Панамские документы

«Скандал с Панамскими документами» перенаправляется сюда. О коррупционном деле во Франции 1892 года см. «Панамские скандалы» .

О знаковом решении Пакистана см. дело «Панамские документы» .

Страны, политики, государственные чиновники или близкие соратники которых замешаны в утечке информации 15 апреля 2016 г. (по состоянию на 19 мая 2016 г.)

« Панамские документы» ( испанский : Papeles de Panamá ) — это 11,5 миллионов утекших документов (или 2,6 терабайта данных), которые были опубликованы начиная с 3 апреля 2016 года. В документах подробно описана финансовая информация и информация о адвокатах и ​​клиентах более чем 214 488 офшорных организаций. Документы, некоторые из которых датируются 1970-ми годами, были созданы и взяты у бывшей панамской оффшорной юридической фирмы и корпоративных услуг поставщика Mossack Fonseca , и скомпилирован с учетом аналогичных утечек в базу данных с возможностью поиска.

Документы содержат личную финансовую информацию о богатых людях и государственных чиновниках, которая ранее держалась в тайне. Публикация этих документов позволила привлечь к ответственности Яна Марсалека , который является человеком, интересующим ряд европейских правительств из-за выявленных у него связей с российской разведкой . и международный финансовый мошенник Харальд Иоахим фон дер Гольц. Пока оффшорные субъекты бизнеса легальны (см. Offshore Magic Circle ) Mossack Fonseca , репортеры обнаружили, что некоторые из подставных корпораций использовались в незаконных целях, включая мошенничество , уклонение от уплаты налогов и уклонение от международных санкций .

«Джон Доу», информатор, который передал документы немецкому журналисту Бастиану Обермайеру. из газеты Süddeutsche Zeitung ( SZ ), остается анонимным даже для журналистов, работавших над расследованием. «Моя жизнь в опасности», - сказал им информатор. В документе от 6 мая 2016 года Доу назвал неравенство в доходах причиной своих действий и сказал, что документы просочились «просто потому, что я достаточно понял их содержание, чтобы осознать масштаб описанной ими несправедливости». Доу никогда не работал ни на одно правительство или разведывательное агентство и выразил готовность помочь прокурорам, если ему будет предоставлен иммунитет от судебного преследования. После того как SZ подтвердил, что заявление действительно исходило от источника «Панамских документов», Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) разместил полный документ на своем веб-сайте.

SZ обратился за помощью к ICIJ из-за большого объема данных. Журналисты 107 СМИ из 80 стран проанализировали документы, подробно описывающие деятельность юридической фирмы. После более чем года анализа первые новости были опубликованы 3 апреля 2016 года вместе со 150 самими документами. Этот проект представляет собой важную веху в использовании программных инструментов для журналистики данных и мобильной совместной работы .

Документы были названы «Панамскими документами» из-за страны, из которой они были получены, но правительство Панамы, а также другие организации в Панаме и других странах выразили решительные возражения против этого названия из-за опасений, что оно запятнает имидж правительства и страны во всем мире. Некоторые средства массовой информации, освещающие эту историю, использовали название «газеты Mossack Fonseca».

В октябре 2020 года власти Германии выдали международный ордер на арест двух основателей юридической фирмы, ставшей причиной скандала с уклонением от уплаты налогов, раскрытого «Панамскими документами». Прокуратура Кельна разыскивает уроженца Германии Юргена Моссака и панамца Рамона Фонсеку по обвинению в соучастии в уклонении от уплаты налогов и создании преступной организации.

В июне 2024 года судья в Панаме оправдал всех бывших сотрудников Mossack Fonseca, включая двух основателей, из-за недостаточности доказательств и проблем с цепочкой хранения доказательств.

Раскрытие информации

В дополнение к широко освещаемым деловым связям премьер-министра Великобритании Дэвида Кэмерона и премьер-министра Исландии Зигмундура Давида Гуннлаугссона , просочившиеся документы также содержат идентификационную информацию об акционерах и директорах 214 000 подставных компаний, созданных Mossack Fonseca , а также некоторых из свои финансовые операции. Хотя владение оффшорной подставной компанией, как правило, не противоречит закону, репортеры обнаружили, что некоторые из подставных корпораций использовались в незаконных целях, включая мошенничество, уклонение от уплаты налогов и уклонение от международных санкций.

Журналисты следственной группы обнаружили бизнес-сделки многих важных деятелей мировой политики, спорта и искусства. Хотя многие транзакции были законными, поскольку данные неполны, во многих других случаях остаются вопросы; третьи, похоже, ясно указывают на этические, если не юридические нарушения. Некоторые раскрытия информации (например, уклонение от уплаты налогов в очень бедных странах очень богатыми юридическими и физическими лицами) привели к вопросам морального характера. Например, подставная компания Octea зарегистрирована на Бени Штайнмеца и задолжала городу Койду в Сьерра-Леоне более 700 000 долларов США в виде налогов на недвижимость , а ее долг составил 150 миллионов долларов, хотя ее экспорт более чем в два раза превышал средний месячный объем экспорта. в период 2012–2015 гг. Личное состояние Штайнмеца оценивается в 6 миллиардов долларов.

По мнению репортеров ICIJ, другие операции с офшорными подставными компаниями, описанные в документах, похоже, нарушили валютное законодательство, нарушили торговые санкции или были вызваны политической коррупцией. Например:

• В Уругвае арестовали пять человек и обвинили их в отмывании денег через подставные компании Mossack Fonseca для мексиканского наркокартеля .
• Уэстаф , партнер ICIJ по расследованию, сообщил, что обнаружил новые доказательства того, что Карим Уэйд получал платежи от DP World (DP). Он и его давний друг были признаны виновными в этом на судебном процессе, который, по мнению Организации Объединенных Наций и Amnesty International, был несправедливым и нарушал права обвиняемых. В статье Ouestaf не говорится о ходе судебного разбирательства, но говорится, что журналисты Ouestaf нашли документы Mossack Fonseca, подтверждающие выплаты Уэйду через дочернюю компанию DP и подставную компанию, зарегистрированную на друга.
• Швейцарского адвоката Дитера Нойперта обвинили в нецелевом использовании средств клиентов и помощи олигархам и катарской королевской семье в сокрытии денег.

В утечке были названы 12 нынешних или бывших мировых лидеров; 128 других государственных чиновников и политиков; и сотни знаменитостей, бизнесменов и других богатых людей из более чем 200 стран.

Налоговые убежища

См. Также: США как налоговая гавань и Панама как налоговая гавань.

Из просочившегося внутреннего меморандума

По совпадению, девяносто пять процентов нашей работы состоит в продаже автомобилей, чтобы избежать налогов.

Моссак Фонсека

Физические и юридические лица могут открывать оффшорные счета по любому количеству причин, некоторые из которых являются законными. Канадский юрист, базирующийся в Дубае, отметил, например, что предприятия, возможно, захотят избежать попадания под исламскую юриспруденцию наследования в случае смерти владельца. Предприятия в некоторых странах, возможно, также захотят хранить часть своих средств в долларах, сказал бразильский юрист. Планирование недвижимости является еще одним примером законного уклонения от уплаты налогов .

