✖


Jump to content

Банковское дело в Швейцарии

(Перенаправлено со счета в швейцарском банке )

«Швейцарский банк» перенаправляется сюда. Информацию о бывшем банке и предшественнике UBS см. в Swiss Bank Corporation . Чтобы узнать о национальном банке Швейцарии, см. Swiss National Bank .
Дворец Мон Сервин в Церматте . Город является центром туризма, многие частные банки обслуживают город и содержат подземные бункеры и хранилища золота у подножия Швейцарских Альп .

Банковское дело в Швейцарии зародилось в начале 18 века благодаря швейцарской торговой торговле и на протяжении веков превратилось в сложную, регулируемую и международную отрасль. Банковское дело считается символом Швейцарии . Страна имеет долгую историю банковской тайны и конфиденциальности клиентов, восходящую к началу 1700-х годов. Швейцарская банковская тайна, начавшаяся как способ защиты банковских интересов богатых европейских стран, была кодифицирована в 1934 году с принятием эпохального федерального закона — Федерального закона о банках и сберегательных кассах . Эти законы, которые использовались для защиты активов лиц, преследуемых нацистскими властями, также использовались людьми и учреждениями, стремившимися незаконно уклониться от уплаты налогов , скрыть активы или вообще совершить финансовые преступления .

Часть серии о
Культура Швейцарии
History
People
Languages
Mythology and folklore
Cuisine
Festivals
Religion
Art
Literature
Music
Media
Sport
Monuments
Symbols

Controversial protection of foreign accounts and assets during World War II sparked a series of proposed financial regulations seeking to temper bank secrecy, but with little success. Switzerland has been one of the largest offshore financial centers and tax havens in the world since the mid-20th century. Despite an international push to meaningfully roll back banking secrecy laws in the country, Swiss social and political forces have minimized and reverted much of proposed rollbacks until 2017, when Switzerland agreed to automatically share bank account information of depositors not resident in Switzerland with foreign governments and their revenue services.[1][2] This de facto constituted the end of banking secrecy for depositors who were not Swiss residents.[3] Furthermore, since Switzerland ratified the FATCA agreement with the U.S., some Swiss banks have gone so far as to close accounts held by US citizens and to ban US citizens and U.S. lawful permanent residents from opening new accounts, even if they also hold Swiss citizenship or residency, because of concerns regarding their tax liability.[4] В отличие от Швейцарии, США облагают налогом своих граждан независимо от того, проживают они в своей стране или нет.

Banking secrecy remains in force for all residing in and taxable in Switzerland only.[5]

Disclosing client information has been considered a criminal offence since the early 1900s. Employees working in Switzerland and abroad at Swiss banks "have long adhered to an unwritten code similar to that observed by doctors or priests".[6] Since 1934, banking secrecy laws have been violated at least by four people: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011), and Hervé Falciani (2014). As stated, banking secrecy has been de facto abolished for non-Swiss residents holding bank accounts since Swiss banks began practicing the automatic exchange of information (AEOI) with foreign governments and revenue services since 2017.

The Swiss Bankers Association (SBA) estimated in 2018 that Swiss banks held US$6.5 trillion in assets or 25% of all global cross-border assets. Switzerland's main lingual hubs, Geneva (for French), Lugano (for Italian), and Zürich (for German) service the different geographical markets. It currently ranks number two behind the United States and on par with Singapore in the Financial Secrecy Index.[7] The banks are regulated by the Swiss Financial Market Supervisory Authority (FINMA) and the Swiss National Bank (SNB) which derives its authority from a series of federal statutes. Banking in Switzerland has historically played, and still continues to play, a dominant role in the Swiss economy and society. According to the Organization for Economic Cooperation and Development (OECD), total banking assets amount to 467% of total gross domestic product.[7] Banking in Switzerland has been portrayed, with varying degrees of accuracy, in overall popular culture and television shows.

In 2023, Switzerland lost credibility as a banking system after the collapse of Credit Suisse, acquired by the Swiss competitor UBS, and the way the affair was handled by the Swiss National Bank.[8][9][10]

History

[edit]
Many Swiss banking practices, including secrecy, trace their origins to Geneva in the 18th century.

Bank secrecy in the Swiss region can be traced[7] to the Great Council of Geneva, which outlawed the disclosure of information about the European upper class in 1713.[7] During the 1780s, Swiss bank accounts began insuring deposits, which contributed to their reputation for financial security.[7] In 1815, the Congress of Vienna formally established Switzerland's international neutrality, which led to a large capital influx.[7] The wealthy, landlocked Switzerland saw banking secrecy as a way to build an empire similar to that of France, Spain, and the United Kingdom.[7] Swiss historian Sébastian Guex notes in The Origins of Secret Swiss Bank Accounts:

This is what the Swiss bourgeoisie are thinking: "That's our future. We will play on the contradictions between the European powers and, protected by the shield of our neutrality, our arm will be industry and finance."[11]

After a small scale civil war in the 1840s between the Swiss cantons, the Swiss Federation was founded in 1848.[7] The formation of the state, through a direct democracy, contributed to the political stability needed for banking secrecy.[7] The mountainous terrain of Switzerland provided a natural environment in which to excavate underground vaults for storage of gold and diamonds.[7] In the 1910s, during World War I, Swiss bankers traveled to France to advertise the country's banking secrecy.[7] The war's contribution to political and economic instability sparked a rapid capital movement into Switzerland.[7] As European countries began to increase taxes to finance the war, wealthy clients moved their holdings into Swiss accounts to avoid taxation.[7] The French banked in Geneva, the Italians in Lugano, and the Germans in Zürich.[7]

The Federal Act on Banks and Savings Banks, colloquially known as the Banking Law of 1934, made the violation of banking secrecy a federal criminal offence.[7][12] That major step beyond the prior enforcement of banking secrecy under civil law resulted from several developments of the early 1930s, including the introduction in the same legislation of an embryonic form of banking supervision, which Swiss bankers argued could endanger secrecy; evolving jurisprudence of the Federal Supreme Court; and a 1932 campaign against tax evasion in France led by Édouard Herriot's government.[13] Alleged wealthy French tax evaders included military generals, and Catholic bishops.[14] An additional provision, Article 47(b), was drafted before its ratification to protect Jewish assets from the Nazi party.[12][15]

Switzerland's mountainous terrain helps to store gold in underground bunkers.

During World War II, Switzerland remained diplomatically neutral but its economy and financial system served the Axis powers by storing gold and cash balances in underground vaults,[12] buying gold from the Nazi German state, and lending to both Germany and Italy, thus supporting their aggressive endeavors.[13] Adolf Hitler maintained an account at the Union Bank of Switzerland (UBS) estimated at 1.1 billion ℛ︁ℳ︁.[12][16] After the United States formally asked the bank to transfer the money in the 1990s, UBS wired US$400 to 700 million worth of Reichsmarks to U.S. authorities.[12] Banking regulations in Switzerland limit the amount of orphaned assets allowed to leave a bank's custody.[12] UBS, with consent from the Swiss government, froze the account containing Hitler's assets indefinitely, and clipped the Reichsmarks, stripping the currency of value.[16] During World War II, UBS also maintained accounts for hundreds of German Jewish businesspeople and households.[15] After the Banking Law of 1934 was passed, the bank aggressively protected assets of the "enemies of Nazi Germany".[15] When Hitler announced an (aborted) invasion of Switzerland in 1940,[dubious – discuss] UBS contracted the Swiss Armed Forces to blockade their retail banks and transport Jewish assets to underground military bunkers.[17] The Swiss Bank Corporation (SBC) and Credit Suisse, did likewise.[12]

World War II and beyond

[edit]

After the end of World War II, Switzerland and its financial system benefited greatly from having remained unharmed while all the neighbouring economies were devastated, but had to face the reputational damage from its support to the Axis powers, which also led to threats to banking secrecy as the Allied victors sought to expropriate Nazi assets held under Swiss custody. By and large, the Swiss banking sector was able to successfully deflect the threat to its secrecy practices, not least as it supported France and the United Kingdom with significant lending.[13] When British politician George Brown blamed "gnomes of Zurich" for a weak pound sterling in 1964, Swiss bankers began using the title as proof of their financial skill and adherence to secrecy.[18] Throughout the 1980s and 1990s, numerous international proposals for bank secrecy rollbacks were made by foreign states with little success.[12]

International pressure to roll back banking secrecy is seen as an attack on Swiss culture and values. The Swiss parliament expressed an interest in adopting banking secrecy into their constitution in 2017.

After the 2008 financial crisis, Switzerland signed the European Union Savings Directive (EUSD) which obliges Swiss banks to report to 43 European countries non-identifying annual tax statistics.[19] On December 3, 2008, the Federal Assembly increased the prison sentence for violations of banking secrecy from a maximum of six months to five years.[20] In late 2008, after an international, multi-state investigation into Switzerland's role in U.S. tax evasion, UBS entered into a limited, deferred prosecution agreement (DPA) with the U.S. Department of Justice.[21] The agreement initiated the landmark Birkenfeld Disclosure of information on more than 4,000 clients.[21]

If there is anything the Swiss take more seriously than the precision of their watches or the quality of their chocolate, it's the secrecy of their banks.

