Налоговое дело Лихтенштейна, 2008 г.
| Часть серии о |
| Налогообложение |
|---|
 |
| Аспект фискальной политики |
Налоговое дело Лихтенштейна 2008 года представляет собой серию налоговых расследований во многих странах, правительства которых подозревают, что некоторые из их граждан могли уклоняться от налоговых обязательств, используя банки и трасты в Лихтенштейне ; Дело началось с самого большого комплекса расследований, когда-либо инициированных по факту уклонения от уплаты налогов в Федеративной Республике Германия . [1] Это также рассматривается как попытка оказать давление на Лихтенштейн, одну из остающихся отказывающихся от сотрудничества налоговых убежищ, как это определено Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) в отношении отмывания денег базирующейся в Париже Организации экономического сотрудничества и развития . с Андоррой и Монако в 2007 году. [2]
Фон
[ редактировать ]Миллионы евро, принадлежащие сотням граждан, проживающих в Германии, были направлены в LGT Bank и другие банки Лихтенштейна . [3] использование трастов, базирующихся в Лихтенштейне, для уклонения от уплаты налогов в Германии. По мнению прокуратуры, эти трасты "созданы, видимо, только для того, чтобы уклониться от уплаты налогов". [4] Согласно законодательству Лихтенштейна, такие трасты допускают отделение денежных активов от их владельцев и хранятся анонимно. В отличие от трастов большинства других стран, трасты Лихтенштейна могут быть отозваны в любой момент, а активы будут возвращены владельцу. Кроме того, с таких трастов, а также с их подставных компаний взимается только 0,1% (минимум 1000 швейцарских франков ) в год. [5] Таким образом, Лихтенштейн известен как налоговая гавань . [6]
Расследования
[ редактировать ]Германия
[ редактировать ]По данным Главной прокуратуры по экономическим преступлениям в Бохуме , [7] которого поддерживают прокуратуры других городов, а также криминальная полиция, в настоящее время по делу подозреваются от 600 до 700 человек. Кроме того, были выданы ордера на обыск. Официального подтверждения об общем количестве подозреваемых и сумме денег пока не было. По словам прокуроров, нынешние расследования предоставляют "очень высокий уровень доказательств". [4]
Об этом деле стало известно 14 февраля 2008 года, когда был проведен рейд против Клауса Цумвинкеля , исполнительного директора , Deutsche Post AG по подозрению в уклонении от уплаты налогов на сумму около 1 миллиона евро (1,46 миллиона долларов США). [8] [9] Под давлением правительства Цумвинкель подал в отставку со своей должности. [10] Аналогичным образом, ряд других лиц уже несколько месяцев находятся под следствием, и появление того факта, что у богатых есть способы и средства уклонения от немецкого налогового законодательства, вызвало жалобы на неравенство. [8]
Согласно сообщению Süddeutsche Zeitung , Генрих Кибер, банковский компьютерный техник, [11] продал компакт-диск с компрометирующей банковской информацией Bundesnachrichtendienst ( BND, англ. Federal Intelligence Service), которая передала материалы в отдел налоговых расследований в Вуппертале . [12] заплатило Киберу 4,2 миллиона евро Федеральное министерство финансов за данные, на которых основано расследование. [2] Столкнувшись с угрозами смерти, информатор в 2008 году скрывался и просил защиты у полиции. [13] В то время Кибер находился в розыске Интерпола . [14] Позже Кибер заявил, что спецслужбы нескольких стран, включая Германию, предоставили ему новое имя и защищали его. [15]
Ряд рейдов был проведен в Гамбурге, Мюнхене, Франкфурте и других городах. Обыскам подверглись несколько банков, в том числе Bankhaus Metzler , банк Hauck & Aufhäuser , Dresdner Bank , UBS в Мюнхене и Berenberg Bank в Гамбурге. [9] [16] Тем временем налоговые органы также отметили большее количество добровольных самообвинений - это позволит избежать или уменьшить штрафные санкции - в связи с возможным уклонением от уплаты налогов со стороны людей с финансовыми активами в Лихтенштейне. [17]