Личное состояние американского кинорежиссера Стэнли Кубрика на момент его смерти в 1999 году оценивалось в 20 миллионов долларов, большая часть которых была вложена в английское поместье XVIII века, которое он купил в 1978 году. В этом поместье он прожил всю оставшуюся жизнь, снимая сцены. из «Сияния» , «Цельнометаллической оболочки» и «С широко закрытыми глазами» там же. Сейчас недвижимостью владеют три холдинговые компании, созданные Mossack Fonseca, которые, в свою очередь, принадлежат трастам, созданным для его детей и внуков. Поскольку Кубрик был американцем, жившим в Великобритании, без траста его имущество пришлось бы платить налоги на передачу собственности обоим правительствам и, возможно, было бы вынуждено продать собственность, чтобы получить ликвидные активы для их оплаты. Кубрик похоронен на территории вместе с одной из своих дочерей, а остальные члены его семьи до сих пор живут там.

Плакат, выпущенный британскими налоговыми органами для борьбы с уклонением от уплаты налогов в офшорах

Другие варианты использования более неоднозначны. Китайские компании могут регистрироваться в офшорах с целью привлечения иностранного капитала, что обычно противоречит закону Китая. В некоторых наследственных диктатурах мира закон может быть на стороне элиты, которая использует оффшорные компании для заключения себе нефтяных контрактов. или золотые уступки своим детям, однако такие сделки иногда преследуются по международному праву.

Хотя стандартного официального определения не существует, The Economist и Международный валютный фонд описывают оффшорный финансовый центр или налоговую гавань как юрисдикцию, банковская инфраструктура которой в первую очередь предоставляет услуги людям или предприятиям, которые там не живут, практически не требует раскрытия информации. при ведении бизнеса и предлагает низкие налоги.

«Наиболее очевидное использование оффшорных финансовых центров — это уклонение от налогов», — добавил The Economist . В своем ежегодном отчете о неравенстве доходов за 2016 год Oxfam обвинил налоговые убежища в большей части увеличивающегося разрыва между богатыми и бедными. «Налоговые убежища лежат в основе глобальной системы, которая позволяет крупным корпорациям и богатым людям избегать уплаты своей справедливой доли», — сказал Рэймонд К. Оффенхейзер, президент Oxfam America, — «лишая правительства, богатые и бедные, ресурсов, в которых они нуждаются». предоставлять жизненно важные государственные услуги и бороться с растущим неравенством».

По оценкам исследователей Международного валютного фонда (МВФ), в июле 2015 года вывод прибыли транснациональными компаниями обходится развивающимся странам примерно в 213 миллиардов долларов США в год, что составляет почти два процента их национального дохода. Игорь Ангелини, глава группы финансовой разведки Европола , заявил, что подставные компании «играют важную роль в крупномасштабной деятельности по отмыванию денег» и что они часто являются средством «перевода взяток». Сеть налоговой справедливости в отчете за 2012 год пришла к выводу, что «разработка схем коммерческого налогового злоупотребления и закрытие глаз на подозрительные транзакции стали неотъемлемой частью работы банкиров и бухгалтеров».

Отмывание денег затрагивает страны первого мира и , поскольку излюбленным объектом инвестиций подставных компаний является недвижимость в Европе и Северной Америке. Пострадали Лондон, Майами, Нью-Йорк, Париж, Ванкувер и Сан-Франциско. Практика парковки активов в элитной недвижимости часто упоминается как причина резкого роста цен на жилье в Майами. где Ассоциация риэлторов Майами заявила, что продажи за наличные составили 90% продаж новых домов в 2015 году. «В Майами течет огромное количество грязных денег, замаскированных под инвестиции», - заявил бывший следователь Конгресса Джек Блюм . В Майами 76% владельцев квартир платят наличными (а не ипотекой), что по состоянию на 2016 год считается тревожным сигналом отмывания денег. Анализ Redfin в 2022 году показал, что 31,9% домов были куплены за наличные в 39 крупнейших мегаполисах США. Это выше, чем ставка покупки наличными менее 25%, как это наблюдалось при покупке панамских бумаг.

Недвижимость в Лондоне, где цены на жилье выросли на 50% с 2007 по 2016 год, также часто приобретается зарубежными инвесторами. Дональд Тун, глава Британского национального агентства по борьбе с преступностью , заявил в 2015 году, что «лондонский рынок недвижимости искажен из-за отмытых денег. Цены искусственно поднимаются зарубежными преступниками, которые хотят конфисковать свои активы здесь, в Великобритании». Три четверти лондонцев моложе 35 лет не могут позволить себе купить дом.

Энди Ян, исследователь городского планирования и адъюнкт-профессор Университета Британской Колумбии , изучал продажу недвижимости в Ванкувере, на которую, как полагают, также влияют иностранные покупатели, обнаружил, что 18% транзакций в самых дорогих районах Ванкувера были покупками за наличные, и 66% владельцев оказались гражданами Китая или недавно прибывшими из Китая. Призывы предоставить дополнительные данные об иностранных инвесторах были отклонены правительством провинции. На долю граждан Китая пришлось 70% продаж домов в Ванкувере в 2014 году на сумму более 3 миллионов канадских долларов. 24 июня 2016 года China CITIC Bank Corp подала иск в Канаде против гражданина Китая, который взял в долг 50 миллионов юаней для своего лесозаготовительного бизнеса в Китае, но затем снял канадских долларов с кредитной линии примерно 7,5 миллионов и покинул страну. В июне 2014 года он купил три дома в Ванкувере и Суррее, Британская Колумбия, на общую сумму 7,3 миллиона канадских долларов.

Международный банкинг

См. также: Закон о налоговом соблюдении иностранных счетов , Организация экономического сотрудничества и развития и Единый стандарт отчетности.

"Этот вопрос наверняка будет поднят на саммите G20", - прогнозирует Томаш Козловский, посол Европейского Союза (ЕС) в Индии. «Нам необходимо усилить международное сотрудничество для обмена налоговой информацией между налоговыми органами».

Панама, Вануату и Ливан могут оказаться в списке отказавшихся от сотрудничества налоговых убежищ, который Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) возобновила в июле 2016 года по запросу стран «Большой двадцатки» , предупредила французская газета Le Monde , участвовавшая в нем. в расследовании. Эти три страны не следовали ни одному из трех общих принципов международного банковского сотрудничества ОЭСР:

• обмен информацией по запросу
• подписанное многостороннее соглашение по информационным стандартам
• обязательство внедрить автоматизированный обмен информацией в 2017 или 2018 году

ОЭСР также могли бы учредить еще один список стран , , «Большая двадцатка » или Европейский Союз которые неадекватны более чем в одной области. Страны, не отвечающие ни одному из этих критериев, такие как Панама, Вануату и Ливан, попадут в черный список. Страны, соответствующие только одному критерию, попадут в серый список. В апреле 2016 года, если бы этот серый список существовал, в него входили бы девять стран: Антигуа и Барбуда , Бахрейн , Бруней , Доминика , Либерия , Науру , Самоа , Тобаго и Объединенные Арабские Эмираты .

Логистика редакции

ICIJ помог организовать исследование и проверку документов после того, как Süddeutsche Zeitung (SZ) осознала масштаб работы, необходимой для подтверждения подлинности 2,6 терабайт. утечки данных. В группу вошли репортеры и ресурсы из различных изданий, включая The Guardian , BBC , Le Monde , SonntagsZeitung , Falter , La Nación , немецкие вещательные компании NDR и WDR , а также австрийскую вещательную компанию ORF . В конечном итоге «репортеры 100 средств массовой информации, работающие на 25 языках, использовали эти документы» для расследования лиц и организаций, связанных с Mossack Fonseca.

Безопасность учитывается при ряде соображений управления проектами. Сказав: «Моя жизнь в опасности», один анонимный «Джон Доу» настаивал на том, чтобы репортеры общались только по зашифрованным каналам, и соглашался, что они никогда не будут встречаться лицом к лицу.

