстве денег, находящихся на счетах, не сообщается в налоговые органы». [48] В марте 2018 года прокуратура Израиля выдвинула несколько обвинений против 11 израильтян за мошенничество , обман, неуказание доходов в налоговой декларации и подачу ложной декларации. [49]

Налоговое расследование в Германии: 2012 – настоящее время

[ редактировать ]

UBS Deutschland AG попал под расследование прокуратуры Мангейма в земле Баден -Вюртемберг после того, как налоговое расследование выявило подозрительные переводы средств из Германии в Швейцарию, предположительно осуществляемые при содействии франкфуртского офиса UBS Deutschland. Прокуроры расследуют соучастие UBS в уклонении от уплаты налогов немецкими налогоплательщиками в период с 2004 по 2012 год. Ожидается, что расследование уменьшит вероятность того, что немецко-швейцарское налоговое соглашение, уже одобренное Бундестагом , нижней палатой немецкого парламента, будет отклонено немецким парламентом. Бундесрат , сенат Германии, контролирующий социал-демократов . [50]

В мае налоговые следователи провели рейд во франкфуртском офисе UBS Deutschland, в ходе которого было конфисковано более 100 000 компьютерных файлов и записей. В настоящее время проводится оценка доказательств того, что сотрудники UBS способствовали уклонению от уплаты налогов. Банк, который утверждает, что сотрудничает со следователями, заявляет, что «внутреннее расследование конкретных обвинений не выявило никаких доказательств неправомерного поведения со стороны UBS Deutschland AG». [50]

Аналогичное расследование в отношении Credit Suisse Group AG привело к выплате банку компенсации в размере 150 миллионов евро. [50]

Налоговое расследование во Франции: 2013 – настоящее время

[ редактировать ]

В деле, аналогичном расследованию США в отношении UBS, Франция начала расследование предполагаемого соучастия UBS France в уклонении от уплаты налогов французскими налогоплательщиками. [51] Расследование было спровоцировано публикацией в марте 2012 года разоблачительной книги о UBS « Ces 600 миллиардов qui manquent à la France – Enquête au cœur de l'évasionphysale» («Те 600 миллиардов, которых не хватает Франции – расследование сути уклонения от уплаты налогов»). "), оценил сумму налоговых доходов, потерянных на офшорных счетах, контролируемых UBS, в 600 миллиардов евро. [52]

Репрессии во Франции начались всерьез после того, как стало известно, что Жером Каюзак , который занимал должность директора по бюджету в правительстве президента Франсуа Олланда , имел секретный счет в швейцарском банке. Было начато расследование, чтобы определить, незаконно ли UBS привлекал клиентов во Франции. В июне 2013 года французские банковские регуляторы оштрафовали UBS France на 10 миллионов евро за ошибки, которые могли позволить клиентам UBS уклоняться от уплаты налогов. Месяц спустя было начато расследование обвинений в том, что UBS занимался отмыванием денег , полученных в результате налогового мошенничества . [53]

Руководитель UBS France Патрик де Файе был среди трех руководителей местного отделения, находящихся под следствием. Банкиры UBS, управляющие активами, предположительно нарушили закон, позволив французским налогоплательщикам прятать свои активы в оффшорных активах, контролируемых UBS, чтобы уклоняться от уплаты налогов. Банкиры намеревались направить активы своих французских клиентов в швейцарское подразделение UBS, а не хранить деньги во Франции. [54] Ордера на арест были выданы трем бывшим сотрудникам UBS France в январе 2015 года после того, как они не явились к французским судьям, ведущим расследование. [53] UBS грозит штраф в размере до пяти миллиардов евро за предполагаемую роль в налоговом мошенничестве. По данным французской газеты Le Temps , [55] В июле 2014 года банк был обязан внести залог в размере 1,1 миллиарда евро, что UBS выполнил, подав несколько апелляций во французскую судебную систему, и в конечном итоге проиграл апелляцию в Кассационном суде , высшем суде Франции. UBS может обжаловать это решение в Европейском суде по правам человека . [56]