Steve Kroft, host of Banking: A Crack In the Swiss Vault[22]

In November 2013, the Zürcher Kantonalbank was classified as a systemically important bank in Switzerland by order of the Swiss National Bank (SNB), alongside UBS, Credit Suisse, Raiffeisen (Switzerland) and PostFinance, and must meet stricter capital requirements and prepare contingency plans for times of crisis.[23] In another step toward loosening banking secrecy, Switzerland signed the U.S. Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), after rejecting it twice in parliament.[21] The FATCA requires Swiss banks to disclose non-identifying U.S. client information annually to the Internal Revenue Service.[21] The agreement does not guarantee the semi-automatic information transfers, which remain at the discretion of Swiss government authorities.[24] If a client does not consent to having their information shared with the IRS, Swiss law prohibits the disclosure.[24] If a client does consent, Swiss banks send the IRS tax-related information about the account holder but are prohibited from disclosing identities pursuant to Article 47 of the Banking Law of 1934.[24] The 2018 Financial Secrecy Index stated: "this [does] not mean that Swiss banking secrecy was finished, as some excitable news reports suggest... the breach was a partial [dent]".[25]

In March 2015, the Swiss government entered into bilateral "Rubik Agreements" with Germany, Austria, and the United Kingdom allowing foreign holders of Swiss bank accounts to retain their anonymity in exchange for paying predetermined back taxes.[26] Switzerland adopted the International Convention on the Automatic Exchange of Banking Information (AEOI) in 2017, agreeing to automatically release limited financial information to certain countries for the sole purpose of tax auditing.[27] This agreement includes the Common Reporting Standard (CRS) which obliges Swiss banks to automatically send foreign tax authorities the client's name, address, domicile, tax number, date of birth, account number, account balance at years end, and the gross investment income.[28] The CRS does not, however, override the Swiss Banking Law of 1934, so the client's expenses (withdrawals) and investments are not disclosed.[25] Thus tax authorities cannot "go fishing" for tax evaders, they must directly link a financial crime to the client's account.[25] The disclosed information can only be used for tax auditing and Swiss authorities may prevent disclosure.[29]

In December 2017, the Swiss parliament launched a standing initiative and expressed an interest in formally embedding banking secrecy within the Swiss Constitution, making it a federally-protected constitutional right.[30][31] In January 2018, a U.S. district court ruled that Swiss bankers "[have] nothing to do with the choice that an American taxpayer makes to not declare offshore assets", later clarifying they should not be seen as facilitating tax evasion but rather provide a legal service that is made illegal by the client.[32] The Swiss Justice Ministry announced in March 2018 that disclosure of client information in a pending court case involving a Swiss bank is subject to federal espionage and extortion charges in addition to charges relating to banking secrecy laws.[33]

In 2023, Switzerland lost credibility as a banking system after the collapse of Credit Suisse, acquired by the Swiss competitor UBS, and the way the affair was handled by the Swiss National Bank.[34][35][36]

Banking and the Swiss economy

[edit]
Main article: Economy of Switzerland
Worldwide headquarters of the Bank for International Settlements in Basel

Switzerland is a prosperous nation with a per capita gross domestic product higher than that of most Western European nations. The value of the Swiss franc (CHF) has been relatively stable compared with that of many others. Swiss neutrality and national sovereignty, long recognized by foreign nations, have fostered a stable environment for the banking sector to develop and thrive. Switzerland maintained neutrality through both World Wars, is not a member of the European Union or NATO, and did not join the United Nations until 2002.[37][38] The Bank of International Settlements (BIS), an organization that facilitates cooperation among the world's central banks, is headquartered in Basel. Founded in 1930, the BIS chose to locate in Switzerland because of the country's neutrality, which was important to the organization founded by countries that had been enemies in World War I.[39]

Banking has played a dominant role in the Swiss economy for two centuries.[7] According to the Organization for Economic Co-operation and Development (OECD), total banking assets amount to 467% of total gross domestic product.[7]

Swiss banks managed $2.4 trillion (CHF2.1 trillion) of assets belonging to wealthy foreigners in 2022, more than any other country and before Hong Kong ($2.2T) or Singapore ($1.5T) who are ranked 2nd and 3rd respectively, according to the study conducted by the Boston Consulting Group.[40]

Origin of funds

[edit]
See also: Swiss Leaks, Suisse Secrets, Paradise Papers, Panama Papers, and Pandora Papers

Most of the wealth from overseas in Switzerland originates in Germany, France and Saudi Arabia (2018).[41] According to the Swiss Bankers Association in 2022, the amount held by Russian clients in Swiss banks is between CHF150 and CHF200 billion ($160 and $214 billion).[42]

Regulation

[edit]
Main article: Federal Act on Banks and Savings Banks § Revisions

The Swiss Financial Market Supervisory Authority (FINMA) is a public law institution that supervises most banking-related activities as well as securities markets and investment funds.[43] Regulatory authority is derived from the Swiss Financial Market Supervision Act (FINMASA) and Article 98 of the Swiss Federal Constitution. The office of the Swiss Banking Ombudsman, founded in 1993, is sponsored by the Swiss Banking Ombudsman Foundation, which was established by the Swiss Bankers Association. The ombudsman's services, which are offered free of charge, include mediation and assistance to persons searching for dormant assets. The ombudsman handles about 1,500 complaints raised against banks yearly.[44] Generally speaking, lawyers will not work against the banks and regulators are "too weak" to act in case of a problem, according to the Financial Times of London.[45]

Automatic exchange of tax information

[edit]
See also: Foreign Account Tax Compliance Act and Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters

In February 2013, the Swiss Federal Council allowed the signing of the Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) with the US. These agreements force all Swiss banks to inform the Internal Revenue Service of undeclared, offshore accounts. These new regulations are applicable from 2014, and in turn assure Swiss banks of continued operations within the US.[46]

In July 2019, the US Senate approved the Double Taxation Treaty (DTA) with Switzerland, which had already been accepted by the Swiss parliament in 2010. The new agreement, applicable to accounts from September 23, 1999, onward, amends the tax treaty of 1996 and regulates requests for information on financial accounts by US authorities, as well as exemptions for retirement savings by US persons.[47]

Starting in 2019, Switzerland began to share (with the country of origin or residence) the details of 3.1 million bank accounts held by foreigners, as part of the agreed automatic exchange of information.[48][49] Swiss banks, insurance companies and trusts have a legal obligation to comply but charitable Swiss foundations are so far exempt.[48][50] As of 2019, Switzerland received financial data from 75 countries and shared data with 63 (over 100 countries starting in 2023) representing 3.6 million accounts as of 2023. Around 9000 banks, insurers, trusts and other financial institutions in Switzerland provide this information to the Swiss authorities.[51][52][53][54]

Loopholes

[edit]
See also: Crime in Switzerland § Money laundering, Suisse secrets, and Panama papers

Swiss banks are obliged to reject or terminate business relationships if there are doubts about the real identity of the owner of the account.[55] Swiss banks have a legal obligation to record the ultimate beneficial owners of all assets they handle worldwide, but doing so accurately can be tricky in jurisdictions where it is easy for third parties to mask who the owners are.[56] Thus, loopholes exist through the use of shell companies, trust funds, and proxy directors signing the paperwork without owning the assets.[57]

Similarly, the use of a "straw man" or a family member is a way also to hide the true beneficial ownership in some cases.[58]

Лазейки существуют и в отношении людей, имеющих несколько гражданств , которые декларируют властям только одно гражданство для целей налоговой отчетности . [ 59 ]

Другая лазейка состоит (для граждан США) в создании подставных компаний за границей и регистрации их в IRS как «оффшорные финансовые учреждения». IRS выдает организациям уникальные глобальные промежуточные идентификационные номера, или GIIN, которые освобождают банки от требования FATCA расследовать, принадлежат ли они американцам. Эту лазейку якобы использовал миллиардер Роберт Брокман , чтобы избежать налогообложения . [ 60 ]

Банковские системы Швейцарии и Лихтенштейна имеют тесные связи. Трастовые компании Лихтенштейна являются клиентами швейцарских банков. Лихтенштейн не требует от трастовых компаний идентифицировать людей, имеющих право подписи, и не преследует по суду за уклонение от уплаты налогов или налоговое мошенничество (2000 г.). [ 61 ]

Чтобы улучшить отслеживание и замораживание активов, швейцарская неправительственная организация Public Eye призвала создать национальную рабочую группу, составить реестр бенефициарных владельцев подставных компаний и ввести обязанность юристов по отчетности. [ 62 ] Сеть налогового правосудия (и FATF ) [ 58 ] дал аналогичные рекомендации в 2018 году, включая разделение « большой четверки» аудиторских фирм . [ 63 ] С 2022 года правительство Швейцарии будет выполнять некоторые из этих рекомендаций. [ 64 ] Кроме того, Transparency International требует, чтобы к юристам, финансовым консультантам, а также к операциям с недвижимостью и произведениями искусства применялись такие же строгие меры по борьбе с отмыванием денег, как и к банкам. [ 65 ]

Поддержка промышленности

[ редактировать ]
Смотрите также: Коррупция в Швейцарии § Банковское дело

Под « индустрией содействия» понимаются юристы, фидуциарии, нотариусы и агенты по недвижимости, которые помогают преступникам инвестировать или скрывать свое богатство, полученное нечестным путем. Их деятельность не подпадает под действие Швейцарского закона о борьбе с отмыванием денег, поскольку они лишь советуют клиентам размещать деньги в определенном финансовом учреждении или стране. [ 66 ] Кроме того, адвокаты в Швейцарии могут отказаться раскрывать властям практически любую информацию о своих клиентах. [ 56 ] [ 67 ]

В соответствии со швейцарским Законом о борьбе с отмыванием денег банки должны о подозрительных клиентах и ​​транзакциях сообщать властям . Юристы и другие консультанты не несут такого обязательства, если они просто создают трасты и другие конструкции, а не управляют активами. [ 68 ]

По данным Швейцарского бюро по отмыванию денег, в 2017 году количество официальных « сообщений о подозрительной деятельности » достигло почти 4700 (на сумму 16,2 миллиарда долларов США) по сравнению с 2909 зарегистрированными случаями в 2016 году. [ 69 ]