У SZ также были опасения по поводу безопасности не только их источника, утекших документов и данных, но и безопасности некоторых их партнеров по расследованию, живущих при коррумпированных режимах, которые, возможно, не хотели бы, чтобы их методы обращения с деньгами были обнародованы. Они хранили данные в комнате с ограниченным физическим доступом на изолированных компьютерах, которые никогда не были подключены к Интернету. The Guardian также ограничила доступ своих журналистов к рабочей зоне проекта. Чтобы еще больше затруднить саботаж компьютеров или кражу их дисков, журналисты SZ сделали их более защищенными от несанкционированного доступа, покрасив винты, удерживающие диски, блестящим лаком для ногтей.

Репортеры рассортировали документы в огромную файловую структуру, содержащую папку для каждой подставной компании, в которой хранились соответствующие электронные письма, контракты, стенограммы и отсканированные документы, которые Mossack Fonseca создала во время ведения бизнеса с компанией или администрирования ее от имени клиента. Около 4,8 миллиона утекших файлов представляли собой электронные письма, 3 миллиона — записи в базе данных, 2,2 миллиона PDF-файлов , 1,2 миллиона изображений, 320 000 текстовых файлов и 2242 файла в других форматах.

Журналисты проиндексировали документы с помощью открытых программных пакетов Apache Solr и Apache Tika . и получал к ним доступ через специальный интерфейс, созданный на основе Blacklight. Репортеры Süddeutsche Zeitung также использовали для этого Nuix — проприетарное программное обеспечение , подаренное австралийской компанией, также называемой Nuix.

С помощью Nuix Süddeutsche Zeitung репортеры выполнили оптическое распознавание символов (OCR) миллионов отсканированных документов, преобразовав содержащиеся в них данные в текст, пригодный для поиска и машиночитаемый. Большинство репортеров проекта тогда использовали Neo4J и Linkurious. для извлечения индивидуальных и корпоративных имен из документов для анализа, но некоторые, у кого был доступ к Nuix, использовали его и для этого. Журналисты сопоставили составленные списки людей с обработанными документами. затем проанализировал информацию, пытаясь связать людей, роли, денежные потоки и легальность структуры.

Американский эксперт по банковскому делу и Комиссии по ценным бумагам и биржам США Дэвид П. Вебер помогал журналистам просматривать информацию из «Панамских документов».

На основе этих данных были опубликованы дополнительные истории, а полный список компаний был опубликован в начале мая 2016 года. Позже ICIJ объявил о выпуске 9 мая 2016 года доступной для поиска базы данных, содержащей информацию о более чем 200 000 оффшорных организациях, причастных к расследованию «Панамских документов», и более чем 100 000 дополнительных компаний, причастных к расследованию оффшорных утечек 2013 года . Mossack Fonseca попросила ICIJ не публиковать просочившиеся документы из ее базы данных. «Мы направили письмо о прекращении противоправных действий», — говорится в заявлении компании.

Количество утекших данных значительно превышает утечку WikiLeaks Cablegate в 2010 году. (1,7 ГБ ), Offshore Leaks в 2013 году (260 ГБ), Lux Leaks 2014 года (4 ГБ) и Swiss Leaks объемом 3,3 ГБ в 2015 году. Для сравнения: 2,6 ТБ Панамских документов равны примерно 2660 ГБ.

Безопасность данных

1 апреля 2016 года Mossack Fonseca уведомила своих клиентов о взломе электронной почты. Mossack Fonseca также сообщила источникам новостей, что компания была взломана и всегда действовала в рамках закона.

Однако эксперты по безопасности данных отметили, что компания не шифровала свою электронную почту. трехлетней давности и, кроме того, судя по всему, он использовал версию Drupal с несколькими известными уязвимостями . По словам Джеймса Сандерса из TechRepublic , Drupal работал на версии Apache 2.2.15 от 6 марта 2010 года и, что еще хуже, на форке Apache Oracle, который по умолчанию позволяет пользователям просматривать структуру каталогов .

Сетевая архитектура также была по своей сути небезопасной; почтовый и веб-серверы не были сегментированы из клиентской базы данных. никак

Некоторые отчеты также предполагают, что некоторые части сайта могли работать под управлением WordPress с устаревшей версией Slider Revolution, плагина, чьи ранее объявленные уязвимости хорошо документированы.

Хакер в серой шляпе Mossack Fonseca по имени 1×0123 объявил 12 апреля, что система управления контентом не была защищена от SQL-инъекции , известного вектора атаки на базу данных , и что из-за этого он смог получить доступ к базе данных клиентов.

Эксперт по компьютерной безопасности Крис Кубецка объявил 24 мая 2016 года, что на портале входа в систему клиентов Mossack Fonseca используются четыре различных трояна удаленного доступа (RAT) государственного уровня. Кубецка подтвердил, что по-прежнему существует множество критических уязвимостей, слишком много открытых портов в их инфраструктуре и доступ в Интернет к их архивному серверу из-за слабой безопасности. Кубецка подробно объяснил, как была обнаружена каждая проблема безопасности данных, в книге под названием « Вниз по кроличьей норе: OSINT-путешествие» .

Результаты сканирования Shodan портала входа в систему клиентов Mossack Fonseca, взломанного RAT

Утечки и утечка журналистики

Джерард Райл , директор ICIJ, назвал утечку «вероятно, самым большим ударом, который когда-либо получал оффшорный мир из-за объема документов». Эдвард Сноуден назвал этот релиз в своем сообщении в Твиттере «крупнейшей утечкой в ​​истории журналистики данных ». ICIJ также заявил, что эта утечка «вероятно, станет одной из самых взрывоопасных [утечек инсайдерской информации в истории] по характеру разоблачений».

«Это уникальная возможность проверить эффективность утечки информации », — сказал Мика Уайт , соучредитель Occupy , — «...панамские документы анализируются благодаря беспрецедентному сотрудничеству сотен весьма заслуживающих доверия международных журналистов, которые работают тайно». в течение года. Это глобальная профессионализация утечки. Дни дилетантизма WikiLeaks прошли».

WikiLeaks Представитель Кристинн Храфнссон , исландская журналистка-расследователь, работавшая на Cablegate в 2010 году, заявила, что сокрытие некоторых документов на какое-то время максимизирует влияние утечки, но призвала в конечном итоге полностью опубликовать «Панамские документы» в Интернете. В твите WikiLeaks раскритиковано решение ICIJ не публиковать все по этическим соображениям: «Если вы подвергаете цензуре более 99% документов, вы по определению занимаетесь 1% журналистикой».

Информатор сообщил, что убийство журналистов Дафны Каруаны Галиции в 2017 году и Яна Куцяка в 2018 году из-за их расследования Панамских документов глубоко повлияло на него, и призвал Европейский Союз восстановить справедливость.

Люди по имени

См. Также: Список людей, упомянутых в Панамских документах.

Хотя оффшорные предприятия не являются незаконными в юрисдикциях, где они зарегистрированы, а зачастую и вообще не являются незаконными, репортеры обнаружили, что некоторые подставные корпорации Mossack Fonseca, судя по всему, использовались в незаконных целях, включая мошенничество , клептократию , уклонение от уплаты налогов и уклонение от международных санкций .

В сообщениях от 3 апреля отмечаются многочисленные связи юридической фирмы с высокопоставленными политическими деятелями и их родственниками, а также со знаменитостями и бизнесменами. Среди прочего, просочившиеся документы показывают, как богатые люди, в том числе государственные чиновники, могут сохранять конфиденциальность личной финансовой информации.