В феврале 2015 года Брэдли Биркенфельд, ключевая фигура в скандале с уклонением от уплаты налогов UBS в США, был вызван в суд французским судьей, расследующим это дело. [57] Министерство юстиции США одобрило разрешение Биркенфельду, который все еще находится под условно-досрочным освобождением, посетить Францию ​​для дачи показаний против UBS. [58] Федеральный судья Уильям Злох разрешил Биркенфельду поехать во Францию ​​с 27 февраля по 1 марта 2015 года, чтобы предстать перед французским судом. [59] [60] В 2014 году UBS обвинил французское правительство в «крайне политизированном процессе» расследования в отношении банка и его французской дочерней компании. [53]

В январе 2016 года налоговые органы Франции объявили, что на основании записей, изъятых налоговыми органами Германии, 38 000 незадекларированных счетов принадлежат французским гражданам с общей стоимостью активов более 12 миллиардов евро. [61]

В феврале 2019 года французский суд оштрафовал UBS на 4,9 миллиарда долларов за помощь клиентам в уклонении от уплаты налогов. [62]

Налоговое расследование в Бельгии: 2014 – настоящее время

[ редактировать ]

В июне 2014 года исполнительный директор UBS Belgium Марсель Брювилер был арестован по подозрению в мошенничестве , а офисы UBS и резиденция Брювилера были обысканы полицией. Утверждается, что UBS Belgium активно вербовал богатых бельгийцев, предлагая направлять средства на секретные швейцарские счета , что позволяло уклоняться от уплаты налогов . [63]

Налоговое расследование в США: 2015 – настоящее время

[ редактировать ]

В феврале 2015 года UBS объявил, что прокуратура Восточного округа Нью-Йорка и Комиссия по ценным бумагам и биржам расследуют его в связи с новыми обвинениями в том, что UBS способствовал уклонению от уплаты налогов своих клиентов в США. В центре внимания расследования - возможная продажа облигаций на предъявителя . [64] [65] Облигации на предъявителя представляют собой тип незарегистрированной ценной бумаги, которая обеспечивает определенную степень анонимности владельцу, поскольку их можно передавать анонимно, если они хранятся в бумажной форме, что позволяет уклоняться от уплаты налогов, поскольку такие переводы позволят владельцу скрыть свои финансовые активы. Хотя ценная бумага на предъявителя может продаваться в электронном виде (что приведет к созданию электронной записи), когда ценная бумага выйдет из системы через клиринговую палату, транзакция по существу будет анонимной, если только сторона на самом деле не запросит информацию. [66] UBS заявил, что сотрудничает со следствием. [64]

Прокуратура США действовала на основании информации, собранной ФБР, опросившим сотрудников UBS. По данным The Wall Street Journal , облигации на предъявителя вышли из моды в США в 1982 году, когда их отношение к ним в соответствии с законодательством США было изменено, чтобы препятствовать их использованию, поскольку они были идеальным средством уклонения от уплаты налогов. Неблагоприятный налоговый режим и штрафы, введенные в действие в 1982 году, препятствовали использованию облигаций на предъявителя, что сделало возможным использование таких ценных бумаг клиентами UBS подозрительным. Сотрудники UBS якобы обсуждали со своими клиентами юридические последствия использования облигаций на предъявителя. Целью расследования было то, что следователи США пытались определить точный характер этих предполагаемых дискуссий и представляли ли они собой преступную попытку скрыть то, что якобы уже было сделано. [67]

Расследование было спровоцировано разоблачениями информатора. [68] Расследование, начатое в январе 2015 года, также имеет целью определить, предоставлялись ли облигации на предъявителя в качестве инвестиционного инструмента клиентам UBS напрямую или через покупку и хранение облигаций UBS на имя клиента до истечения срока действия соглашения об отсрочке судебного преследования с 2009 года. Министерство юстиции США. Срок действия соглашения истек в октябре 2010 года. Если будет установлено, что UBS нарушил соглашение, федеральное правительство может предъявить UBS новые обвинения, вытекающие из нарушения. В таком случае прокуратура, скорее всего, потребует крупных штрафов и постановки UBS под надзор регулирующих органов. [66]