Хотя БНД получила данные в 2006 году, LGT Group указала, что в 2002 году секретная информация была украдена, но информатор был пойман и предан суду в 2003 году, а все материалы были возвращены. [8]
Соединенные Штаты
[ редактировать ]Информатор также продал данные правительству США. После того, как дело стало раскрыто, сенатор Карл Левин , председатель сенатского следственного комитета, заявил о своем намерении выяснить, в какой степени американские граждане использовали банк LGT для уклонения от уплаты налогов. [18] В июле 2008 года подкомитет США установил, что оффшорная налоговая гавань лишает американских налогоплательщиков 100 миллиардов долларов в год. В частности, были упомянуты швейцарская UBS AG и лихтенштейнская LGT Group. В отчете указывается, что LGT Group способствовала «культуре секретности и обмана». Согласно отчету, UBS владеет 1000 заявленными счетами против 19 000, которые не задекларированы в IRS. В отчете рекомендован ряд шагов, включая ужесточение регулирования для финансовых учреждений. [19]
Финляндия
[ редактировать ]По данным LGT Bank, около 20 финнов уклонились от уплаты налогов в Финляндии через счета, на которых были размещены средства на сумму 50–60 миллионов евро. Это был крупнейший известный случай уклонения от уплаты налогов в Финляндии. Большинство имен засекречены. [20] [21] По данным Helsingin Sanomat в сентябре/октябре 2013 года, счета в налоговых убежищах Лихтенштейна включают средства Казимира Эрнрута (см. UPM , YIT , Jaakko Pöyry и Guggenheim Helsinki Plan ) , Bertel Paulig (кофе, специи) и владельцев строительной компании в Турку . [22]
Семнадцать финнов заплатили дополнительные налоги на общую сумму 10 миллионов евро. Налогоплательщики инициировали иски в Административный суд . Решения не являются публичными. По финскому законодательству стоимость скрытых налогов может достигать 30%. В двух случаях, показанных журналистам, Административный суд принял решение c. Оплата процентной ставки 1%. В одном случае скрытые средства составили в общей сложности 483 000 евро, а дополнительный налог составил 4 350 евро. Кроме того, налогоплательщики должны уплатить несвоевременно уплаченные налоги и проценты налоговых фондов. По мнению Высшего административного суда Финляндии, никакие другие юридические процедуры невозможны, кроме сбора скрытого налога и его процентной ставки в размере 1% . [23]
Другие страны
[ редактировать ]24 февраля 2008 года стало очевидно, что секретная банковская информация также была продана британским налоговым органам и что около 100 человек в Великобритании находятся под угрозой расследований по обвинению в уклонении от уплаты налогов. [24] Информатор также предоставил данные правительствам Австралии, Канады и Франции. [25] 26 февраля стало известно, что правительство Германии готово поделиться соответствующими данными примерно 4500 счетов с правительствами других стран; две трети этих счетов принадлежат счетам ненемецких физических или юридических лиц. Фискальные органы Ирландии, [26] Дания, [27] Бельгия, Финляндия , Греция , Италия, Нидерланды , Норвегия и Швеция. Заинтересованность проявили [25] [28] Правительства Чехии и Испании также объявили о расследованиях, основанных на немецком списке. [26] Однако Индия до сих пор не рассмотрела предложение Германии, несмотря на сообщения о том, что многие богатые индийские граждане могут иметь счета в банке. [29]
В феврале 2008 года The Wall Street Journal сообщила, что информатор, вероятно, проживал в Австралии. [2] В 2011 году Time подтвердил, что он проживал в стране до 2010-2011 годов, находясь под защитой спецслужб ряда стран. После того, как его нашли журналисты в Австралии, он переехал в новое неизвестное место. [15]
Последствия
[ редактировать ]Ранние реакции