Закон Швейцарии о финансовых услугах 2020 года (FinSA) требует от финансовых консультантов получения лицензии (950 фирм, консультирующих почти 200 миллиардов долларов, были одобрены FINMA ). Закон также требует публичного раскрытия любой «ретроцессии», выплачиваемой банком консультанту. [ 45 ]

Арест активов

[ редактировать ]
Основная статья: Преступность в Швейцарии § Конфискация активов
См. Также: Международные санкции во время вторжения России в Украину в 2022 году § Политика США «заморозить и захватить»

Согласно действующим правилам, банковские учреждения и кантональные власти могут сообщать только о том, что находится в их реестрах; расследование происхождения активов или связей между отдельными лицами не допускается. [ 70 ] Например, в 2022 году российский олигарх, как сообщается, передал свою швейцарскую компанию жене, чтобы избежать санкций против России . [ 71 ]

Швейцарские власти могут заморозить активы, если этого требует закон. Однако конфискация активов разрешена только в случаях, связанных с преступлением или в случае обездоленных правителей . [ 72 ] [ 73 ]

заморозило или конфисковало активы как минимум дюжины обездоленных автократов швейцарское правительство За прошедшие годы . Суммы могут исчисляться миллиардами долларов. По данным швейцарских СМИ , часть сумм до сих пор не возвращена жителям стран происхождения, которым она по праву принадлежит. [ 74 ]

Защита

[ редактировать ]

Нарушения законов о банковской тайне в Швейцарии автоматически рассматриваются в соответствии со статьей 47 Закона о банках 1934 года максимум на пять лет : те, кто раскрывает информацию о клиентах, подлежат тюремному заключению и 250 000 франков ( 215 000 евро или 250 000 долларов США ). [ нужна ссылка ] в штрафах. [ 75 ] Информаторы и распространители информации о клиентах часто сталкиваются с враждебностью со стороны общественности и терпят профессиональные неудачи. [ 76 ] [ 77 ] признанный преступником в Швейцарии, федеральный ордер на арест имеет Брэдли Биркенфельд, с 2008 года, после того как в 2007 году он раскрыл информацию о клиентах UBS США Службе внутренних доходов . [ 78 ] После финансового кризиса 2008 года швейцарский парламент инициировал ряд международных налоговых соглашений , которые ослабили защиту банковской тайны для иностранных клиентов в ответ на давление со стороны Европейского Союза , США и Великобритании . [ 7 ]

Крупнейшие банки

[ редактировать ]
См. Также: Список банков Швейцарии.

По состоянию на 2018 год насчитывается более 400 дилеров по ценным бумагам и В Швейцарии банковских учреждений , начиная от «двух крупных банков» и заканчивая небольшими банками, обслуживающими потребности одного сообщества или нескольких особых клиентов. [ 79 ] Крупнейшими и вторыми по величине швейцарскими банками являются UBS Group AG и Credit Suisse Group AG соответственно. На их долю приходится более 50% всех депозитов Швейцарии; каждый из них имеет обширную сеть филиалов по всей стране и в большинстве международных центров. Из-за своего размера и сложности UBS и Credit Suisse подлежат дополнительному надзору со стороны Федеральной банковской комиссии . [ 80 ]

По состоянию на 2023 год только каждый пятый швейцарец пользуется услугами UBS или Credit Suisse, но большинство швейцарцев предпочитают одно или другое. Credit Suisse исторически был банком протестантского Цюриха; UBS возник в католическом Базеле, недалеко от Франции. [ 81 ]

Швейцарский национальный банк

[ редактировать ]
Основная статья: Швейцарский национальный банк
Центральный банк Швейцарии, Швейцарский национальный банк (SNB), штаб-квартира находится в Берне .

страны Швейцарский национальный банк (SNB) является центральным банком . Основанный Федеральным законом о Швейцарском национальном банке (16 января 1906 г.), он начал свою деятельность 20 июня 1907 г. Его акции публично торгуются и принадлежат кантонам , кантональным банкам и индивидуальным инвесторам; федеральное правительство не владеет акциями. [ 82 ] Хотя центральный банк часто обладает полномочиями по регулированию банковской системы страны, ШНБ этого не делает; регулирование является исключительно ролью Федеральной банковской комиссии. [ 83 ]

Райффайзен Банки «берёт на себя роль центрального банка» в предоставлении казначейских услуг и является третьей по величине группой, состоящей из 328 банков в 2011 году и 390 в 2012 году с 1155 филиалами. [ 84 ] [ 85 ] По данным банка, в 2012 году неамериканские предприятия Wegelin & Co , старейшего швейцарского банка, будут куплены группой Raiffeisen. У группы более 3 миллионов клиентов в Швейцарии. [ 86 ] [ 87 ]

ЮБС

[ редактировать ]
Основная статья: УБС

Владение капиталом UBS по странам происхождения по состоянию на 2014 г. [ 88 ]

  Швейцария (19,5%)
  США (10,6%)
  Великобритания (16,8%)
  Азиатско-Тихоокеанский регион-Сингапур (9,7%)
  Германия (0,7%)
  Другие (42,7%)
Крупнейший банк Швейцарии: UBS.

UBS Group AG возникла в июне 1998 года в результате Union Bank of Switzerland , основанного в 1862 году, и Swiss Bank Corporation , основанной в 1872 году слияния . [ 89 ] со штаб-квартирами в Цюрихе и Базеле . Это крупнейший банк Швейцарии [ 89 ] У компании семь главных офисов по всему миру (четыре в США и по одному в Лондоне, Токио и Гонконге) и филиалы на пяти континентах. [ 89 ] UBS с момента своего основания находился в центре различных расследований по уклонению от уплаты налогов и других уголовных расследований . UBS был оштрафован Федеральной резервной системой на 100 миллионов долларов в 2004 году за торговлю долларами с Ираном и другими странами, попавшими под санкции. [ 90 ]

Кредит Свисс

[ редактировать ]
Основная статья: Credit Suisse

Credit Suisse Group был вторым по величине швейцарским банком. [ 91 ] Компания Credit Suisse, базирующаяся в Цюрихе и основанная в 1856 году, предлагает услуги частного банковского обслуживания, инвестиционного банкинга и управления активами. [ 91 ] В 1988 году она приобрела First Boston Corporation и объединилась со страховой компанией Winterthur в 1997 году; последний был продан AXA в 2006 году. [ 92 ] Услуги по управлению активами были проданы Aberdeen Asset Management во время финансового кризиса 2008 года . [ 91 ] Credit Suisse с момента своего основания находился в центре различных расследований по уклонению от уплаты налогов и отмыванию денег . [ 93 ] Credit Suisse обанкротился в 2023 году и в том же году был приобретен UBS . [ 94 ]

Частные банки

[ редактировать ]

Термин «частный банк» относится к банку, который предлагает частные банковские услуги и по своей юридической форме является партнерством. [ 95 ] Первые частные банки были созданы в Санкт -Галлене в середине 18 века и в Женеве в конце 18 века как партнерства, а некоторые из них до сих пор находятся в руках первоначальных семей, таких как Хоттингер и Мирабо . [ 95 ] В Швейцарии такие частные банки называются «частными банкирами» (на местных языках это защищённый термин), чтобы отличить их от других частных банков, которые обычно представляют собой корпорации долевого участия. [ 95 ] Исторически в Швейцарии для открытия счета требовалось минимум 1 миллион швейцарских франков, однако за последние годы многие частные банки снизили порог входа для частных инвесторов до 250 000 швейцарских франков. [ 95 ]

Кантональные банки

[ редактировать ]
Основная статья: Кантональный банк

По состоянию на 2006 год насчитывалось 24 кантональных банка ; эти банки являются полуправительственными организациями, гарантированными государством, контролируемыми одним из 26 кантонов Швейцарии и занимающимися всеми видами банковской деятельности. [ 96 ] В совокупности кантональные банки составляют около 30% банковского сектора Швейцарии, имея сеть из более чем 800 филиалов и 16 000 сотрудников в Швейцарии. В 2014 году совокупные активы всех кантональных банков составили около 500 млрд швейцарских франков, что сопоставимо с активами «больших банков» — UBS и Credit Suisse. [ 97 ] Крупнейший кантональный банк Цюрихский кантональный банк насчитывает около 5 000 сотрудников и имеет чистый доход в 2005 году в размере 810 миллионов швейцарских франков. [ 98 ]

Споры

[ редактировать ]

Банковская тайна

[ редактировать ]
Основная статья: Федеральный закон о банках и сберегательных кассах § Изменения

[Банковская тайна] сравнима с медицинской конфиденциальностью ... [Швейцария] должна абсолютно уважать частную сферу... [никто не должен] знать, что находится на вашем банковском счете.