Ссылки

[ редактировать ]
  1. ^ Пфайфер, Стюарт (26 октября 2009 г.). «Он положил конец уклонению от уплаты налогов» . Лос-Анджелес Таймс . Проверено 6 июля 2012 года .
  2. ^ Броннер, Майкл. «Рассказывая швейцарские тайны: крест трипл-дабл» . Глобал Пост . Проверено 7 сентября 2013 г.
  3. ^ Роланд, Нил (3 марта 2009 г.). «Министерство юстиции отчитывает председателя UBS за расследование мошенничества IRS» . Инвестиционные новости . Проверено 7 июля 2012 г.
  4. ^ Браунинг, Линнли (6 июня 2008 г.). «Богатые американцы под пристальным вниманием по делу UBS» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 29 августа 2013 г.
  5. ^ Колкер, Карлин; Вореакос, Дэвид. «Бывший банкир UBS Биркенфельд признает себя виновным по налоговому делу (обновление 3)» . Блумберг . Проверено 29 августа 2013 г.
  6. ^ Перейти обратно: а б с Хильзенрат, Дэвид С. (16 мая 2010 г.). «Швейцарский банкир, ставший разоблачителем, был приговорен к тюремному заключению» . Вашингтон Пост . Проверено 6 июля 2012 года .
  7. ^ «ФБР «проведет расследование в отношении швейцарского банка UBS» по делу об уклонении от уплаты налогов» . Сидней Морнинг Геральд . 22 июня 2008 года . Проверено 20 февраля 2009 г.
  8. ^ Вореакос, Дэвид; Донмойер, Райан (4 марта 2009 г.). «UBS заявляет, что не будет выдавать больше имен в иске IRS» . Блумберг . Проверено 29 октября 2013 г.
  9. ^ Костелло, Майлз; и др. (17 июля 2008 г.). «США утверждают, что UBS «вступил в сговор» в рамках законов о секретности» . Таймс . Лондон . Проверено 9 марта 2024 г.
  10. ^ Перес, Эван (17 июля 2008 г.). «Оффшорное уклонение от уплаты налогов обходится в 100 миллиардов долларов США, как показывает сенатское расследование UBS и LGT» . Уолл Стрит Джорнал . Проверено 20 февраля 2009 г.
  11. ^ Колкер, Карлин (4 июня 2008 г.). «Биркенфельд из Union Charter уходит в отставку после ареста по налоговой схеме» . Блумберг . Проверено 4 июня 2013 г.
  12. ^ Браун, Том (9 октября 2009 г.). «Судебное преследование информатора UBS обернулось против США» The Washington Post . Архивировано из оригинала 16 сентября 2013 года . Проверено 16 сентября 2013 г.
  13. ^ Перейти обратно: а б Сондерс, Лаура; Сидель, Робин (11 сентября 2012 г.). «Информатор получает 104 миллиона долларов» . Уолл Стрит Джорнал .
  14. ^ Брэдли, Саймон (12 сентября 2012 г.). «Награда Биркенфельда может соблазнить других банкиров» . SWI swissinfo.ch . Проверено 16 сентября 2013 г.
  15. ^ Биркенфельд, Брэдли (весна 2010 г.). «Внутри картеля» . Журнал мировой политики . 27 (1): 10–12. дои : 10.1162/wopj.2010.27.1.10 . Архивировано из оригинала 3 октября 2016 года . Проверено 17 сентября 2013 г.
  16. ^ «Заявление об обвинении руководителя UBS» . БизнесВайр . Проверено 12 ноября 2008 г.
  17. ^ «UBS терпит оффшорный удар, поскольку США предъявили обвинения главе управления активами» . Файнэншл Таймс . Проверено 13 ноября 2008 г. [ мертвая ссылка ]
  18. ^ «UBS разрывает связи с отстраненным от должности экс-главой частного банковского сектора» . Уолл Стрит Джорнал . 1 мая 2009 года. Архивировано из оригинала 5 мая 2009 года . Проверено 7 мая 2009 г.
  19. ^ Пресс, Ассошиэйтед (3 ноября 2014 г.). «Швейцарский банкир Рауль Вейль оправдан по делу об уклонении от уплаты налогов во Флориде» . Хранитель . ISSN   0261-3077 . Проверено 27 мая 2024 г.
  20. ^ «UBS заплатит 780 миллионов долларов для урегулирования налоговых претензий США» . Блумберг . 18 февраля 2009 года . Проверено 20 февраля 2009 г.
  21. ^ «UBS заключает соглашение об отсрочке судебного преследования» (пресс-релиз). Министерство юстиции США. 18 февраля 2009 г.