[ редактировать ]Это дело напрямую затронуло княжество Лихтенштейн , поскольку LGT Bank принадлежит правящей княжеской семье Лихтенштейна . [30] Это дело затмило ранее запланированный визит Отмара Хаслера , премьер-министра Лихтенштейна, в Берлин 19 февраля 2008 года для встречи с министром финансов Пером Штайнбрюком и канцлером Ангелой Меркель . [9] [31] Меркель попросила помощи в расследовании и сотрудничества в предотвращении уклонения от уплаты налогов, указав, что Лихтенштейн предоставил некоторые данные Службе внутренних доходов США , но не Министерству финансов Германии. [32]
Газета Die Welt назвала это событие «правительственным кризисом». [33] Регент Алоис Лихтенштейна , наследный принц Лихтенштейна , назвал расследование «нападением» на Лихтенштейн со стороны Федеративной Республики и рассматривает средства правовой защиты. [6] Правительство Германии подверглось критике за работу с секретными банковскими данными, которые были украдены информатором. [6] Главный прокурор Лихтенштейна Роберт Вальнер возбудил обвинение "неизвестным лицам за разглашение секретов компании для иностранного государства". [34] Кроме того, два юриста в Берлине инициировали судебные иски против БНД и федерального правительства, утверждая, среди прочего, «неверность по отношению к налогоплательщикам» и «шпионаж данных». [35]
Правительство Германии, с другой стороны, рассматривает возможность скоординированных международных действий: согласно внутренним источникам Минфина, Лихтенштейн якобы живет «значительной частью бизнеса по уклонению от налогов». [36] Правительство может рассмотреть ряд возможных действий: Лихтенштейн собирается присоединиться к Шенгенскому соглашению , которое устранит пограничный контроль с Австрией, и требуется согласие Германии; Германия могла бы взимать сборы за переводы валюты, облагать налогами коммерческую деятельность своих граждан в Лихтенштейне и требовать от них подтверждения законности их деятельности там. Более того, он рассчитывает на поддержку других правительств, которые также ощущают на себе последствия уклонения от уплаты налогов. [37]
Внутри Германии также были подняты вопросы относительно внутренней законности этого дела. Высказывались опасения, что действия, предпринятые БНД, выходили за рамки полномочий агентства по национальной безопасности (и конституции), при этом внимание также было сосредоточено на более широких этических дебатах о том, было ли оправдано БНД выплатой взятки в размере 4 миллионов евро должностному лицу банка в иностранном банке. стране (при финансировании и одобрении как канцелярии Германии, так и министерства финансов). [38] В марте 2009 года Германия объявила, что не будет оказывать Лихтенштейну судебную помощь в судебном преследовании предполагаемого преступника, утверждая, что Ordre public игнорирует свою обязанность сделать это в соответствии с Европейским соглашением о взаимной правовой помощи. [39]
Налоговые соглашения
[ редактировать ]Лихтенштейн вступил в переговоры с рядом стран по обсуждению вопросов уклонения от уплаты налогов. В 2009 году оно достигло соглашения с Соединенным Королевством, которое позволит примерно 5000 британским клиентам банков Лихтенштейна, которые держат у них около 2-3 миллиардов фунтов стерлингов на секретных счетах, явиться в британские налоговые органы на условиях значительно сниженных штрафов. [40] Соглашение откроет банкам Лихтенштейна большую прозрачность, но остается спорным в Лихтенштейне; некоторые банки опасаются, что клиенты просто переведут свои деньги в другое место. [40]
Ссылки
[ редактировать ]- ^ «Скандал гигантских масштабов» . Süddeutsche Zeitung (на немецком языке). 15 февраля 2008 г. Архивировано из оригинала 3 ноября 2008 года . Проверено 21 февраля 2008 г.
- ^ Перейти обратно: а б с Эстерл, Майк; Симпсон, Гленн Р .; Кроуфорд, Дэвид (19 февраля 2008 г.). «Украденные данные стимулируют налоговые расследования» . Уолл Стрит Джорнал . Группы Google . Проверено 20 февраля 2008 г.