В первоначальных отчетах фигурировали пять тогдашних глав государств и правительств из Аргентины, Исландии, Саудовской Аравии, Украины и Объединенных Арабских Эмиратов, а также правительственные чиновники, близкие родственники и близкие соратники различных глав правительств более чем сорока других стран. . Имена тогдашних национальных лидеров в документах включают президента Халифу бен Заида Аль Нахайяна из Объединенных Арабских Эмиратов, Петра Порошенко из Украины, короля Салмана из Саудовской Аравии и премьер-министра Исландии Сигмунда Давида Гуннлаугссона .

В число бывших глав государств, упомянутых в документах, входят:

• Президент Аргентины Маурисио Макри , который был президентом с декабря 2015 по декабрь 2019 года. Более того, противники заявили о моральной проблеме, поскольку он никогда не упоминал об этом в своих родовых декларациях. Для одного из официальных источников панамских газет: «Официальный представитель Макри Иван Павловский заявил, что президент Аргентины не включил Fleg Trading Ltd. в список активов, потому что у него не было участия в капитале компании. Компания раньше участвовала в долях в Бразилии, был связан с семейной бизнес-группой. «Вот почему Марисио Макри иногда был ее директором», - сказал он, повторив, что Макри не был акционером.
• Президент Судана Ахмед аль-Миргани , который был президентом с 1986 по 1989 год и умер в 2008 году.
• Бывший эмир Катара Хамад бен Халифа Аль Тани владел компанией Afrodille SA, которая имела банковский счет в Люксембурге и акции двух южноафриканских компаний. Аль Тани также владел контрольным пакетом акций Rienne SA и Yalis SA, а также имел срочный депозит в Банке Китая в Люксембурге. 25 процентов из них принадлежали родственнику: шейху Хамаду бен Джассиму Аль Тани, бывшему премьер-министру и министру иностранных дел Катара.

Бывшие премьер-министры:

• Премьер-министр Бидзина Грузии Иванишвили
• Pavlo Lazarenko of Ukraine
• Премьер-министр Айяд Аллави , бывший вице-президент Ирака, владел недвижимостью через подставные компании Mossack Fonseca, зарегистрированные в Панаме и на Британских Виргинских островах, по соображениям безопасности после покушения, по словам его представителя, который добавил, что любой доход от собственности был отчитались, а налоги уплачены «своевременно и вовремя».
• Ион Стурза (Молдова).
• Али Абу аль-Рагеб из Иордании.

В просочившихся файлах фигурирует 61 член семей и соратников премьер-министров, президентов и королей. включая:

• зять верховного лидера Китая Си Цзиньпина
• сын бывшего премьер-министра Малайзии Наджиба Разака
• дети бывшего премьер-министра Пакистана Наваза Шарифа
• дети президента Азербайджана Ильхама Алиева
• Клайв Хулубусе Зума , племянник бывшего президента ЮАР Джейкоба Зумы
• Nurali Aliyev, the grandson of Kazakh president Nursultan Nazarbayev
• Мунир Маджиди , личный секретарь марокканского короля Мухаммеда VI.
• Коджо Аннан , сын бывшего генерального секретаря ООН Кофи Аннана.
• Марк Тэтчер , сын бывшего премьер-министра Великобритании Маргарет Тэтчер
• Хуан Армандо Инохоса , «любимый подрядчик» Мексики президента Энрике Пенья Ньето .
• Испанская королевская семья : Инфанта Пилар, герцогиня Бадахос и ее сын Бруно Гомес-Асебес, Иньяки Урдангарин , Амалио де Маричалар и люди, близкие к семье, такие как любовница бывшего короля Хуана Карлоса I , Коринна Ларсен .

Среди других клиентов были менее высокопоставленные правительственные чиновники, их близкие родственники и соратники из более чем сорока стран.

Более 10 миллионов фунтов стерлингов наличными от продажи золота, украденного во время ограбления Бринкс-Мэт в 1983 году , были отмыты, сначала непреднамеренно, а затем при соучастии Mossack Fonseca, через панамскую компанию Feberion Inc. Компания была создана от имени Mossack Fonseca. неназванный клиент через двенадцать месяцев после ограбления. Деньги Brinks проходили через Feberion и другие подставные компании , через банки в Швейцарии, Лихтенштейне, Джерси и на острове Мэн. Он выпускал только акции на предъявителя . Два номинальных директора от Сарка были назначены в Feberion базирующейся в Джерси офшорной компанией Center Services. Оффшорные фирмы повторно использовали средства посредством сделок с землей и недвижимостью в Соединенном Королевстве. Хотя в конце 1986 года столичная полицейская служба в сотрудничестве с властями Джерси совершила рейд на офисы Centre Services и конфисковала бумаги и две акции Feberion на предъявителя, только в 1995 году адвокаты Бринкс-Мэт наконец смогли взять под свой контроль Феберион и ресурсы.

Актер Джеки Чан упоминается в просочившихся документах как акционер шести компаний, базирующихся на Британских Виргинских островах .

Клиентские услуги

Mossack Fonseca является одной из крупнейших компаний в своей области, и крупнейшие финансовые учреждения направляют к ней клиентов. Его услуги клиентам включают регистрацию и управление подставными компаниями в дружественных юрисдикциях от их имени. Они могут включать в себя создание «сложных структур подставных компаний», которые, будучи законными, также позволяют клиентам фирмы «действовать за часто непроницаемой стеной секретности». В просочившихся документах подробно описаны некоторые из их сложных, многоуровневых и многонациональных корпоративных структур. Mossack Fonseca сотрудничала с такими глобальными партнерами-консультантами, как Emirates Asset Management Ltd , Ryan Mohanlal Ltd, Sun Hedge Invest и Blue Capital Ltd, от имени более чем 300 000 компаний, большинство из которых зарегистрированы на Британских заморских территориях .

Утечка документов также указывает на то, что фирма также ставила документы задним числом по запросу, и, судя по обмену электронными письмами в утекших документах в 2007 году, она делала это достаточно регулярно, чтобы установить структуру цен: в прошлом 8,75 долларов в месяц. В 2008 году Mossack Fonseca наняла 90-летнего британца, который выдавал себя за владельца оффшорной компании Марианны Ольшевски, американской предпринимательницы, что, по мнению BBC, является «вопиющим нарушением правил по борьбе с отмыванием денег».

Санкционированные клиенты

См. также: Управление по контролю за иностранными активами , Комплексная проверка , Знай своего клиента , Группа разработки финансовых мер по отмыванию денег , Политически значимое лицо , Экономические санкции и Международные санкции

Многие фирмы и частные лица пользуются анонимностью оффшорных подставных компаний, чтобы обойти международные санкции. Более 30 клиентов Mossack Fonseca в то или иное время были внесены в черный список Министерства финансов США , включая предприятия, связанные с высокопоставленными фигурами в России, Сирии и Северной Корее.

Три компании Mossack Fonseca, созданные для клиентов Helene Mathieu Legal Consultants, позднее попали под санкции Управления по контролю за иностранными активами Министерства финансов США (OFAC). В июле 2014 года Pangates International Corporation была обвинена в поставках правительству Сирии «большого количества специальных нефтепродуктов» с «ограниченным гражданским применением в Сирии». Две другие компании, Maxima Middle East Trading и Morgan Additives Manufacturing Co, а также их владельцы Ваэль Абдулкарим и Ахмад Баркави, как утверждается, «принимали обманные меры» для поставок нефтепродуктов в Сирию.