  22. ^ Браунинг, Линнли (19 февраля 2009 г.). «Швейцарский банк собирается открыть свои секретные файлы» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 19 февраля 2009 г.
  23. ^ «Комиссия по ценным бумагам и биржам США – Судебный релиз № 20905 / 18 февраля 2009 г.» . Архивировано из оригинала 10 июля 2017 года.
  24. ^ «Федералы предъявляют иск UBS за все имена американских клиентов» . Yahoo! Новости . Ассошиэйтед Пресс . 19 февраля 2009 года. Архивировано из оригинала 22 февраля 2009 года . Проверено 20 февраля 2009 г.
  25. ^ Гримальди, Джеймс В. (30 июля 2015 г.). «Сделка с UBS показывает сложные связи Клинтон» . Уолл Стрит Джорнал . Проверено 21 марта 2016 г.
  26. ^ Касперкевич, Яна (30 июля 2015 г.). «После того, как Хиллари Клинтон помогла урегулировать налоговое дело, UBS увеличил поддержку фонда» . Хранитель . Проверено 21 марта 2016 г.
  27. ^ «UBS AG: Официальное подписание мирового соглашения в отношении вызова Джона Доу» . Ди Вельт . 19 августа 2009 года. Архивировано из оригинала 6 сентября 2009 года . Проверено 19 августа 2009 г.
  28. ^ Левин, Карл. «Заявление сенатора Карла Левина по поводу американо-швейцарского соглашения по делу UBS» . Коалиция финансовой прозрачности. Архивировано из оригинала 1 февраля 2014 года . Проверено 9 сентября 2013 г.
  29. ^ Браунинг, Линнли (17 июня 2010 г.). «Швейцария одобрила сделку с UBS по выявлению американских клиентов, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 3 мая 2011 г.
  30. ^ Браунинг, Линнли (14 декабря 2010 г.). «Швейцарского банкира обвиняют в том, что он советовал американцам уклоняться от уплаты налогов» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 3 сентября 2013 г.
  31. ^ Перейти обратно: а б Вореакос, Дэвид (2 августа 2011 г.). «Бывший банкир UBS Мартин Лэк обвиняется в налоговом сговоре» . Блумберг . Проверено 3 сентября 2013 г.
  32. ^ «Ренцо Гадола, бывший банкир UBS, осужден за пособничество в уклонении от уплаты налогов в США» . Хаффингтон Пост . Рейтер. 18 ноября 2011 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  33. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна. «Бывшему банкиру Credit Suisse Багиосу запрещено покидать США» Bloomberg. Архивировано из оригинала 10 сентября 2012 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  34. ^ Андерсон, Курт. «Прокуроры требуют снисхождения к бывшему банкиру UBS; Прокуроры требуют снисхождения при вынесении приговора бывшему банкиру UBS из-за помощи в налоговом расследовании» . Yahoo! Финансы. Ассошиэйтед Пресс . Проверено 3 сентября 2013 г.
  35. ^ Вореакос, Дэвид. «Бывший банкир UBS Гадола заслужил снисхождение по налоговому делу, заявляют США» . Блумберг. Архивировано из оригинала 14 ноября 2011 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  36. ^ Браунинг, Линнли и Кевин Грей. «Бывший банкир UBS превратил певчую птицу в давление на швейцарские банки» . Рейтер . Архивировано из оригинала 21 ноября 2011 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  37. ^ Перейти обратно: а б с Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна (6 ноября 2012 г.). «Бывший банкир UBS Багиос признает себя виновным в деле об уклонении от уплаты налогов» . Блумберг БизнесУик . Архивировано из оригинала 9 ноября 2012 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  38. ^ Перейти обратно: а б с МакМахон, Паула (6 ноября 2012 г.). «Бывший швейцарский банкир признался, что помогал клиентам прятать деньги от дяди Сэма» . Солнечный страж . Проверено 3 сентября 2013 г.