Ули Маурер , бывший президент Швейцарии в 2013 году. [ 99 ]

является одним из крупнейших оффшорных финансовых центров и налоговых убежищ в мире. Швейцария, считающаяся «дедушкой банковской тайны», с середины 20 века [ 77 ] Несмотря на международные усилия по значительному отмене законов о банковской тайне в стране, швейцарские политические силы свели к минимуму и отменили многие из предложенных отметок. [ 77 ] Раскрытие информации о клиенте считается серьезным социальным и уголовным преступлением с начала 1900-х годов. [ 77 ] Информаторы , несмотря на юридическую защиту, часто сталкиваются с профессиональными неудачами в Швейцарии. [ 77 ] [ 76 ] Швейцарские банкиры, имеющие офисы исключительно в Швейцарии, защищены от судебных исков иностранного государства, запросов об экстрадиции и уголовных обвинений, пока они остаются в пределах правовой юрисдикции страны. [ 32 ] Несмотря на незначительные изменения в банковской тайне, банкиры, работающие в швейцарских банках в Швейцарии и за рубежом, уже давно придерживаются неписаного кодекса, подобного тому, который соблюдают врачи или священники. [ 6 ] Основные языковые центры Швейцарии: Женева ( французский язык ), Лугано ( итальянский язык ) и Цюрих ( немецкий язык ) обслуживают различные географические рынки. [ 77 ] Он стабильно входит в тройку лучших штатов по индексу финансовой секретности и много раз занимал первое место, последний раз в 2018 году. [ 77 ] По оценкам Швейцарской ассоциации банкиров , в 2018 году активы швейцарских банков составили 6,5 триллионов долларов США, или 25% всех глобальных трансграничных активов. [ 77 ] Эти законы о секретности связали швейцарскую банковскую систему с отдельными лицами и учреждениями, стремящимися незаконно уклониться от уплаты налогов , скрыть активы или вообще совершить финансовые преступления . [ 100 ]

Законы о секретности с 1934 года нарушали четыре человека: Кристоф Мейли (1997 г.), Брэдли Биркенфельд (2007 г.), Рудольф Элмер (2011 г.) и Эрве Фальчиани (2014 г.). [ 6 ] Во всех четырех случаях информаторам были вручены федеральные ордера на арест, они были оштрафованы и потерпели профессиональные неудачи в Швейцарии. [ 101 ]

По состоянию на 2015 год швейцарская банковская тайна считалась «мертвой» из-за FATCA , но, по данным Tax Justice Network в 2018 году, эти схемы « полны лазеек и недостатков », которые юристы все еще могут использовать для сокрытия активов своих клиентов. . [ 102 ] [ 103 ] Кроме того, некоторые авторитарные или развивающиеся страны не имеют автоматического обмена налоговой информацией со Швейцарией.

В 2022 году Хельсинкская комиссия Конгресса США заявила: [ 104 ]

Швейцария, давно известная как место, где военные преступники и клептократы прячут свою добычу, является ведущим пособником российского диктатора Владимира Путина и его приспешников. Разграбив Россию, Путин и его олигархи используют швейцарские законы о секретности, чтобы скрыть и защитить доходы от своих преступлений .

Свобода печати

[ редактировать ]
См. также: СМИ в Швейцарии и швейцарские тайны.

Поскольку утечка финансовых данных в Швейцарии является уголовным преступлением (даже если это отвечает общественным интересам). [ 105 ] наказывается тюремным заключением на срок до пяти лет, швейцарские СМИ заявили в феврале 2022 года, что закон о банковской тайне в некоторых случаях противоречит свободе слова и свободе прессы . [ 106 ] [ 107 ] В 2022 году Совет ООН по правам человека попросил усилить защиту журналистов и информаторов в этом отношении. [ 108 ]

Банковские хранилища и бункеры

[ редактировать ]
См. Также: Свободная экономическая зона § Преступное использование

Несколько крупных швейцарских банков имеют тайные или иным образом засекреченные банковские хранилища , хранилища или подземные бункеры для золотых слитков , алмазов или других ценных материальных активов . [ 17 ] [ 109 ] Большинство этих подземных бункеров расположены вблизи или у подножия горных районов Швейцарских Альп . [ 110 ] Эти учреждения не подпадают под те же банковские правила, что и банки в Швейцарии , и не обязаны сообщать о своих активах регулирующим органам. [ 110 ] [ 111 ] По оценкам министерства обороны Швейцарии , из десяти бывших военных бункеров, выставленных на продажу, шесть были проданы швейцарским банкам для размещения активов в 1980-х и 1990-х годах. [ 17 ] [ 112 ] Хранение в этих подземных бункерах и банковских хранилищах обычно предназначено для клиентов, прошедших многоступенчатую проверку безопасности . [ 110 ] До некоторых из этих бункеров невозможно добраться ни по дороге, ни пешком, и для этого требуется транспортировка самолетом. [ 17 ]

Нумерованные банковские счета

[ редактировать ]
Основная статья: Номерной банковский счет

Многие банки в Швейцарии предлагают клиентам пронумерованные банковские счета , счета, в которых личность владельца заменяется многозначным номером, известным только клиенту и избранным частным банкирам. [ 113 ] [ 114 ] Хотя эти счета действительно добавляют еще один уровень банковской тайны, они не являются полностью анонимными, поскольку имя клиента по-прежнему фиксируется банком и подлежит ограниченному, гарантированному раскрытию. [ 113 ] Некоторые швейцарские банки дополняют номер кодовым названием, например «Кардинал». [ 32 ] "Осьминожка" [ 115 ] или «Виолончель» [ 115 ] которые предоставляют альтернативные средства идентификации клиента. [ 116 ] Однако для открытия такого типа счета в Швейцарии клиенты должны пройти многоэтапную процедуру оформления и доказать банку законное происхождение своих активов. [ 117 ]

Связь с незаконной деятельностью

[ редактировать ]
См. Также: Преступность в Швейцарии § Преступления по видам.

Швейцарские банки служили убежищем для богатства диктаторов , деспотов , бандитов , торговцев оружием , коррумпированных чиновников и налоговых мошенников всех видов. [ 118 ] [ 119 ] [ 120 ]

Исторически сложилось так, что гангстер Мейер Лански , связанный с Ватиканом банкир Личио Джелли из ложи « П2 » в Италии, семья мексиканского президента Карлоса Салинаса использовали швейцарские банки для отмывания денег . , среди прочих, как сообщается, на протяжении многих лет [ 121 ] [ 122 ] [ 123 ]

Швейцарские банки обычно считаются хранителями нацистского золота, добытого нечестным путем . [ 124 ] Швейцарский национальный банк , крупнейший центр распределения золота в континентальной Европе до войны, был логичным местом, через которое нацистская Германия могла распоряжаться своим золотом . [ 125 ]

Time Журнал сообщил, что на протяжении 1981 и 1982 годов израильтяне, как сообщается, открыли счета в швейцарских банках для финансового завершения ежегодных многомиллионных сделок по оружию между Ираном и Израилем во время ирано-иракской войны . [ 126 ] [ 127 ] [ 128 ]

По данным Федеральной прокуратуры Швейцарии и СМИ , на протяжении 1990-х — начала 2000-х годов члены «Аль-Каиды» имели счета в швейцарских банках, в том числе в UBS . [ 129 ] [ 130 ]

В 2004 году Швейцария, наконец, передала Казначейству Филиппин в общей сложности 683 миллиона долларов в виде средств Маркоса . [ 131 ] [ 132 ]

Марк Пит , швейцарский профессор уголовного права, сказал, что Мобуту из Заира украл 30 миллиардов долларов США за 30 лет своего правления, но большую часть этих денег он использовал для смазывания колес власти и расплаты с политическими и военными союзниками. Миллиарды были спрятаны на счетах в швейцарских банках незаконно. [ 133 ] [ 134 ]

По данным властей Гаити, Жан-Клод Дювалье спрятал на счетах в швейцарских банках около 300 миллионов долларов из денег гаитянского народа. [ 135 ]

В 2013 году Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ), в Вашингтоне, округ Колумбия новостная организация со штаб-квартирой некоммерческая , получил записи о компаниях и трастах, созданных двумя офшорными компаниями. В их число входила информация как минимум о 23 компаниях, связанных с предполагаемым налоговым мошенничеством на сумму 230 миллионов долларов в России, делом, которое расследовал Сергей Магнитский . Расследование ICIJ также показало, что муж одного из российских налоговиков положил миллионы долларов на счет в швейцарском банке, открытый одной из офшорных компаний. [ 136 ]

За последние 20 лет Швейцария вернула около 2 миллиардов долларов денег, полученных незаконным путем, как минимум в десяти случаях, в том числе в Тунис, Египет, Бразилию, Нигерию, Малайзию и Узбекистан (2022 г.). [ 137 ] Счета в швейцарских банках использовались виновниками скандала с коррупцией и отмыванием денег 1Malaysia Development Berhad . [ 138 ]

Более поздние исследования показывают, что только Credit Suisse на протяжении нескольких десятилетий владел активами на сумму 100 миллиардов долларов, которые были связаны с коррупцией и взяточничеством, торговлей наркотиками и людьми для более чем 30 000 клиентов. [ 139 ] [ 140 ] [ 141 ] Помимо разоблачений « швейцарских тайн » 2022 года, у Credit Suisse было еще несколько случаев скандалов, о которых СМИ сообщили за последние десятилетия. [ 142 ]

В 2018 году Лондоне базирующаяся в организация Tax Justice Network оценила банковский сектор Швейцарии как «самый коррумпированный» в мире из-за крупной оффшорной банковской индустрии и очень строгих законов о секретности. Рейтинг пытается измерить, насколько правовая система страны помогает отмыванию денег и защите богатства, полученного нечестным путем. [ 143 ]

По состоянию на 2019 год ключевыми уголовными расследованиями с участием швейцарских банков были дело о взяточничестве Petrobras , в Мозамбике «облигации тунца» Credit Suisse , «шпионское» дело , инсайдерская торговля Raiffeisen и уклонение от уплаты налогов UBS во Франции. [ 144 ] [ 145 ] [ 146 ]

В 2021 году Швейцарская радиовещательная корпорация сообщила, что полиция Цюриха расследует 9 миллиардов швейцарских франков из Венесуэлы , которые были получены 30 швейцарскими банками. [ 147 ] Счет в швейцарском банке был использован для подкупа венесуэльского министра. [ 148 ] Другие крупные дела, связанные с делом Credit Suisse об отмывании денег наркоторговцев в Болгарии, Falcon Bank , 1MBD , Glencore , SICPA , SBM Offshore , PKB , J. Safra Sarasin , Cramer Bank и Lombard Odier Bank . [ 149 ]

В 2021 году швейцарской фирме Allied Finance Trust AG и пяти швейцарским банкирам были предъявлены обвинения в сговоре в налоговом мошенничестве в Нью-Йорке . [ 150 ]

В 2021 году UBS был признан виновным в уголовном преступлении апелляционным судом Франции за отмывание доходов от уклонения от уплаты налогов французскими гражданами и оштрафован на 1,8 миллиарда евро. [ 151 ] [ 152 ]

В 2023 году Швейцария вернула Тайваню 138 миллионов долларов в связи с коррупционным скандалом, связанным с продажей Тайваню французских фрегатов в 1991 году . [ 153 ]

Уклонение от уплаты налогов

[ редактировать ]
См. Также: Налогообложение в Швейцарии.
Граждане Швейцарии сохраняют самую строгую, самую обширную и неотъемлемую защиту банковской тайны в стране, что касается налогообложения.