Mossack Fonseca также управляла шестью предприятиями Рами Махлуфа , двоюродного брата сирийского президента Башара Асада , несмотря на санкции США против него. Внутренние документы Mossack Fonseca показывают, что в 2011 году Mossack Fonseca отклонила рекомендацию своей собственной группы по обеспечению соблюдения требований разорвать связи с г-ном Махлуфом. Они согласились сделать это только несколько месяцев спустя. Фирма заявила, что никогда сознательно не позволяла никому, связанному с преступными режимами, использовать ее компании.

Фредерик Обермайер , соавтор статьи «Панамские документы» и репортер-расследователь немецкой газеты Süddeutsche Zeitung , рассказал Democracy Now : « Mossack Fonseca поняла, что Махлуф был двоюродным братом, и они поняли, что он попал под санкции, и они поняли, что он якобы один из финансистов сирийского режима. И они сказали: «О, есть этот банк, который до сих пор ведет с ним дела, так что нам тоже следует продолжать с ним дело».

HSBC также, похоже, заверил Mossack Fonseca могут сблизиться с семьей Асада не только в том, что ему «комфортно» с Махлуфом в качестве клиента, но и предположил, что США . Уже известно, что Махлуф является давним клиентом швейцарского частного банка HSBC, в 2006 году он держал в нем на нескольких счетах не менее 15 миллионов долларов. Панамские файлы также показывают, что HSBC предоставлял финансовые услуги компании Махлуфа под названием Drex Technologies, которая, по словам HSBC, имела «хорошую репутацию».

DCB Finance, подставная компания со штаб-квартирой на Виргинских островах, основанная северокорейским банкиром Ким Чол Сэмом. и британский банкир Найджел Коуи , также проигнорировал международные санкции и продолжил вести дела с Северной Кореей с помощью панамской фирмы. Министерство финансов США в 2013 году назвало DCB Finance подставной компанией для Daedong Credit Bank и объявило о санкциях против обеих компаний за предоставление банковских услуг северокорейскому торговцу оружием Korea Mining and Development Trading Corporation , пытаясь уклониться от санкций против этой страны, а также помогая продавать оружие и расширять программу Северной Кореи по созданию ядерного оружия . Коуи сказал, что холдинговая компания использовалась для законного бизнеса, и ему не было известно о незаконных сделках.

Mossack Fonseca, которая согласно международным банковским стандартам обязана избегать отмывания денег или клиентов-мошенников, как и все банки, должна быть особенно внимательной к признакам коррупции среди политически значимых лиц (PEP), другими словами, клиентов, которые либо являются, либо имели тесные связи с государственными чиновниками. Однако им почему-то не удалось выявить никаких тревожных сигналов в отношении Тарека Аббаса, хотя он имеет одну фамилию с президентом Палестины и входил в совет директоров компании с четырьмя коллегами-директорами, которые фирма действительно считала политически значимыми из-за их связей с Палестинская политика. Тем не менее, Mossack Fonseca действительно провела и задокументировала комплексную проверку , включая поиск в Google.

Клиенты Mossack Fonseca

За годы работы Mossack Fonseca управляла более чем 300 000 компаний. Число активных компаний превысило 80 000 в 2009 году. В утечках фигурируют более 210 000 компаний в 21 юрисдикции. Более половины из них были зарегистрированы на Британских Виргинских островах , а остальные — в Панаме, Багамских островах, Сейшельских островах , Ниуэ и Самоа. Клиенты Mossack Fonseca прибыли из более чем 100 стран. Большинство корпоративных клиентов были из Гонконга, Швейцарии, Великобритании, Люксембурга, Панамы и Кипра. Mossack Fonseca работала с более чем 14 000 банками, юридическими фирмами, учредителями и другими организациями над созданием компаний, фондов и трастов для своих клиентов. Около 3100 компаний, перечисленных в базе данных, похоже, связаны с американскими оффшорными специалистами, а 3500 акционеров оффшорных компаний указывают адреса в США. У Mossack Fonseca есть офисы в Неваде и Вайоминге.

Утечка документов свидетельствует о том, что через руки фирмы прошло около 2 триллионов долларов США. Некоторые из холдинговых компаний, фигурирующих в документах, вели бизнес с лицами, попавшими под санкции, такими как торговцы оружием и родственники диктаторов, во время действия санкций. Фирма предоставляла услуги сейшельской компании Pangates International, которая, по мнению правительства США, поставляла авиационное топливо сирийскому правительству во время нынешней гражданской войны , и продолжала обрабатывать ее документы и сертифицировать ее как компанию с хорошей репутацией, несмотря на санкции, до тех пор, пока Август 2015.

Более 500 банков зарегистрировали около 15 600 подставных компаний в Mossack Fonseca, из них на долю HSBC и его дочерних компаний приходится более 2300. Dexia и Дж. Сафра Сарасин из Люксембурга, Credit Suisse с Нормандских островов и швейцарский UBS запросили для своих клиентов не менее 500 оффшорных компаний. Представитель HSBC заявил: «Эти обвинения носят исторический характер, в некоторых случаях они возникли 20 лет назад и предшествовали нашим значительным, широко разрекламированным реформам, проведенным за последние несколько лет».

Фонды фирм «оффшорных» клиентов через банки

Штаб-квартира	Банк	Количество фонды
Люксембург	Experta Corporate & Trust Services (100% дочерняя компания BIL )	1,659
Люксембург	Banque J. Safra Sarasin – Люксембург SA	963
Великобритания Гернси	Credit Suisse Channel Islands Limited	918
Монако	HSBC Private Bank (Монако) SA	778
Швейцария	HSBC Private Bank (Швейцария) SA	733
Швейцария	UBS AG (дочерняя компания на улице Рю дю Рон в Женеве)	579
Великобритания Джерси	Coutts & Co Trustees (Джерси) Лимитед	487
Люксембург	Societe Generale Bank & Trust Люксембург	465
Люксембург	Ландсбанки Люксембург SA	404
Великобритания Гернси	Ротшильд Траст Гернси Лимитед	378
Испания	Сантандер Банк	119
Испания	ББВА	19

Ответы Mossack Fonseca

В ответ на запросы Miami Herald и ICIJ Mossack Fonseca опубликовала заявление объемом 2900 слов, в котором перечислены юридические требования, которые запрещают использование офшорных компаний для уклонения от уплаты налогов и обеспечения полной анонимности, например, протоколы FATF , которые требуют выявления конечных бенефициарных владельцев всех компаний (включая оффшорные компании). компаний) перед открытием любого счета или ведением любого бизнеса.

Газета Miami Herald напечатала заявление с примечанием редактора, в котором говорилось, что в заявлении «не затрагиваются какие-либо конкретные недостатки комплексной проверки, обнаруженные репортерами».

В понедельник, 4 апреля, Mossack Fonseca опубликовала еще одно заявление:

Факты таковы: хотя мы, возможно, и стали жертвой утечки данных, ничто из того, что мы видели в этом незаконно полученном тайнике документов, не указывает на то, что мы сделали что-то противозаконное, и это очень соответствует нашей глобальной репутации. построенный за последние 40 лет правильного ведения бизнеса.

Соучредитель Рамон Фонсека Мора заявил CNN , что сообщения были ложными, полными неточностей и что стороны «во многих обстоятельствах», на которые ссылается ICIJ, «не являются и никогда не были клиентами Mossack Fonseca». Фирма предоставила ICIJ более подробные заявления.

В своем официальном заявлении от 6 апреля В Mossack Fonseca предположили, что ответственность за любые нарушения закона могут нести другие учреждения:

около 90% нашей клиентуры составляют профессиональные клиенты... которые выступают в качестве посредников и регулируются в юрисдикции своего бизнеса. Эти клиенты обязаны проводить комплексную проверку своих клиентов в соответствии с правилами KYC и AML, которым они подчиняются.