  39. ^ Перейти обратно: а б с д Ричи, Уоррен (2 августа 2011 г.). «Бывшему банкиру UBS предъявлено обвинение в том, что он помогал клиентам уклоняться от налогов в США» . Христианский научный монитор . Проверено 3 сентября 2013 г.
  40. ^ «Клиент UBS и Швейцарского кантонального банка обвинен в сговоре с целью мошенничества с IRS» . Министерство юстиции США. 7 декабря 2011 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  41. ^ «Житель Сан-Франциско обвинен в уклонении от уплаты налогов UBS» . CBS Сан-Франциско. Ассошиэйтед Пресс. 7 декабря 2011 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  42. ^ «Клиент UBS и Швейцарского кантонального банка обвинен в сговоре с целью мошенничества с IRS» . Министерство юстиции. 7 декабря 2011 года . Проверено 3 сентября 2013 г.
  43. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна (27 мая 2014 г.). «Бывший банкир UBS Лэк избежал тюрьмы за 17-летнюю налоговую схему» . Bloomberg.com . Проверено 26 сентября 2016 г.
  44. ^ Валентина Аккардо, Валентина Аккардо (28 ноября 2013 г.). «Эксклюзив: бывший банкир UBS Вейл согласен на экстрадицию в США» Reuters . Проверено 18 января 2014 г.
  45. ^ «Бывший банкир UBS Рауль Вейль не признает себя виновным в том, что помогал американцам уклоняться от налогов» . Телеграф (Лондон) . 7 января 2014 года . Проверено 18 января 2014 г.
  46. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна. «Бывший руководитель UBS Вейл оправдан по обвинению в налоговом сговоре в США» . BloombergBusiness.com . Блумберг . Проверено 2 января 2015 г.
  47. ^ «Эксклюзив: расследование по уклонению от уплаты налогов в США обращено к израильским банкам» . Рейтер . 16 сентября 2011 года . Проверено 20 марта 2018 г.
  48. ^ «Расследование уклонения от уплаты налогов в Израиле привело к 28 арестам» . Рейтер . 8 декабря 2014 года . Проверено 20 марта 2018 г.
  49. ^ «11 израильтянам предъявлены обвинения в несообщении о счетах UBS в Швейцарии – Globes English» . Глобусы . 18 марта 2018 года . Проверено 20 марта 2018 г.
  50. ^ Перейти обратно: а б с Кроуфорд, Дэвид (8 ноября 2012 г.). «Германия расследует сотрудников UBS по обвинениям в уклонении от уплаты налогов» . Уолл Стрит Джорнал . Проверено 18 января 2014 г.
  51. ^ Вуд, Роберт В. (4 июня 2013 г.). «Французское уголовное налоговое расследование UBS — поговорим о дежавю» . Форбс . Архивировано из оригинала 21 сентября 2013 года . Проверено 18 января 2014 г.
  52. ^ Годой, Хулио (19 апреля 2012 г.). «Европа теряет миллиарды из-за уклонения от уплаты налогов» . Информационное агентство "Интер Пресс-Служба" . Проверено 18 января 2014 г.
  53. ^ Перейти обратно: а б с Бенедетти-Валентини, Фабио и Джеффри Фёгели. «Троим бывшим чиновникам UBS грозит арест в рамках французского налогового расследования» . Блумберг . Проверено 2 марта 2015 г.
  54. ^ «Во Франции UBS находится под официальным расследованием по факту уклонения от уплаты налогов» . Новости Би-би-си . 7 июня 2013 года . Проверено 18 января 2014 г.
  55. ^ «UBS грозит штраф в размере до $6,3 млрд в ходе налогового расследования во Франции: бумага» . Рейтер . Проверено 24 февраля 2015 г.
  56. ^ «У UBS заканчиваются варианты, поскольку Высший апелляционный суд Франции оставил в силе залог в размере 1,1 миллиарда евро» . Форбс . Проверено 24 февраля 2015 г.
  57. ^ Летцинг, Джон. «Информатор UBS окажет помощь французскому расследованию деятельности швейцарского банка; Брэдли Биркенфельд вызван перед судьей в Париже» . Уолл Стрит Джорнал . Проверено 24 февраля 2015 г.
  58. ^ Тротт, Билл (14 февраля 2015 г.). «Американский информатор вызван для дачи показаний по делу UBS во Франции» . Yahoo! Финансы . Рейтер . Проверено 24 февраля 2015 г.