Швейцария входит в тройку крупнейших налоговых убежищ мира каждый год после финансового кризиса, последний раз в 2018 году. [ 77 ] В 2021 году президент США Джо Байден также назвал Швейцарию « налоговой гаванью во время своего выступления на совместном заседании Конгресса » . [ 154 ]

Фон

[ редактировать ]
См. Также: Банковское дело в Швейцарии § Автоматический обмен налоговой информацией.

Согласно Индексу финансовой секретности за 2018 год , законы Швейцарии о банковской тайне сделали ее главным налоговым убежищем с 1900-х годов. [ 21 ] Он также отметил, что преступники часто злоупотребляли этим статусом с целью незаконного уклонения от уплаты налогов в своей стране. [ 21 ] Одной из наиболее заметных особенностей законов о защите раскрытия информации является различие между уклонением от уплаты налогов (неоткрытием доходов) и налоговым мошенничеством (активным обманом). [ 155 ] Подобно различию между законным уклонением от уплаты налогов и незаконным уклонением от уплаты налогов в США, неотчетность о доходах в Швейцарии является лишь гражданским правонарушением , тогда как налоговое мошенничество является финансовым преступлением. [ 155 ] Когда иностранные клиенты вносят активы на счет в швейцарском банке, банку по закону запрещено раскрывать остатки или информацию о клиентах налоговым органам. [ 155 ] Этот запрет можно отменить только в том случае, если клиент предоставил письменное заявление о согласии или финансовое преступление было напрямую связано с банковским счетом. [ 155 ] Чаще всего, [ 7 ] клиенты не дают согласия иностранным налоговым органам, в результате чего остается доступным только последнее положение (финансовое преступление). [ 75 ] Многие клиентские услуги, доступные в Швейцарии (например, нумерованные банковские счета ), используются для защиты данных клиентов от налоговых органов. [ 75 ]

Многие суверенные государства по закону не требуют от частных банкиров подтверждения того, уплатил ли клиент налоги в каком-либо качестве. [ 156 ] Помимо этого, законы Швейцарии о банковской тайне запрещают раскрытие информации о клиентах в соответствии с различными федеральными, кантональными и гражданскими правилами. [ 77 ] Многие иностранные граждане открывают счета в швейцарских банках, чтобы воспользоваться этими законами и налоговыми различиями. [ 75 ] В то время как граждане Швейцарии сохраняют всю силу защиты банковской тайны, иностранным клиентам предоставляются одни из самых строгих мер защиты конфиденциальности между банками и клиентами в мире. [ 75 ] В обмен на банковские услуги правительство Швейцарии взимает «незначительную единовременную выплату за деньги, которые они хранят», после чего швейцарские налоговые органы считают налоговое бремя клиентов «урегулированным». [ 157 ] После принятия Закона о банках 1934 года швейцарские банкиры путешествовали по Европе, чтобы рекламировать банковскую тайну страны во время Второй мировой войны . [ 7 ] Когда европейские страны начали повышать налоги для финансирования войны , богатые клиенты перевели свои активы на швейцарские счета, чтобы избежать налогообложения. [ 7 ]

Штрафы

[ редактировать ]

За последние годы швейцарские банки в совокупности выплатили штрафы на сумму более 12 миллиардов долларов налоговым органам Франции, Германии, Италии, США и других стран за помощь в уклонении от уплаты налогов. [ 158 ] Начиная с 2022 года штрафы на швейцарские банки за границей не будут облагаться налогом (если только речь не идет о преступлении ). [ 159 ] В последние годы швейцарские банки были оштрафованы различными регуляторами на миллиарды долларов за манипулирование ставками FOREX и LIBOR .

[ редактировать ]

подробно описана в мировой популярной культуре Банковское дело в Швейцарии, в частности швейцарская практика банковской тайны, с разной степенью точности . Согласно официальным заявлениям Швейцарского национального киноархива, неточные или преувеличенные изображения негативно влияют на Швейцарию, превращая банкиров в нелестные « карикатуры », которые «всегда склонны принимать средства из сомнительных источников». [ 160 ] В 2014 году Синди Шмигель, пресс-секретарь Швейцарской ассоциации банкиров (SBA), подчеркнула, что финансовое регулирование в Швейцарии значительно более строгое, чем кажется на первый взгляд. [ 160 ] The Economic Times отметила, что популярная культура изображает счета в швейцарских банках как «полностью анонимные», позже добавив, что «это просто неправда». [ 161 ]

Швейцарское банковское дело широко представлено в следующих фильмах и телешоу :

Если вы не можете доверять швейцарскому банкиру, то к чему придет мир?

Джеймс Бонд в фильме «И целого мира мало» [ 162 ]

См. также

[ редактировать ]