В интервью Bloomberg сказал Юрген Моссак : «Кошка вылезла из мешка, так что теперь нам придется иметь дело с последствиями».

Он сказал, что утечка не была «внутренней работой» — компания была взломана серверами, расположенными за рубежом. Он подал жалобу в генеральную прокуратуру Панамы.

7 апреля 2016 года Моссак ушла из Панамского совета по международным отношениям ( Conarex ). хотя в то время он официально не служил. Его брат Питер Моссак по-прежнему является почетным консулом Панамы, как и с 2010 года.

5 мая 2016 года Mossack Fonseca направила ICIJ письмо о прекращении противоправных действий, пытаясь помешать ICIJ обнародовать просочившиеся документы, связанные со скандалом с Панамскими документами. Несмотря на это, ICIJ опубликовал просочившиеся документы 9 мая 2016 года.

В марте 2018 года Mossack Fonseca объявила о своем закрытии из-за «необратимого ущерба» ее имиджу, нанесенного скандалом с Панамскими документами.

В октябре 2019 года вышел фильм «Прачечная» по мотивам событий «Панамских документов» на потоковом сервисе Netflix . До этого Mossack и Fonseca подали иск в целях предотвращения освобождения, ссылаясь на клевету и потенциальный ущерб их правам на справедливое судебное разбирательство присяжных, если оно начнется. 17 июля 2019 года судья из Коннектикута отклонил судебный запрет, сославшись на отсутствие юрисдикции, и распорядился передать дело в Лос-Анджелес , штат Калифорния .

Ответы в Панаме

В 5:00 утра 3 апреля, когда эта новость впервые появилась, Рамон Фонсека Мора заявил телеканалу TVN, что он «не несет ответственности и не был обвинен ни в каком суде».

Он сказал, что фирма стала жертвой взлома и что он не несет ответственности за то, что клиенты делали с офшорными компаниями, которые они приобрели у Mossack Fonseca, что является законным в соответствии с законодательством Панамы. Позже в тот же день Независимое движение (МОВИН) призвал к спокойствию и выразил надежду, что панамская система правосудия не позволит преступникам уйти безнаказанно.

Государственные служащие

К 8 апреля правительство поняло, что в сообщениях СМИ речь шла об уклонении от уплаты налогов, а не о нападках на Панаму. Тогдашний президент Варела встретился в среду, 7 апреля, с CANDIF, комитетом представителей различных секторов панамской экономики, в который входят Торговая палата, Промышленно-сельскохозяйственная палата, Национальная ассоциация юристов, Международная ассоциация юристов, Банковская палата. Ассоциация и Фондовая биржа и перешли в режим полного антикризисного управления . В тот же день он объявил о создании нового судебного трибунала и комиссии высокого уровня во главе с лауреатом Нобелевской премии Джозефом Стиглицем . Были обвинения в том, что иностранные войска атаковали Панаму из-за «стабильной и сильной экономики Панамы».

Изабель Сен-Мало де Альварадо, тогдашний вице-президент Панамы, заявила в статье, опубликованной 21 апреля в The Guardian , что тогдашний президент Хуан Карлос Варела и его администрация усилили контроль над отмыванием денег в Панаме за те двадцать месяцев, которые они провели. находился у власти, и что «Панама создает независимую комиссию под председательством нобелевского лауреата Джозефа Стиглица для оценки нашей финансовой системы, определения лучших практик и рекомендаций мер по усилению глобальной финансовой и правовой прозрачности. Мы ожидаем ее результатов». в течение следующих шести месяцев и поделится результатами с международным сообществом».

Однако в начале августа 2016 года Стиглиц вышел из комитета, поскольку узнал, что правительство Панамы не обязуется обнародовать свой окончательный отчет. Он сказал, что всегда «предполагал», что окончательный отчет будет прозрачным.

8 апреля тогдашний президент Варела осудил предложение Франции вернуть Панаму в список стран, не сотрудничающих в обмене информацией. Министр президента Альваро Алеман категорически отрицает, что Панама является налоговой гаванью, и заявил, что страна не станет козлом отпущения. Алеман сообщил, что начались переговоры с послом Франции в Панаме.

25 апреля на встрече министров финансов Панамы и Франции было достигнуто соглашение, согласно которому Панама будет предоставлять Франции информацию о французских гражданах, имеющих налогооблагаемые активы в стране.

Министр экономики и финансов Панамы Дульсидио де ла Гуардиа, бывший специалист по оффшорам в конкуренте Mossack Fonseca Morgan & Morgan, заявил, что легальная, но часто «темная» ниша открытия оффшорных счетов, фирм и трастов составляет «менее половины Панамы процентный пункт» ВВП . Похоже, он предположил, что публикация газет была атакой на Панаму из-за высокого уровня экономического роста, который страна продемонстрировала.

Эдуардо Морган из панамской фирмы Morgan & Morgan обвинил ОЭСР в развязывании скандала, чтобы избежать конкуренции со стороны Панамы с интересами других стран. Панамские документы несправедливо влияют на имидж Панамы и стали известны не в результате расследования, а в результате взлома, заявил Адольфо Линарес, президент Торгово-промышленной и сельскохозяйственной палаты Панамы (Cciap).

Национальная ассоциация адвокатов Панамы (CNA) призвала правительство подать в суд. Политический аналитик Марио Роньони заявил, что мир воспринимает Панаму как налоговую гавань. Правительство тогдашнего президента Хуана Карлоса Варелы может оказаться замешанным, если он попытается прикрыть виновных, сказал Роньони.

Экономист Роландо Гордон заявил, что это дело наносит ущерб Панаме, которая только что вышла из серого списка FATF , и добавил, что каждая страна, особенно Панама, должна провести расследования и определить, были ли совершены незаконные или ненадлежащие действия.

Панамское движение юристов назвало утечку «панамских документов» «киберзапугиванием» и на пресс-конференции осудило ее как атаку на бренд «Панама». Ее президент Фрагела Альфонсо назвал это прямой атакой на финансовую систему страны.

Я приглашаю все организованные силы страны организовать великий крестовый поход по спасению имиджа страны.

Юридическая фирма Рубио, Альварес, Солис и Абрего также отреагировала и в пресс-релизе заявила, что «В последние десятилетия Панама оказалась в важнейших финансовых и сервисных центрах Латинской Америки и всего мира. В результате произошли всевозможные нападения. в нашей системе обслуживания были предприняты попытки».

Оффшорные компании легальны, заявил панамский юрист и бывший контролер республики Элвин Виден; незаконность возникает, когда они используются для отмывания денег, контрабанды оружия, терроризма или уклонения от уплаты налогов.

19 октября 2016 года стало известно, что один из руководителей правительства потратил 370 миллионов долларов США на «чистку» имиджа страны.

22 октября 2016 года во время государственного визита в Германию Варела рассказал журналистке Дженни Перес из Deutsche Welle , что достигнут «прогресс» в обеспечении прозрачности и заключении множества соглашений по обмену налоговой информацией, а также что уклонение от уплаты налогов является глобальной проблемой. На вопрос о его связях с Рамоном Фонсека Мора, управляющим партнером фирмы Mossack Fonseca, он признал, что является другом.