- ^ Койчел, Ян; Андресен, Тино (16 февраля 2008 г.). «На следующей неделе снова грянет» . Handelsblatt (на немецком языке). Архивировано из оригинала 19 февраля 2008 г. Проверено 21 февраля 2008 г.
- ^ Перейти обратно: а б «В Германии надвигается огромный налоговый скандал» . Agence France Presse (на немецком языке). 15 февраля 2008 г. Архивировано из оригинала 9 марта 2008 г. Проверено 21 февраля 2008 г.
- ^ «Немецкие банки подозреваются в помощи клиентам в уклонении от уплаты налогов» . Дер Шпигель . 21 февраля 2008 г. Проверено 21 февраля 2008 г.
- ^ Перейти обратно: а б с Пфаннер, Эрик; Ландлер, Марк (19 февраля 2008 г.). «Лихтенштейн защищает свои банки в расследовании дела об уклонении от уплаты налогов в Германии» . Интернэшнл Геральд Трибьюн . Проверено 20 февраля 2008 г.
- ^ «Пресс-релиз прокуратуры Бохума» (DOC) (Пресс-релиз) (на немецком языке). 15 февраля 2008 г. Проверено 15 февраля 2008 г. [ мертвая ссылка ]
- ^ Перейти обратно: а б с Догерти, Картер; Ландлер, Марк (18 февраля 2008 г.). «Налоговый скандал в Германии: фанаты жалуются на неравенство» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 февраля 2008 г.
- ^ Перейти обратно: а б с Мур, Мэтт (18 февраля 2008 г.). «Германия расширяет расследование уклонения от уплаты налогов в Лихтенштейне» . США сегодня . Ассошиэйтед Пресс . Проверено 20 февраля 2008 г.
- ^ «Налоговый скандал в Лихтенштейне ударил по банкам» . Австралиец . Рейтер . 19 февраля 2008 г. Архивировано из оригинала 11 августа 2011 года . Проверено 20 февраля 2008 г.
- ↑ Профиль Киблера на веб-сайте полиции Лихтенштейна. Архивировано 17 марта 2008 г. в Wayback Machine.
- ^ Эппельсхайм, Филип (15 февраля 2008 г.). «Германия столкнулась с историческим налоговым скандалом» . Frankfurter Allgemeine Zeitung (на немецком языке) . Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ Кун, Фридрих (17 февраля 2008 г.). «Информатор под прицелом — информатор из Лихтенштейна должен получить совершенно новую личность — следователи ломают голову над мотивами Цумвинкеля» . Немецкая диспетчерская служба (на немецком языке). Архивировано из оригинала 5 марта 2008 г. Проверено 22 марта 2012 г.
- ^ Куинн, Джеймс (19 августа 2008 г.). «Интерпол ищет налогового крота в Лихтенштейне» . «Дейли телеграф» . Лондон . Проверено 22 апреля 2010 г.
- ^ Перейти обратно: а б Ритцер, У. (3 августа 2011 г.). «Как информатор, уклоняющийся от уплаты налогов, стал одним из самых разыскиваемых в Европе» . Время . Проверено 1 марта 2023 г.
- ^ «Следователи снова обыскивают банки в Мюнхене и Гамбурге» . Spiegel Online (на немецком языке). 19 февраля 2008 г. Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ Тартлер, Йенс; Честно, Питер; Локхарт, Ина; Ламбрехт, Матиас (19 февраля 2008 г.). «Набег на немецкие частные банки» . Financial Times Germany (на немецком языке). Архивировано из оригинала 23 февраля 2008 г. Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ АФП (21 февраля 2008 г.). «Сен Левин обеспокоен тем, что банк Лихтенштейна привлекает лиц, уклоняющихся от уплаты налогов» . Морнингстар . Проверено 23 февраля 2008 г.
- ^ «USB, Лихтенштейн помог в налоговых махинациях США: Сенат» . Ассошиэйтед Пресс. 17 июля 2008 г.