Ссылки

[ редактировать ]
  1. ^ «Автоматический обмен информацией (АЭОИ)» . Ассоциация швейцарских банкиров . Проверено 27 августа 2023 г.
  2. ^ SIF, Государственный секретариат по международным финансам. «Автоматический обмен информацией по финансовым счетам» . sif.admin.ch . Проверено 27 августа 2023 г.
  3. ^ Перейти обратно: а б «foreignbanks.ch» .
  4. ^ Балестриер, Джон Г. (19 марта 2021 г.). «Американцы и швейцарские банки» . Выше Закона . Проверено 27 августа 2023 г.
  5. ^ Натаниэль, Питер (19 мая 2023 г.). «Швейцарское банковское дело: поврежденный бренд» . ИМД . Проверено 26 августа 2023 г.
  6. ^ Перейти обратно: а б с Томассон, Эмма (18 апреля 2013 г.). «Специальный репортаж: Битва за швейцарскую душу» . Рейтер . Проверено 19 мая 2018 г.
  7. ^ Перейти обратно: а б с д и ж г час я дж к л м н тот п д р с т в Индекс финансовой секретности: описательный отчет по Швейцарии (2018 г.) , стр. 2
  8. ^ «Крах Credit Suisse: последствия и открытые вопросы» . Swissinfo.ch . 20 марта 2023 г. Проверено 6 июля 2024 г.
  9. ^ «Credit Suisse: взлет и падение банка, построившего современную Швейцарию» . ft.com. ft.com. 6 июля 2024 г. Проверено 6 июля 2024 г.
  10. ^ «Крах Credit Suisse угрожает швейцарской короне управления активами» . Reuters.com. Reuters.com. 6 июля 2024 г. Проверено 6 июля 2024 г.
  11. ^ Гекс, Себастьян (3 марта 2015 г.). «Происхождение секретных счетов в швейцарских банках» . JSTOR Daily . Проверено 18 мая 2018 г.
  12. ^ Перейти обратно: а б с д и ж г час «Индекс финансовой тайны» . Индекс финансовой тайны . Сеть налогового правосудия: 3. 2022.
  13. ^ Перейти обратно: а б с Гекс, Себастьян (2000). «Истоки швейцарского закона о банковской тайне и его влияние на федеральную политику Швейцарии» (PDF) . Обзор истории бизнеса . 74 (2): 237–266. дои : 10.2307/3116693 . JSTOR   3116693 . S2CID   154917222 .
  14. ^ Комисар, Люси (весна 2003 г.). «Оффшорный банкинг – тайная угроза Америке» . Несогласие . Архивировано из оригинала 23 июля 2012 года.
  15. ^ Перейти обратно: а б с Мюллер, Курт (1969). «Швейцарская банковская тайна: с юридической точки зрения». Ежеквартальный журнал международного и сравнительного правоведения . 18 (2): 361–362. дои : 10.1093/iclqaj/18.2.360 . JSTOR   757529 .
  16. ^ Перейти обратно: а б Богган, Стив (5 сентября 1996 г.). «Обнаружено: секретный счет Гитлера в швейцарском банке» . Независимый . Проверено 18 мая 2018 г. Рассекреченные документы разведки, хранящиеся в Национальном архиве США, показывают, что один из ближайших доверенных лиц Гитлера открыл счета в Union Bank of Switzerland в Берне после того, как книга фюрера стала обязательной для чтения в немецких школах.
  17. ^ Перейти обратно: а б с д Шютц, Дирк (2000). Падение UBS: силы, обрушившие крупнейший банк Швейцарии . Группа компаний «Пирамида Медиа». ISBN  9780944188200 .
  18. ^ Боулби, Крис (25 февраля 2010 г.). «Не обычные гномы» . Би-би-си . Проверено 25 марта 2023 г.
  19. ^ Индекс финансовой секретности: Описательный отчет по Швейцарии (2018) , стр. 5
  20. ^ Негайви, Бренна Хьюз (31 октября 2017 г.). «Эксклюзив: швейцарские прокуроры добиваются расширения закона о секретности, чтобы…» Reuters . Проверено 18 мая 2018 г.
  21. ^ Перейти обратно: а б с д и ж Индекс финансовой секретности: Описательный отчет по Швейцарии (2018 г.) , стр. 4
  22. ^ Крофт, Стив (15 августа 2010 г.). «Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище». 1 (опубликовано 13 мая 2018 г.) – через CBS.
  23. ^ «СНБ классифицирует ЗКБ как системно значимый банк» . Рейтер . 11 ноября 2022 г. . Проверено 5 июля 2022 г.
  24. ^ Перейти обратно: а б с Сонг, Джейн (1 ноября 2015 г.). «Конец секретным швейцарским счетам?: Влияние Закона США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA) на статус Швейцарии как убежища для оффшорных счетов» . Северо-Западный университет . Проверено 18 марта 2018 г.
  25. ^ Перейти обратно: а б с Индекс финансовой секретности: описательный отчет по Швейцарии (2018 г.), стр. 4
  26. ^ «Не спрашивай, не скажу» . Экономист . 12 февраля 2016 года . Проверено 20 мая 2018 г.
  27. ^ Нараване, Вайджу (10 октября 2016 г.). «Конец банковской тайны в Швейцарии» . Индус . ISSN   0971-751X . Проверено 18 мая 2018 г.
  28. ^ «Швейцарцы прощаются с банковской тайной» . SWI swissinfo.ch . 1 января 2017 года . Проверено 18 мая 2018 г.
  29. ^ «Швейцарская банковская тайна: факты» . Moneyland.ch . Проверено 18 мая 2018 г.
  30. ^ «Парламент: не трогайте банковскую тайну для швейцарских клиентов» . SWI swissinfo.ch . Проверено 19 мая 2018 г.
  31. ^ МВ (19 июля 2014 г.). «Швейцарская банковская тайна: горе разоблачителя» . Экономист . Проверено 18 мая 2018 г. Возглавляемая Америкой атака на гномов Цюриха вызвала негативную реакцию: правая партия почти собрала достаточно подписей, чтобы провести референдум о том, стоит ли усиливать конституционную поддержку финансовой тайны. Швейцарские банкиры, которые раскрывают секреты, продолжают делать это на свой страх и риск.
  32. ^ Перейти обратно: а б с Энрич, Дэвид (6 января 2018 г.). «Швейцарский банкир помог американцам уклониться от налогов. Было ли это преступлением?» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 мая 2018 г. Некоторые из них спрятались в Швейцарии, которая отказалась экстрадировать своих граждан в Соединенные Штаты за действия, которые не являются незаконными в Швейцарии. Ни один из них фактически не предстал перед судом.
  33. ^ «Швейцарцы предъявили обвинение трем немцам в споре о банковской тайне» . Рейтер . 21 марта 2018 года . Проверено 18 мая 2018 г.
  34. ^ «Крах Credit Suisse: последствия и открытые вопросы» . Swissinfo.ch . 20 марта 2023 г. Проверено 6 июля 2024 г.
  35. ^ «Credit Suisse: взлет и падение банка, построившего современную Швейцарию» . ft.com. ft.com. 6 июля 2024 г. Проверено 6 июля 2024 г.
  36. ^ «Крах Credit Suisse угрожает швейцарской короне управления активами» . Reuters.com. Reuters.com. 6 июля 2024 г. Проверено 6 июля 2024 г.
  37. ^ «Всемирный справочник – Швейцария – Введение» . Центральное разведывательное управление. 13 июня 2006 г. Проверено 2 июня 2010 г.
  38. ^ «Профиль страны: Швейцария» . Новости Би-би-си . 26 марта 2006 г. Архивировано из оригинала 14 июля 2006 года . Проверено 17 июня 2006 г.
  39. ^ «Происхождение: почему Базель?» . Банк международных расчетов. Архивировано из оригинала 15 июня 2006 года . Проверено 16 июня 2006 г.
  40. ^ «Швейцария продолжает оставаться крупнейшим в мире оффшорным центром благосостояния» . SWI swissinfo.ch . 27 июня 2023 г. Проверено 29 июня 2023 г.
  41. ^ «Швейцария остается крупнейшим оффшорным центром благосостояния» . 15 июня 2018 г.
  42. ^ «Российские клиенты имеют до 200 миллиардов швейцарских франков в швейцарских банках» . швейцарская информация . 15 марта 2022 г. Проверено 19 марта 2022 г.
  43. ^ «О ФИНМА» . Швейцарский орган по надзору за финансовым рынком. Архивировано из оригинала 25 ноября 2012 г. Проверено 4 сентября 2009 г.
  44. ^ «Швейцарский банковский омбудсмен» . Швейцарский банковский омбудсмен. Архивировано из оригинала 20 июля 2006 г. Проверено 17 июня 2006 г.
  45. ^ Перейти обратно: а б Джонс, Сэм; Таймс, Финансовый (16 октября 2023 г.). «Как пара потеряла состояние в результате предполагаемого банковского мошенничества в Швейцарии» . SWI swissinfo.ch . Проверено 16 октября 2023 г.
  46. ^ «Подписано соглашение между Швейцарией и США о налоговом законодательстве США FATCA» . (на немецком языке). Blick.com Экономика . Проверено 26 мая 2013 г.
  47. ^ " США подписывают "важное" соглашение об избежании двойного налогообложения со Швейцарией" " . 18 июля 2019. . Местный.гл. Проверено 5 августа 2019 г.
  48. ^ Перейти обратно: а б «Швейцария делится подробностями 3,1 миллиона банковских счетов, принадлежащих иностранцам» . 7 октября 2019 г.
  49. ^ «Швейцария в эпоху автоматического обмена банковской информацией» . 17 сентября 2019 г.
  50. ^ «Федеральный совет EFC-Швейцарии воздерживается от того, чтобы благотворительные фонды подпадали под действие автоматического обмена информацией (AEOI)» . 20 ноября 2019 года. Архивировано из оригинала 22 октября 2021 года . Проверено 21 апреля 2020 г.
  51. ^ «Швейцария предоставила еще 18 странам доступ к банковским реквизитам» . 10 декабря 2019 г.
  52. ^ "Швейцария обменивается налоговыми данными с 96 государствами - SWI swissinfo.ch" . 11 октября 2021 г.
  53. ^ «Швейцария намерена расширить обмен банковской информацией» . SWI swissinfo.ch . 09.10.2023 . Проверено 10 октября 2023 г.
  54. ^ «Швейцария делится информацией о финансовых счетах со 104 странами» . SWI swissinfo.ch . 09.10.2023 . Проверено 10 октября 2023 г.
  55. ^ «Четыре банкира, которые помогли другу Путина открыть счет в швейцарском банке, осуждены» . SWI swissinfo.ch . 30 марта 2023 г. Проверено 31 марта 2023 г.
  56. ^ Перейти обратно: а б «Длинная тень российских денег ставит перед швейцарскими банкирами непростые вопросы» . 20 июня 2022 г.
  57. ^ «Достаточно ли делает Швейцария для замораживания российских активов?» . SWI swissinfo.ch . 18 мая 2022 г. Проверено 19 мая 2022 г.
  58. ^ Перейти обратно: а б «Слепое пятно Швейцарии в сфере секретности препятствует обеспечению соблюдения санкций» . 23 июня 2023 г.
  59. ^ «Да, вы все еще можете скрыть банковские счета в офшорах» . Bloomberg.com . 3 декабря 2021 г.
  60. ^ «Оффшорная налоговая лазейка помогает американцам обманывать IRS, говорит Сенат» . 24 августа 2022 года. Архивировано из оригинала 24 августа 2022 года . Проверено 24 августа 2022 г.
  61. ^ «Швейцарские банки опасаются последствий скандала в Лихтенштейне» . SWI swissinfo.ch . 22 мая 2000 г. Проверено 9 июня 2023 г.
  62. ^ «Небольшой рост российских активов, замороженных в Швейцарии» . 9 июля 2022 г.
  63. ^ «Что делается?» . Индекс финансовой тайны . Сеть налогового правосудия . Архивировано из оригинала 02 января 2019 г. Проверено 13 августа 2022 г.
  64. ^ «Швейцарцы хотят большей прозрачности в борьбе с отмыванием денег» . 13 октября 2022 г.
  65. ^ Джеймс, Хелен (01 сентября 2023 г.). «Влияние российских санкций на швейцарские банки» . SWI swissinfo.ch . Проверено 6 сентября 2023 г.
  66. ^ «Швейцария спотыкается в антикоррупционном рейтинге» . 25 января 2022 г.
  67. ^ «Швейцария: обновленное законодательство о внутренних расследованиях в банках и поставщиках финансовых услуг» . ИФЛР . 10 августа 2023 г. Проверено 15 августа 2023 г.
  68. ^ "Достаточно ли делает Швейцария для замораживания российских активов?" . 18 мая 2022 г.
  69. ^ «Достигнут рекорд по сообщениям о подозрениях в отмывании денег» . SWI swissinfo.ch . 27 апреля 2018 г.
  70. ^ «Украина призывает Швейцарию прижать российские деньги» . 27 марта 2022 г.
  71. ^ «Российский олигарх «передал жене швейцарскую компанию» » . 23 мая 2022 г.
  72. ^ «Может ли Швейцария конфисковать российские активы для восстановления Украины?» . 22 июня 2022 г.
  73. ^ «Конфискация российских активов: согласно швейцарскому законодательству очень сложно» . Время . 31 мая 2022 г.
  74. ^ «Фонды диктаторов в Швейцарии – самые большие скандалы» . 2 июня 2022 г.
  75. ^ Перейти обратно: а б с д и Морис, Обер (1984). «Пределы швейцарской банковской тайны согласно внутреннему и международному праву» . Беркли Журнал международного права . 2 (2). дои : 10.15779/Z38DW7X .
  76. ^ Перейти обратно: а б Карвахаль, Дорин (8 июля 2014 г.). «Традиция секретности швейцарских банков противоречит стремлению к раскрытию информации за рубежом» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 мая 2018 г. Если вы дадите сигнал, вы социально и финансово мертвы.
  77. ^ Перейти обратно: а б с д и ж г час я дж Индекс финансовой секретности: Описательный отчет по Швейцарии (2018 г.) , стр. 1
  78. ^ «Руководителю UBS предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов». Регистратор (2008). Общий справочный центр Золото. Веб. 17 июня 2010 г.
  79. ^ «Цифры по Швейцарии как месту предоставления финансовых услуг» . Федеральный департамент финансов. 31 декабря 2009 г. Архивировано из оригинала 12 января 2013 г. Проверено 20 мая 2010 г.
  80. ^ «Надзор за крупными банковскими группами» . Федеральная банковская комиссия Швейцарии. Архивировано из оригинала 31 декабря 2004 г. Проверено 17 июня 2006 г.
  81. ^ Джонс, Сэм (06 апреля 2023 г.). «Грецкие орехи и заговоры: акционеры Credit Suisse и UBS высказываются о поглощении» . Файнэншл Таймс . Проверено 06 апреля 2023 г.
  82. ^ «Национальный банк как акционерное общество» . Швейцарский национальный банк. Архивировано из оригинала 8 августа 2002 года . Проверено 16 июня 2006 г.
  83. ^ «Игроки» . Ассоциация швейцарских банкиров. Архивировано из оригинала 1 августа 2013 г. Проверено 17 июня 2006 г.
  84. ^ «Банковские группы» . Архивировано из оригинала 24 июля 2012 г. Проверено 10 июля 2012 г.
  85. ^ «unico.nl — ресурсы и информация unico» . unico.nl . Проверено 3 апреля 2018 г.
