Список налогов

На этой странице, дополняющей раздел «Налоги» , перечислены различные налоги по экономическому принципу. Информацию о различных налогах по странам см. в разделе « Налоговые ставки по всему миру» .

Налоги обычно делятся на следующие широкие категории:

Налог на прибыль
Налог на заработную плату
Налог на имущество
Налог на потребление
Тариф (налоги на международную торговлю)
Подушевой налог - фиксированный налог, взимаемый с человека.
Сборы и сборы
Эффективные налоги - государственная политика, которая не является налогами в явном виде, но приводит к доходам правительства за счет потерь для населения.

Налог на прибыль

Налог на прирост капитала — это налог на продажу инвестиций, обычно акций, облигаций, драгоценных металлов и недвижимости.
Корпоративный налог взимается с доходов или прибыли корпорации.
Налог на дивиденды — это налог на дивиденды, выплачиваемые акционерам компании.
Налог на сверхприбыль — это налог на необычно высокую прибыль, взимаемый с корпорации. Этот сбор в основном взимался в Соединенных Штатах во время войны, чтобы предотвратить военную спекуляцию , но предлагался и в других случаях.
Фиксированный налог — подоходный налог, при котором все платят одинаковую налоговую ставку.
Налог на дарение — налог на подаренные подарки (обычно платится лицом, делающим подарок, а не получателем).
Налог на валовые поступления — налог на доходы, полученные корпорацией, даже если они не приносят прибыли.
Единый налог Холла-Рабушки — фиксированный налог на доход, исключающий инвестиции.
Налог на наследство — налог, уплачиваемый на деньги, полученные в результате наследства.
Отрицательный подоходный налог — подоходный налог, при котором бедные получают оплату от государства вместо уплаты налогов.
Налог на непредвиденную прибыль — это налог на прибыль, полученную компанией, которая получила большую неожиданную прибыль.

Налог на заработную плату

Налог FICA — это налог, взимаемый в Соединенных Штатах для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи .
Налог по мере заработка — это налог, уплачиваемый с каждой зарплаты в счет подоходного налога. Обычно он возвращается, когда налогоплательщики подают декларацию о подоходном налоге.
Удерживаемый налог — это деньги, удерживаемые из зарплаты, часто для покрытия обязательств по подоходному налогу.

Налоги на недвижимость

Большинство налогов на недвижимость взимают как стоимость земли, так и стоимость любых зданий или других улучшений на земле.

Карукаж — налог на землю, взимаемый в средневековой Англии. Налог взимался только тогда, когда правительству требовались дополнительные доходы, и никогда не взимался регулярно.
Муниципальный налог — это налог на дома в Соединенном Королевстве.
Данегельд был налогом, который платился викингам, чтобы гарантировать, что викинги не совершат набегов на землю человека.
Харадж – это исламский налог на сельскохозяйственные земли.
Налог на стоимость земли — это налог на стоимость земли, который не облагает налогом стоимость улучшений на земле.
Таллаж — налог на землю, взимаемый в средневековой Европе.
Налог на окна — налог, взимаемый в Англии в зависимости от количества окон в здании.

Налоги на потребление

Общий налог — это налог, который применяется ко всем или большинству товаров и услуг и при котором все они облагаются налогом по одной и той же ставке. Акцизный налог представляет собой налог на один товар, который может отличаться от налога, взимаемого с других товаров.

Общие налоги

Налог с продаж — это налог на розничные продажи.
Налог на добавленную стоимость – это налог на производство, который облагает разницу между стоимостью сырья и стоимостью конечного продукта.
FairTax — это предложение заменить каждый налог в конкретной стране единым налогом с розничных продаж. Чтобы избежать регрессивного характера налога, налоговая система также будет предоставлять скидки каждому гражданину, облагаемому налогом.
Налог на единицу товара — налог, взимаемый пропорционально проданной сумме, например, в центах за килограмм.
Налог с оборота — налог на промежуточные и капитальные товары, который рассматривается как предшественник налога на добавленную стоимость.
Налог на использование — налог, взимаемый с товара, купленного в регионе без налога с продаж, если его привезти в регионы, где он есть.