Правоохранительные органы

4 апреля 2016 года Генеральная прокуратура объявила, что проведет расследование в отношении Mossack Fonseca и панамских документов. 12 апреля недавно сформированный Второй специализированный прокурор по борьбе с организованной преступностью в течение 27 часов обыскивал офисы Mossack Fonseca в Панама-Сити и Белла-Виста. По итогам обыска в Генпрокуратуре заявили, что целью обыска было "получение документов, имеющих отношение к опубликованной в новостных статьях информации, устанавливающей возможное использование юридической фирмы в противоправной деятельности". Обыск завершился без принятия мер в отношении юридической фирмы. 22 апреля то же подразделение обыскало другое место в Панаме и «собрало большое количество улик».

Муниципалитет по регулированию и надзору за финансовыми субъектами инициировал проверку Mossack Fonseca, чтобы определить, соблюдала ли она налоговое законодательство, в частности комплексную проверку , знание клиентов, раскрытие конечного бенефициара и сообщение о подозрительных операциях в Отдел финансового анализа (UAF). операции. За некоторыми фирмами следили с конца 2015 года, особое внимание уделялось после публикации «Панамских документов». Нарушение панамского законодательства влечет за собой штраф в размере от 5000 до 1 миллиона долларов или даже приостановление деятельности фирмы.

О расследовании ICIJ в отношении Mossack Fonseca было сообщено в Министерство юстиции. Самид Дэн Сандовал, бывший кандидат на пост мэра Сантьяго-де-Верагуас (2014 г.), подал иск против журналистов и всех, кто участвовал. Он сказал, что название проекта наносит ущерб целостности, достоинству и суверенитету страны и что консорциуму придется взять на себя юридическую ответственность за весь ущерб, причиненный панамской нации. Петиция Change.org также просила ICIJ прекратить использовать название Панамы, как в Панамских документах. В запросе говорилось, что общепринятое название расследования «наносит ущерб имиджу» Панамы.

Генеральный прокурор Панамы Кении Изольда Порселл Диас объявила 24 января 2017 года, что она приостанавливает расследование против Mossack Fonseca, поскольку она подала апелляцию о защите конституционных прав в Первый Верховный суд Панамы и потребовала от него предоставить все необходимые документы. оригиналы документов для вынесения решения.

Моссак и Фонсека были задержаны 8 февраля 2017 года по обвинению в отмывании денег. Первоначально им было отказано в освобождении под залог, поскольку суд увидел риск побега. но были освобождены 21 апреля 2017 года после того, как судья постановил, что они сотрудничали со следствием, и обязал каждого из них внести залог по 500 000 долларов США.

28 июня 2024 года судья Балойса Маркинес оправдал 28 обвиняемых. Она пояснила, что доказательства, предъявленные против Моссака и Фонсека, недостаточны, а цепочка доказательств непонятна.

Обвинения, реакции и расследования

Основная статья: Реакция на Панамские документы

Европа

Основная статья: Панамские документы (Европа)

Азия

Основная статья: Панамские документы (Азия)

Северная Америка

Основная статья: Панамские документы (Северная Америка)

Южная Америка

Основная статья: Панамские документы (Южная Америка)

Африка

Основная статья: Панамские документы (Африка)

Бывший президент ЮАР Табо Мбеки , глава комиссии Африканского союза по незаконным финансовым потокам, 9 апреля 2016 года назвал утечку «очень долгожданной» и призвал африканские страны провести расследование в отношении граждан своих стран, фигурирующих в газетах. Отчет его комиссии за 2015 год обнаружили, что Африка теряет 50 миллиардов долларов в год из-за уклонения от уплаты налогов и других незаконных действий, а ее 50-летние потери превышают триллион долларов. Кроме того, по его словам, Сейшельские острова , африканская страна, являются четвертой по популярности налоговой гаванью в документах.

Океания

Австралия

22 апреля 2016 года Австралия заявила, что создаст публичный реестр, в котором будут указаны бенефициарные или фактические владельцы подставных компаний, в рамках усилий по искоренению уклонения от уплаты налогов со стороны транснациональных корпораций.

объявило Налоговое управление Австралии , что оно проводит расследование в отношении 800 индивидуальных австралийских налогоплательщиков, входящих в список клиентов Mossack Fonseca, и что некоторые дела могут быть переданы в оперативную группу страны по расследованию серьезных финансовых преступлений. Восемьдесят имен соответствуют базе данных разведки по организованной преступности.

Утечка документов, изученных ABC , «прорвала завесу анонимных подставных компаний» и связала сиднейского бизнесмена и геолога из Брисбена с горнодобывающими сделками в Северной Корее. "Вместо того, чтобы применять санкции, австралийское правительство и ASX, судя по всему, позволили людям, участвующим в формировании этих отношений, корпоративных отношений с одним из основных производителей оружия в Северной Корее, проезжать через них в карете и лошадях", - сказал Томас. Кларк из Технологического университета Сиднея .

Дэвид Саттон был директором корпораций AAT и EHG Corporation, когда они владели лицензиями на добычу полезных ископаемых в Северной Корее и вели дела с Корейской корпорацией развития и инвестиций в природные ресурсы, которая находится под санкциями Организации Объединенных Наций , а также с «основным торговцем оружием и главным экспортером товаров и оружия» Северной Кореи. оборудование, связанное с баллистическими ракетами и обычными вооружениями, на которое приходится примерно половина оружия, экспортируемого Северной Кореей». Геолог Луис Шурманн сказал, что британский миллиардер Кевин Лич сыграл ключевую роль в заключении сделки. Утечка документов также раскрывает причастность другого британца, жителя Гибралтара Джона Листера. По данным ABC, Министерство иностранных дел и торговли было известно об этих сделках по добыче полезных ископаемых, которые также обсуждались в Сенате Австралии , но никто никогда не передал этот вопрос в Федеральную полицию Австралии .

12 мая 2016 года имена бывшего премьер-министра Австралии Малкольма Тернбулла и бывшего премьер-министра Нового Южного Уэльса Невилла Рана были обнаружены в Панамских документах, поскольку они ранее занимали должность директора компании Star Technology , входящей в состав Mossack Fonseca. Системы Лимитед . Тернбулл и Вран ушли в отставку с этих должностей в 1995 году, и премьер-министр отрицал какие-либо нарушения, заявив, что «если бы [Star Technology] получила какую-либо прибыль - чего она, к сожалению, не получила, - она ​​определенно заплатила бы налоги в Австралии ».

Острова Кука

Первоначально СМИ сообщили, что в «Панамских документах» перечислены 500 организаций, созданных под юрисдикцией Островов Кука с населением 10 000 человек, что почти столько же, сколько в Сингапуре, население которого составляет 5,7 миллиона человек. После дела Winebox Острова Кука передали Новой Зеландии юрисдикцию по налоговым вопросам.

Новая Зеландия

Новой Зеландии В Департаменте внутренних доходов заявили, что они работают над получением подробной информации о людях, имевших налоговое резидентство в стране и которые могли быть вовлечены в мероприятия, организованные Mossack Fonseca. Джерард Райл , директор ICIJ, заявил Радио Новой Зеландии 8 апреля 2016 года, что Новая Зеландия является известной налоговой гаванью и «хорошим прикрытием для преступников». Новая Зеландия предоставляет зарубежным инвесторам иностранные трасты и контрольные компании . Политика правительства Новой Зеландии заключается в том, чтобы не требовать раскрытия личности учредителя или бенефициаров траста, и, таким образом, право собственности остается тайной и, как следствие, скрывает активы от юрисдикции родного держателя траста. Эти трасты не облагаются налогом в Новой Зеландии. Эти трасты затем можно использовать для приобретения и владения компаниями, зарегистрированными в Новой Зеландии, которые становятся средством, с помощью которого владельцы трастов могут осуществлять ежедневный контроль над своими активами. Эти зарегистрированные в Новой Зеландии компании могут быть спроектированы так, чтобы не получать прибыль, используя кредиты из налоговых убежищ и другие методы перемещения прибыли: в результате получается необлагаемый налогом доход с общей респектабельностью, которая обычно ассоциируется с компаниями, зарегистрированными в Новой Зеландии.