  86. ^ «Налоговый скандал в США обрушил Вегелина» . SWI Swissinfo.ch . 27 января 2012 г.
  87. ^ «Ссылка на www.wsj.com» . [ постоянная мертвая ссылка ]
  88. ^ «Американские фонды покупают Швейцарию» . Мэри Варкадис (на французском языке). 09.12.2015 . Проверено 10 февраля 2020 г.
  89. ^ Перейти обратно: а б с «История УБС» . Глобальные темы . Проверено 18 мая 2018 г.
  90. ^ «UBS оштрафован на 100 миллионов долларов за торговлю долларами» . Нью-Йорк Таймс . 11 мая 2004 г.
  91. ^ Перейти обратно: а б с «История Credit Suisse» . Кредит Свисс . Проверено 18 мая 2018 г.
  92. ^ «Профиль компании» (PDF) . Кредит Свисс. Архивировано из оригинала (PDF) 15 июня 2006 года . Проверено 17 июня 2006 г.
  93. ^ «Credit Suisse приказали ужесточить требования США по борьбе с отмыванием денег» . SWI swissinfo.ch . 23 декабря 2020 г.
  94. ^ «UBS соглашается купить Credit Suisse в рамках исторической сделки, призванной положить конец кризису» . Bloomberg.com . 19 марта 2023 года. Архивировано из оригинала 19 марта 2023 года . Проверено 19 марта 2023 г.
  95. ^ Перейти обратно: а б с д Нунан, Лаура (10 декабря 2017 г.). «Упадок швейцарского частного банка» . Файнэншл Таймс . Архивировано из оригинала 10 декабря 2022 г. Проверено 18 мая 2018 г.
  96. ^ «Банковские группы» . Ассоциация швейцарских банкиров. Архивировано из оригинала 17 июня 2006 года . Проверено 17 июня 2006 г.
  97. ^ «Кантональные банки» . банки . Проверено 7 декабря 2019 г.
  98. ^ «Профиль компании ЗКБ 2005» (PDF) . Цюрихский кантональный банк. Архивировано из оригинала (PDF) 3 июля 2007 г. Проверено 17 июня 2006 г.
  99. ^ «Президент Швейцарии не видит необходимости менять банковскую тайну» . Индийский экспресс. 14 апреля 2013 г. Проверено 14 апреля 2013 г.
  100. ^ "Швейцарские банки призвали активизировать борьбу с финансовой преступностью" . Swissinfo.ch . 26 июня 2018 г. Проверено 23 апреля 2020 г.
  101. ^ Пако, Жюльен (23 декабря 2017 г.). «Борьба одного человека против швейцарской оффшорной банковской системы» . Экономист . Проверено 1 июня 2018 г.
  102. ^ «Многим швейцарским частным банкам грозит «вымирание» » . SWI swissinfo.ch . 22 августа 2019 г.
  103. ^ «Представляем FSI 2018» . Индекс финансовой тайны . Сеть налогового правосудия . Архивировано из оригинала 02 января 2019 г. Проверено 13 августа 2022 г.
  104. ^ "Комиссия США обвиняет Швейцарию в сокрытии российских активов" . 5 мая 2022 г.
  105. ^ «Швейцарские парламентарии отказываются пересмотреть законы о банковской тайне» . 7 мая 2022 г.
  106. ^ Мэтью Аллен. «Швейцарский закон о банковской тайне противоречит свободе слова» . Проверено 5 марта 2022 г.
  107. ^ «Докладчик ООН призывает Швейцарию к «криминализации журналистики» » . 3 мая 2022 г.
  108. ^ «Свобода прессы в Швейцарии под пристальным вниманием ООН» . 23 июня 2022 г.
  109. ^ Крофт, Стив (30 декабря 2009 г.). «Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище» . Новости CBC: 60 минут . Проверено 16 мая 2018 г. Подземные хранилища Женевы и Цюриха служили убежищем для богатств диктаторов и деспотов, бандитов и торговцев оружием, коррумпированных чиновников и налоговых мошенников всех видов.
  110. ^ Перейти обратно: а б с Бейкер, Стефани (30 сентября 2016 г.). «Тайные альпийские золотые хранилища — это новые счета в швейцарских банках» . Bloomberg.com . Проверено 18 мая 2018 г.
  111. ^ «Зловещее лицо «нейтралитета» » . pbs.org . 1996 год . Проверено 17 мая 2018 г. Перед Второй мировой войной, с ростом нацизма, многие евреи в Центральной и Восточной Европе стремились защитить часть своих активов, помещая деньги на швейцарские счета, а свои ценности в швейцарские сейфы. Чтобы стимулировать такие переводы, в 1934 году Швейцария даже ужесточила специальные законы о банковской тайне, которые способствовали сохранению анонимности вкладчиков.
  112. ^ «Есть золото? В Швейцарии есть подземный бункер специально для вас» . Новости Меркурия . 17 августа 2013 года . Проверено 14 мая 2018 г.
  113. ^ Перейти обратно: а б «Представьте себе номерной счет в швейцарском банке? Вот как вы можете его получить» . Экономические времена . 30 октября 2013 года . Проверено 18 мая 2018 г.
  114. ^ Перейти обратно: а б с Обрингер, Ли Энн (8 июня 2011 г.). «Как работают счета в швейцарских банках» . Как все работает . Проверено 18 мая 2018 г.
  115. ^ Перейти обратно: а б Браунинг, Линнли (19 августа 2009 г.). «По соглашению UBS откажется от 4450 имен» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 15 мая 2018 г.
  116. ^ «Нумерованные банковские счета – серия 10» . Инвестопедия . 12 ноября 2014 года . Проверено 18 мая 2018 г. Брокер-дилер по просьбе клиента может открыть счет, который просто идентифицируется номером или символом, при условии, что имеется заявление, подписанное клиентом, подтверждающее право собственности на счет.
  117. ^ Коба, Марк (20 августа 2008 г.). «Как открыть счет в швейцарском банке» . CNBC . Проверено 12 мая 2018 г.
  118. ^ «Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище» . 60 минут . ЦБС . 30 декабря 2009 г. Архивировано из оригинала 21 мая 2014 г.
  119. ^ «Швейцарские банки обвинены в уклонении от уплаты налогов» . Файнэншл Таймс . Архивировано из оригинала 20 июня 2018 г. Проверено 20 июня 2018 г.
  120. ^ « Документы Пандоры: как швейцарцы помогают королям и диктаторам скрывать свои состояния» . Женева Трибьюн .
  121. ^ «Оффшорное банковское дело: секретная угроза Америке», Dissent , весна 2003 г.
  122. ^ «Лидер итальянского скандала арестован при попытке получить наличные в швейцарском банке», The Miami Herald , 15 сентября 1982 г.
  123. ^ «ЧАСТНЫЙ БАНКОВСКИЙ ДЕЛ: Рауль Салинас, Ситибанк и предполагаемое отмывание денег» (PDF) . Гао.гов . Архивировано из оригинала (PDF) 21 августа 2012 года . Проверено 2 декабря 2018 г.
  124. ^ «Зловещее лицо «нейтралитета» | FRONTLINE | PBS» . ПБС .
  125. ^ Специальный брифинг Eizenstat о нацистском золоте. Архивировано 15 апреля 2015 г. в Wayback Machine . Стюарт Эйзенстат, Государственный департамент США, 2 июня 1998 г. Проверено 5 июля 2006 г.
  126. ^ «Из многих нитей запутанная паутина» . Время . Архивировано из оригинала 8 апреля 2008 г.
  127. ^ Дополнительную информацию о продаже израильских ракет «Хок» Ирану см. Ричард Джонс, «Оружейное эмбарго, которое не может противостоять мотивам получения прибыли», Financial Times (Лондон), 13 ноября 1987 г.)
  128. ^ «Продажа израильского оружия Ирану» .
  129. ^ «Банковский счет Усамы» . Житель Нью-Йорка . 4 сентября 2006 г.
  130. ^ «Бен Ладен связан со счетами в швейцарских банках» . 4 декабря 2003 г.
  131. ^ «СтАР - Инициатива по возвращению украденных активов - Дела о коррупции - Фердинанд и Имельда Маркос (Швейцария)» . star.worldbank.org . Архивировано из оригинала 19 февраля 2014 г. Проверено 21 августа 2020 г.
  132. ^ "Адвокат предостерегает от возврата активов Мобуту - SWI swissinfo.ch" . 29 апреля 2009 г.
  133. ^ «Швейцария «готова вернуть средства Мобуту» - SWI swissinfo.ch» . 17 июля 2007 г.
  134. ^ «Швейцарские банки обнаружили в активах Мобуту всего $3,4 миллиона» . Си-Эн-Эн. 3 июня 1997 г.
  135. ^ «ГАИТИ СООБЩАЕТ, что 300 МИЛЛИОНОВ ДОЛЛАРОВ ПРОИСХОДЯТ НА СЧЕТАХ ДЮВАЛЬЕ – Chicago Tribune» . Чикаго Трибьюн . 13 мая 1986 года.
  136. ^ «Разоблачение тайны офшорных налоговых убежищ» . Вашингтон Пост . 06 апреля 2013 г. Проверено 11 июня 2022 г.
  137. ^ «Швейцарская стратегия реституции активов подвергается критике» . SWI swissinfo.ch . 27 января 2022 г. Проверено 27 января 2022 г.
  138. ^ «1MDB: Внутренняя история крупнейшего финансового скандала в мире» . Хранитель . 28 июля 2016 г. Проверено 23 июня 2022 г.
  139. ^ Пегг, Дэвид; Макортофф, Калина; Чулов, Мартин; Льюис, Пол; Хардинг, Люк (20 февраля 2022 г.). «Раскрыто: утечка данных Credit Suisse разоблачает преступников, мошенников и коррумпированных политиков» . Хранитель .
  140. ^ « Расследование SwissLeaks показало, что банк Credit Suisse занимался грязными деньгами на протяжении десятилетий» . Франция 24 . 21 февраля 2022 г.
  141. ^ «У швейцарского Ватикана есть не только охрана — среди клиентов есть еще и государственный секретариат…» m.dagospia.com . 21 февраля 2022 г. Проверено 21 февраля 2022 г.
  142. ^ «Мошенники, клептократы и кризисы: хронология скандалов Credit Suisse» . Хранитель . 21 февраля 2022 г.
  143. ^ «Швейцария остается на вершине рейтинга «финансовой тайны», тогда как США поднимаются на второе место» . 31 января 2018 года . Проверено 18 июля 2019 г.
  144. ^ «Основные уголовные расследования с участием швейцарских банков» . 27 ноября 2019 г.
  145. ^ «Стриптиз-клубы и мошенничество: суд над нетрадиционным швейцарским банкиром» . SWI swissinfo.ch . 22 января 2022 г. Проверено 25 января 2022 г.
  146. ^ «Привычка посещать стриптиз-бар стоимостью 220 000 долларов висит над швейцарским банкиром, находящимся под судом» . SWI swissinfo.ch . 25 января 2022 года. Архивировано из оригинала 28 января 2022 года . Проверено 27 января 2022 г.
  147. ^ «Все больше швейцарских банков критикуют бизнес в Венесуэле» . SWI swissinfo.ch . 6 декабря 2021 г.
  148. ^ «Банковская тайна остается бизнес-моделью для швейцарских банков» . Швейцарская радиовещательная корпорация. 5 февраля 2021 г. Проверено 5 февраля 2021 г.
  149. ^ Франкини, Федерико (2 февраля 2021 г.). «Швейцарские банки в суде» . SWI swissinfo.ch . Перевод Марка-Андре Мизереса.
  150. ^ «Банкиров обвиняют в помощи менеджеру хедж-фонда в уклонении от уплаты налогов – SWI swissinfo.ch» . Архивировано из оригинала 1 мая 2022 г. Проверено 13 октября 2021 г.
  151. ^ «UBS не смог отменить обвинительный приговор по делу об уклонении от уплаты налогов во Франции» . SWI swissinfo.ch . 13 декабря 2021 г.
  152. ^ «Штрафы UBS сокращены примерно на 3 миллиарда долларов по французскому налоговому делу» . Уолл Стрит Джорнал . 13 декабря 2021 г.
  153. ^ «Швейцария возвращает Тайваню коррумпированные замороженные миллионы» . SWI swissinfo.ch . 19 июля 2023 г. Проверено 31 июля 2023 г.
  154. ^ «Джо Байден сказал, что Швейцария — это налоговая гавань. Швейцарцы с этим не согласны» . Евроньюс . 30 апреля 2021 г.
  155. ^ Перейти обратно: а б с д «Швейцария примет стандарт ОЭСР по административной помощи в финансовых вопросах» . Федеральный департамент финансов. Архивировано из оригинала 16 марта 2009 г. Проверено 18 мая 2018 г.
  156. ^ Энрич, Дэвид (6 января 2018 г.). «Швейцарский банкир помог американцам уклониться от налогов. Было ли это преступлением?» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 мая 2018 г.
  157. ^ Гетц, Лиза (7 июня 2016 г.). «Почему Швейцария считается налоговой гаванью?» . Инвестопедия . Проверено 20 мая 2018 г.
  158. ^ «Эко-перспектива – UBS: между швейцарским законодательством и иностранным законодательством» . Женева Трибьюн . 16 декабря 2021 г.
  159. ^ «С 2022 года штрафы на швейцарские фирмы за границей будут подлежать налогообложению» . SWI swissinfo.ch . 11 ноября 2020 г.
  160. ^ Перейти обратно: а б с д и ж Дюпрас-Добиас, Паула (21 января 2014 г.). «Голливуд придерживается «карикатур» на швейцарских банкиров » . SWI swissinfo.ch . Проверено 16 мая 2018 г.
  161. ^ «Представьте себе номерной счет в швейцарском банке? Вот как вы можете его получить» . Экономические времена . 30 октября 2014 года . Проверено 18 мая 2018 г.
  162. ^ Карвахаль, Дорин (8 июля 2014 г.). «Традиция секретности швейцарских банков противоречит стремлению к раскрытию информации за рубежом» . Нью-Йорк Таймс . ISSN   0362-4331 . Проверено 15 мая 2018 г.
  163. ^ Перейти обратно: а б с д и ж Хавер, Джанни; Миддлтон, Роберт (18 мая 2018 г.). Коротко о швейцарстве . Швабе АГ. ISBN  9783905252644 .
  164. ^ Стивенс, Томас. «Джеймс Бонд: полушвейцарец, абсолютно прибыльный» . SWI swissinfo.ch . Проверено 18 мая 2018 г.
  165. ^ «Швейцарский банк мистера Лашеза | Местоположение Джеймса Бонда» . jamesbondmm.co.uk . Проверено 18 мая 2018 г.
  166. ^ Перейти обратно: а б Эмменеггер, Патрик (12 марта 2014 г.). «Политика финансовой непрозрачности: пример швейцарской банковской тайны» . Швейцарский обзор политической науки . 20 (1): 146–164. дои : 10.1111/spsr.12092 . ISSN   1424-7755 .
  167. ^ Брум, Джайлз (12 августа 2016 г.). «Тайны швейцарского банка» . Bloomberg.com . Проверено 16 мая 2018 г.
  168. ^ Браун, Дэн (18 ноября 2003 г.). Код да Винчи: с участием Роберта Лэнгдона . Издательская группа Кнопфа Doubleday. стр. 181 . ISBN  9780385504218 .
  169. ^ Кинсман, Роберт. «Счет в швейцарском банке» . Проверено 18 мая 2018 г. Фактически, авторы детективов использовали Швейцарский банк как центральный объект интриг. Где еще можно было бы подумать хранить тайны Святого Грааля, как не на счете в швейцарском банке, как это было в романе «Код да Винчи». Но события последних лет разрушили этот лоск, обнажив некоторые довольно непристойные преступные действия.
  170. ^ Гамбель, Питер (8 сентября 2002 г.). «Молчание – золото» . Время . Архивировано из оригинала 6 декабря 2002 года . Проверено 16 июня 2006 г.