Акцизы

Текущий

Алкогольный налог — это налог, которым облагается алкоголь.
Налог на выбросы углерода — это налог, взимаемый с содержания углерода в топливе в качестве меры компенсации воздействия глобального потепления .
Налог на жир — это налог, взимаемый с нездоровой пищи.
Налог на финансовые операции — это налог на определенные финансовые операции, такие как продажа акций.
Топливный акциз — это налог, взимаемый с топлива, особенно с автомобилей.
Интернет-налог — это налог на интернет-услуги.
Налог на роскошь – это налог на предметы роскоши.
Налог на газировку — это налог на газировку.
Налог на грех – это налог, взимаемый с любой нежелательной деятельности. Сюда входят налоги на алкоголь и сигареты.
Гербовый сбор — это налог, взимаемый с официальных документов.
Налог на передачу – это налог, взимаемый с продажи недвижимости.
Акцизный сбор на транспортные средства — это налог на транспортные средства, взимаемый в Соединенном Королевстве».

Исторический

Адет-и агнам — ежегодный налог на овец и коз, взимаемый Османской империей . В отличие от большинства османских налогов, этот налог поступал в национальную казну, а не в региональные казначейства. В основном он был собран за счет налогового фермерства.
Resm-i arusane , известный как налог на невесту, был налогом на брак, взимаемым Османской империей.
Рав акчеси — налог, взимаемый с раввинов Османской империей.
Налог на соль – это налог на соль. Налоги на соль были наименее популярными налогами в истории. Налоги на соль во Франции , Индии и России внесли значительный вклад в революции и восстания в этих странах.

Предложенный

Налог на автоматизированные платежные операции — это предлагаемая единая налоговая система, при которой все налоговые поступления будут собираться в виде небольшого процента от всех транзакций.
Банковские налоги , предлагают улучшить финансовую стабильность.
Налог на валютные операции — это налог на конвертацию валюты.
- Налог Спана — это предлагаемый налог на валютные операции, который пытается обложить налогом спекулянтов, не облагая при этом налогом более необходимые конвертации валюты.
- Налог Тобина — это предлагаемый налог на спотовую конвертацию валют.
Налог Робин Гуда — это кампания по введению пакета налогов на финансовые операции.
Налог на потребление природных ресурсов — это предлагаемый налог на природные ресурсы, в том числе в неуправляемых районах, таких как океаны.

Тарифы

Тариф . — это налог, взимаемый с товаров, пересекающих международную границу
Дань – это платеж, выплачиваемый менее могущественной страной более могущественной стране в знак верности.

подушевой

Подушный налог , также называемый подушным налогом, представляет собой фиксированный налог, который должен платить каждый человек.
Fiscus Judaicus — налог, который евреи должны были платить в Римской империи.
Джизья — это налог, который платят немусульмане в мусульманском государстве. Сравните с Закятом .
Лейбцолл — это налог, который евреи должны были платить в средневековой Европе.
Храмовый налог — римский налог, используемый для оплаты храмов.
Десятина — это платеж церкви или аналогичному органу власти. Хотя в наше время эти выплаты являются добровольными, исторически эти выплаты были обязательными.
Налог на толерантность — налог, взимаемый в Австро-Венгрии с евреев.
Закят – это налог, который платят мусульмане в мусульманском государстве. Сравните с Джизьей .

Налоги, способствующие браку и воспроизводству

Ряд налогов направлен на поощрение брака и деторождения. Они включают в себя:

Aes uxorium — древнеримский налог на неженатых людей.
Налог на бакалавра , общий термин для карательных налогов на неженатых мужчин.
Эхестандшильфе — налог времён нацизма для неженатых людей.
Налог на бездетность , Налоги Восточного блока на бездетных
Resm-i mücerred — налог на холостяков в Османской империи.

Сборы и сборы

Налог на воздействие на развитие – это плата, взимаемая с застройщика для оплаты объема инфраструктуры, которая должна быть построена для размещения новых жителей или клиентов комплекса. Такие сборы финансируют муниципальные государственные услуги, такие как дороги , бытовое водоснабжение и школы .
Тарифы – это платежи, необходимые для пользования общественным транспортом .
Плата, плата, необходимая для использования государственной инфраструктуры, обычно дороги , включая мосты и туннели .
Плата за обучение — это плата, взимаемая за посещение школ и колледжей. Многие страны взимают плату за обучение в государственных школах, превращая это в форму налога.