Премьер-министр Джон Ки ответил 7 мая на замечание Джона Доу о том, что он «на удивление молчал» об уклонении от уплаты налогов на Островах Кука , заявив, что информатор был сбит с толку и, вероятно, был европейцем. Хотя на Островах Кука используется новозеландская валюта, «я несу такую ​​же ответственность за налоги на Островах Кука, как и за налогообложение России». Новая Зеландия действительно представляет Острова Кука в вопросах обороны и внешней политики, но не в вопросах налогообложения, сказал он.

Дистанцируя Новую Зеландию от Островов Кука, Ки проигнорировал тесные связи между двумя странами и решающую роль, которую Новая Зеландия сыграла в создании налоговой системы Островов Кука.

Ниуэ

Mossack Fonseca обратилась в Ниуэ в 1996 году и предложила помощь в создании налоговой гавани на крошечном острове в Южном море. Юридическая фирма разработала необходимое законодательство, позволяющее оффшорным компаниям действовать в условиях полной секретности. Они позаботились обо всех документах, остров получал скромную плату за каждую подачу документов, и это казалось выгодной сделкой, даже если по закону теперь от них требовалось предоставлять все банковские документы на русском, китайском и английском языках.

Вскоре заявки почти покрыли годовой бюджет острова. Однако в 2001 году правительство США официально заявило об отмывании преступных доходов, и Chase Bank внес остров в черный список, а Bank of New York последовал его примеру. Это причинило неудобства населению, поэтому они позволили истечь своему контракту с Mossack Fonseca, и многие из тех, кто искал конфиденциальности в банковском мире, ушли. Однако некоторые, по-видимому, остались; В базе данных «Панамских документов» перечислено около 10 000 компаний и трастов, созданных на Ниуэ с населением 1200 человек.

Самоа

Многие недавно созданные подставные компании были созданы в Самоа, возможно, после того, как Ниуэ пересмотрела свое налоговое законодательство. В базе данных «Панамских документов» перечислено более 13 000 компаний и трастов, созданных там. Население Самоа составляет около 200 000 человек.

Расследование Международной федерации футбола (ФИФА)

27 мая 2015 года Министерство юстиции США предъявило ряду компаний и частных лиц обвинения в заговоре , коррупции и рэкете в связи со взятками и откатами, выплачиваемыми за получение медиа- и маркетинговых прав на турниры FIFA . Некоторые сразу же признали себя виновными.

Среди обвиняемых были Джеффри Уэбб и Джек Уорнер , нынешний и бывший президенты КОНКАКАФ , континентальной конфедерации под управлением ФИФА со штаб-квартирой в США. Им предъявлены обвинения в рэкете и взяточничестве . Другими были руководители спортивного маркетинга в США и Южной Америке, которые заплатили и согласились выплатить более 150 миллионов долларов в виде взяток и откатов.

12 декабря 2014 года Хосе Хавилла , владелец и основатель Traffic Group , бразильского конгломерата спортивного маркетинга, отказался от предъявления обвинения и признал себя виновным по четырем пунктам обвинения в сговоре с рэкетом, сговоре с мошенничеством с использованием электронных средств связи, сговоре с целью отмывания денег и препятствовании справедливости. Хавилла также согласился выплатить более 151 миллиона долларов, из которых 25 миллионов долларов были выплачены на момент его заявления.

Torneos & Traffic (T&T) является дочерней компанией Fox International Channels с 2005 года. (с инвестициями с 2002 года) и является той же компанией, замешанной в коррупционных действиях при приобретении прав на крупные южноамериканские футбольные турниры.

Многие люди, упомянутые в «Панамских документах», связаны с мировым руководящим органом футбольных ассоциаций ФИФА , в том числе бывший президент КОНМЕБОЛ Эухенио Фигередо ; бывший президент УЕФА Мишель Платини ; бывший генеральный секретарь ФИФА Жером Вальке ; Аргентинский игрок «Барселоны» Лионель Месси ; и из Италии — главный менеджер Metro Антонио Гульельми.

Утечка также выявила обширный конфликт интересов между членом Комитета по этике ФИФА и бывшим вице-президентом ФИФА Эухенио Фигередо . Швейцарская полиция провела обыск в офисе УЕФА , руководящего органа европейского футбола, после назначения бывшего генерального секретаря Джанни Инфантино президентом ФИФА. Еще во время работы в УЕФА он подписал телевизионный контракт с компанией Cross Trading, которую ФБР с тех пор обвинило во взяточничестве. Контракт появился среди утекших документов. Инфантино отрицает свою вину.

Возвращенные деньги

В апреле 2019 года ICIJ и европейские газеты сообщили, что глобальная сумма возмещенных сумм в результате судебных разбирательств, штрафов и налоговой задолженности превысила 1,2 миллиарда долларов. Наибольшую сумму получила Великобритания (253 миллиона долларов), за ней следуют Дания (237 миллионов долларов), Германия (183 миллиона долларов), Испания (164 миллиона долларов), Франция (136 миллионов долларов) и Австралия (93 миллиона долларов). Колумбия вернула 89 миллионов долларов, что является самой высокой суммой среди всех стран Южной или Центральной Америки. По состоянию на август 2019 г. Расследования продолжаются в Австрии, Канаде и Швейцарии, а многие другие страны проводят проверки компаний и частных лиц, фигурирующих в отчете.

См. также

• Тыквенные бумаги (1948)
• Документы Пентагона (1971)
• Швейцарские утечки (2015)
• Утечки с Багамских островов (2016)
• Райские документы (2017)
• Документы Афганистана (2019)
• Утечки с Маврикия (2019)
• Дубай раскрыт (2020)
• Файлы ФинСЕН (2020)
• Документы Пандоры (2021)
• Тайны Швейцарии (2022)
• Дафна Каруана Галисия
• Распределенное отрицание секретов
• Прачечная (фильм, 2019)

Дальнейшее чтение

• Бастиан Обермайер; Фредерик Обермайер (2016). Панамские документы: раскрытие истории о том, как богатые и влиятельные люди прячут свои деньги . Публикации Oneworld. ISBN  978-1786070470 .

Внешние ссылки

• Полнотекстовая база данных «панамских документов» и связанных с ними утечек с возможностью поиска.
• Манифест автора «панамских документов»
• Портал «Панамские документы» Международного консорциума журналистов-расследователей (США)
• Портал «Панамские документы» Süddeutsche Zeitung (Германия)
• Портал «Панамские документы» The Guardian (Великобритания)
• Портал «Панамские документы» Financial Times (Великобритания)
• Портал панамских документов Le Monde (Франция)
• Портал «Панамские документы» Sveriges Television (Швеция)
• Портал Африканской сети центров журналистских расследований (ANCIR) (Африка)
• Портал Panama Papers. Архивировано 2 июня 2016 г. в Wayback Machine в Инкифаде (Тунис).
• Портал «Панамских документов» Еженедельного университета Университета Коста-Рики
• Портал «Панамские документы» Проекта по освещению организованной преступности и коррупции
• Портал панамских документов Le Desk (Марокко)
• Портал «Панамские документы» Рейкьявика Медиа (Исландия)
• Портал «Панамские документы» Armando.info (Венесуэла)
• Новая Зеландия IR607: Раскрытие информации об иностранных трастах