Библиография

[ редактировать ]
[ редактировать ]
Викискладе есть медиафайлы по теме банковского дела в Швейцарии .
Retrieved from "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Banking_in_Switzerland&oldid=1235953080"
Arc.Ask3.Ru: конец переведенного документа.
Arc.Ask3.Ru
Номер скриншота №: b92ae2a081585428459faedbdc4b5f8d__1721605860
URL1:https://arc.ask3.ru/arc/aa/b9/8d/b92ae2a081585428459faedbdc4b5f8d.html
Заголовок, (Title) документа по адресу, URL1:
Banking in Switzerland - Wikipedia
Данный printscreen веб страницы (снимок веб страницы, скриншот веб страницы), визуально-программная копия документа расположенного по адресу URL1 и сохраненная в файл, имеет: квалифицированную, усовершенствованную (подтверждены: метки времени, валидность сертификата), открепленную ЭЦП (приложена к данному файлу), что может быть использовано для подтверждения содержания и факта существования документа в этот момент времени. Права на данный скриншот принадлежат администрации Ask3.ru, использование в качестве доказательства только с письменного разрешения правообладателя скриншота. Администрация Ask3.ru не несет ответственности за информацию размещенную на данном скриншоте. Права на прочие зарегистрированные элементы любого права, изображенные на снимках принадлежат их владельцам. Качество перевода предоставляется как есть. Любые претензии, иски не могут быть предъявлены. Если вы не согласны с любым пунктом перечисленным выше, вы не можете использовать данный сайт и информация размещенную на нем (сайте/странице), немедленно покиньте данный сайт. В случае нарушения любого пункта перечисленного выше, штраф 55! (Пятьдесят пять факториал, Денежную единицу (имеющую самостоятельную стоимость) можете выбрать самостоятельно, выплаичвается товарами в течение 7 дней с момента нарушения.)