Эффективные налоги

Инфляционный налог – это стоимость, потерянная в результате инфляции держателями наличных денег и теми, кто имеет фиксированные доходы . Инфляция приводит к тому, что держатели наличных денег теряют деньги из-за снижения их реальной стоимости, но в то же время уменьшает сумму задолженности должников, поскольку реальная стоимость долга снизилась.
Сеньораж — это разница между стоимостью денег и фактическими затратами, необходимыми для их производства. Монетные дворы получают прибыль от этой разницы в стоимости, поэтому ее часто рассматривают как налог.

Другие налоги

Корве — это человек, которого заставляют работать вместо того, чтобы платить налоги. Такие системы требуют, чтобы определенные классы людей работали в течение определенного периода времени, и человек будет свободен, как только будут выполнены барщинные обязательства. Хотя это форма несвободного труда , он также считается налогом, поскольку труд человека имеет ценность. Барщину часто применяли в районах, где у бедняков не было денег для уплаты налогов.
Церковный налог – это любой налог, который поступает в церковь.
Экотакс — любой налог, предназначенный для улучшения окружающей среды.
Налог на франшизу — это налог, взимаемый с чистой стоимости корпорации.
Хумс представлял собой налог на предметы, награбленные во время войны, взимаемый в исламских государствах.
Скутаж — налог, взимаемый в Англии. Вместо службы в армии человек мог платить скутаге.
Подоходный налог — это дополнительный налог, взимаемый с какого-либо другого налога.
Налог на богатство – это налог на стоимость всего, что принадлежит человеку.

Практика налогообложения

Адвалорный налог — это любой налог, который основан на фактической стоимости объекта налогообложения. Практически любой вид налога может быть адвалорным налогом.
Прямой налог — это налог, уплачиваемый лицом, в отличие от налога, взимаемого с бизнеса, который лицо платит косвенно.
Двойное налогообложение – это когда налог уплачивается дважды на один и тот же доход или статью.
Косвенный налог — это налог, взимаемый посредником (например, магазином) от имени лица, которое фактически обязано платить (например, покупателя).
Паушальный налог — это налог, который представляет собой установленную сумму, независимо от благосостояния человека или стоимости предмета.
Пиговианский налог — это налог на товар или услугу, который причиняет вред обществу и не оплачивается пользователями этого товара или услуги. Он предназначен для оплаты отрицательных внешних эффектов блага.
Платеж вместо налогов — это система, при которой организация, освобожденная от налогообложения, вместо этого производит платеж правительству. Этот платеж может быть обязательным или добровольным. Обычно это касается недвижимости.
Пропорциональный налог – это любой налог, ставка которого одинакова для всех плательщиков.
Прогрессивный налог – это налог, который взимает с богатых больший процент их доходов, чем с бедных.
Регрессивный налог – это налог, который взимает с бедных больший процент их доходов, чем с богатых.
Единый налог – это налоговая система, в которой взимается только один налог.
Управляющий налог – это налог, целью которого является изменение поведения общества.
Налоговые льготы — это политика, при которой определенные группы освобождаются от налогов или могут иметь более низкие налоги.
Налоговое фермерство – это когда правительство предоставляет людям право собирать налоги и передавать их правительству.
Налоговые каникулы — это политика, при которой определенные налоги не взимаются в течение определенного периода времени.
Беспошлинная покупка — это политика, при которой посетители страны могут получить возврат налогов с продаж или других налогов.

Несоответствие

Уклонение от уплаты налогов , правовые методы уклонения от уплаты налогов.
Уклонение от уплаты налогов , незаконные методы, направленные на уклонение от уплаты налогов.
Налоговый протестующий , человек, который отказывается платить налог, который, по его мнению, является неправильным или незаконным.
Налоговое сопротивление , отказ платить налоги как мера протеста
Налоговая гавань — страна, банковское или налоговое законодательство которой позволяет компаниям избегать уплаты налогов в других странах.

См. также

Налог гетто — термин, обозначающий, что бедные люди вынуждены платить больше за услуги. На самом деле это не налог.
Налог на роскошь (спорт) — сбор для спортивных команд, зарплаты игроков которых превышают установленный максимум. Этот налог взимается спортивной лигой и на самом деле не является налогом.
Оптимальный налог , исследование разработки лучшей налоговой системы
Налогообложение как воровство , убеждение, что все налоги аморальны
Налоговое бремя , влияние налога на экономику и социальное благосостояние.