  59. ^ Вореакос, Дэвид. «Информатору UBS Биркенфельду разрешили давать показания во Франции» . Блумберг . Проверено 24 февраля 2015 г.
  60. ^ Летцинг, Джон. «Информатор усугубил налоговые проблемы UBS во Франции» . Уолл Стрит Джорнал . Проверено 24 февраля 2015 г.
  61. ^ «Налоговая служба Франции обнаружила 38 000 секретных французских банковских счетов: бумажные» . РФИ . Проверено 22 января 2016 г.
  62. ^ Олдерман, Лиз (20 февраля 2019 г.). «Французский суд оштрафовал UBS на 4,2 миллиарда долларов за помощь клиентам в уклонении от уплаты налогов» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 февраля 2019 г.
  63. ^ «Генеральный директор UBS в Бельгии подозревается в мошенничестве» . Новости ВРТ . 19 июня 2014 года . Проверено 29 марта 2015 г.
  64. ^ Перейти обратно: а б «UBS подтверждает новое расследование по уклонению от уплаты налогов в США» . Новости Би-би-си . 10 февраля 2015 года . Проверено 27 февраля 2015 г.
  65. ^ Вуд, Роберт В. «Новое расследование по уклонению от уплаты налогов UBS, снова в отношении американцев» . Форбс . Проверено 27 февраля 2015 г.
  66. ^ Перейти обратно: а б Смайт, Кристи и Дэвид Вореакос. «Сообщается, что UBS расследуется на предмет нарушения отсрочки судебного преследования» . Блумберг . Проверено 28 февраля 2015 г.
  67. ^ Мэтьюз, Кристофер М.; Девлин, Барретт. «UBS сталкивается с новым расследованием по уклонению от уплаты налогов: власти расследуют, использовали ли клиенты швейцарского банка «ценные бумаги на предъявителя» для сокрытия наличных» . Уолл Стрит Джорнал . Проверено 28 февраля 2015 г.
  68. ^ Гринштейн, Луи и Джонатан Маркс. «Второе налоговое расследование UBS показывает сохраняющуюся привлекательность закона об осведомителях» . Бизнес-консультант JD Supra . Джей Ди Супра . Проверено 2 марта 2015 г.
Retrieved from "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=UBS_tax_evasion_controversies&oldid=1225893990"
Arc.Ask3.Ru: конец переведенного документа.
Arc.Ask3.Ru
Номер скриншота №: e5af28eee767a6ebd2511b661955e1af__1716795900
URL1:https://arc.ask3.ru/arc/aa/e5/af/e5af28eee767a6ebd2511b661955e1af.html
Заголовок, (Title) документа по адресу, URL1:
UBS tax evasion controversies - Wikipedia
Данный printscreen веб страницы (снимок веб страницы, скриншот веб страницы), визуально-программная копия документа расположенного по адресу URL1 и сохраненная в файл, имеет: квалифицированную, усовершенствованную (подтверждены: метки времени, валидность сертификата), открепленную ЭЦП (приложена к данному файлу), что может быть использовано для подтверждения содержания и факта существования документа в этот момент времени. Права на данный скриншот принадлежат администрации Ask3.ru, использование в качестве доказательства только с письменного разрешения правообладателя скриншота. Администрация Ask3.ru не несет ответственности за информацию размещенную на данном скриншоте. Права на прочие зарегистрированные элементы любого права, изображенные на снимках принадлежат их владельцам. Качество перевода предоставляется как есть. Любые претензии, иски не могут быть предъявлены. Если вы не согласны с любым пунктом перечисленным выше, вы не можете использовать данный сайт и информация размещенную на нем (сайте/странице), немедленно покиньте данный сайт. В случае нарушения любого пункта перечисленного выше, штраф 55! (Пятьдесят пять факториал, Денежную единицу (имеющую самостоятельную стоимость) можете выбрать самостоятельно, выплаичвается товарами в течение 7 дней с момента нарушения.)