- ↑ Завершилось беспрецедентное расследование по уклонению от уплаты налогов - финнам, спрятавшим средства, не грозит уголовная ответственность 18.9.2013
- ↑ Решение Верховного суда препятствует налоговому расследованию в Лихтенштейне, 19 сентября 2013 г.
- ↑ Bertel Paulig имеет счет в налоговой гавани по состоянию на 9 октября 2013 г. A9.
- ^ В деле об уклонении от уплаты налогов в Лихтенштейне было назначено очень небольшое повышение налогов 16 декабря 2013 г.
- ^ Уоттс, Роберт; Мэтью Кэмпбелл; Никола Смит (24 февраля 2008 г.). «Налоговики ценят открытие княжеской налоговой гавани в Лихтенштейне» . Лондон: Санди Таймс (Timesonline) . Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ Перейти обратно: а б «Германия передает данные о лицах, уклоняющихся от уплаты налогов, правительствам всего мира» . Зеркало. 26 февраля 2008 г. Проверено 26 февраля 2008 г.
- ^ Перейти обратно: а б «Монако обещает помочь Германии в налоговом расследовании» . Файнэншл Таймс (ft.com). 24 февраля 2008 г. Проверено 5 марта 2008 г.
- ^ «Налоговое затишье по спорным бумагам Лихтенштейна» . Берлингске . 20 февраля 2008 г. Проверено 26 сентября 2020 г.
- ^ «Дело Лихтенштейна. Налоговый скандал охватил Европу и США» . Зеркало. 26 февраля 2008 г. Проверено 26 февраля 2008 г.
- ^ Мохан, Вишва (21 мая 2008 г.). «Германия предлагает данные о черных деньгах, Индия колеблется» . Таймс оф Индия . Архивировано из оригинала 21 октября 2012 г. Проверено 21 мая 2008 г.
- ^ «Репутация Лихтенштейна испорчена» . Мир онлайн (на немецком языке). 15 февраля 2008 г. Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ «Глава правительства Отмар Хаслер с канцлером Ангелой Меркель» (Пресс-релиз) (на немецком языке). 15 февраля 2008 г. Архивировано из оригинала 5 марта 2008 г.
- ^ Пфаннер, Эрик; Ландлер, Марк (20 февраля 2008 г.). «Налоговая проверка? Княжество оскорблено». Нью-Йорк Таймс .
- ^ «Тысячи подозреваемых в налоговом скандале» . Мир онлайн (на немецком языке). 15 февраля 2008 г. Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ Главный прокурор Лихтенштейна инициирует обвинение «неизвестным преступникам» ( MP3 ) . Радио-Лихтенштейн . Проверено 24 февраля 2008 г. [ мертвая ссылка ]
- ^ «Уголовное дело против БНД и федерального правительства» . Сетевая газета (на немецком языке). 19 февраля 2008 г. Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ «Берлин хочет радикально ограничить бизнес с Лихтенштейном» . Spiegel Online (на немецком языке). 19 февраля 2008 г. Проверено 24 февраля 2008 г.
- ^ Догерти, Картер; Ландлер, Марк (21 февраля 2008 г.). «Германия побуждает Лихтенштейн бороться с мошенничеством» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 22 февраля 2008 г.
- ^ «В Лихтенштейне не все так хорошо» . Экономист . 22 февраля 2008 г. Проверено 3 июня 2008 г.
- ^ «Дело Генриха Кибера: Германия отклоняет просьбу о правовой помощи» . Родина Лихтенштейн . 23 марта 2009 г. Архивировано из оригинала 24 мая 2024 г. Проверено 16 апреля 2009 г.
- ^ Перейти обратно: а б Симонян Г. (12 августа 2009 г.). «Лихтенштейн ведет переговоры с Германией о прозрачности». Файнэншл Таймс .
Внешние ссылки
[ редактировать ]- «Налогайте на меня, если сможете» , телевидение Австралийской комиссии по телерадиовещанию, страница «Четыре угла», включая потоковое видео, репортер Лиз Джексон, первая трансляция 6 октября 2008 года.
