Налог на грех
| Часть серии о |
| Налогообложение |
|---|
 |
| Аспект фискальной политики |
Налог на грех (также известный как налог на роскошь или налог на порок ) — это акцизный налог, специально взимаемый с определенных товаров, которые считаются вредными для общества и отдельных лиц, таких как алкоголь , табак , наркотики, конфеты , безалкогольные напитки , фаст-фуд , кофе , сахар. , азартные игры и порнография . [1] В отличие от налогов Пигова , которые предназначены для оплаты ущерба обществу, причиненного этими товарами, налоги на грех используются для повышения цен в попытке снизить спрос или, если это не удается, для увеличения и поиска новых источников дохода. Повышение налога на грехи зачастую более популярно, чем повышение других налогов. Однако эти налоги часто подвергались критике за то, что они обременяют бедных и непропорционально облагают налогом физически и умственно иждивенцев. [2]
Краткое содержание
[ редактировать ]Введение налогов на грех за вредную деятельность варьируется в зависимости от юрисдикции. Во многих случаях налоги на роскошь вводятся для смягчения последствий употребления алкоголя и табака, азартных игр и транспортных средств, выделяющих чрезмерное количество загрязняющих веществ. ввести налог на сахар и безалкогольные напитки . Также было предложено [3] Некоторые юрисдикции также взимают налоги с рекреационных наркотиков, таких как каннабис , где они легализованы и регулируются . [4]
Доходы, полученные от налогов на грехи, поддерживают многие проекты, необходимые для достижения социальных и экономических целей. [5] Американские города и округа использовали средства от налогов на грехи для расширения инфраструктуры. [6] в то время как в Швеции налог на азартные игры используется для помощи людям, страдающим от азартных игр. Общественное признание налога на роскошь может превышать подоходный налог или налог с продаж .
Поддерживать
[ редактировать ]- Сторонники утверждают, что потребление табака и алкоголя, поведение, связанное с потреблением, или и потребление, и потребительское поведение аморальны или «греховны», отсюда и название «налог на грех». Например, клиники Мэйо анестезиологи доктор Майкл Джойнер и доктор Дэвид Уорнер поддерживают повышение налогов на табак и алкоголь с целью использования налоговых кодексов, чтобы помочь изменить поведение и улучшить здоровье. [7]
- Употребление табака и алкоголя связано с множеством медицинских проблем. Считается, что только в Соединенных Штатах более 440 000 ежегодных смертей связаны с курением табака. [8] [9] Обобщение 67 исследований показало, что существуют доказательства того, что налогообложение табачных изделий ответственно за «снижение курения среди молодежи, молодых людей и лиц с низким социально-экономическим статусом по сравнению с населением в целом», хотя не было обнаружено никаких доказательств того, что это верно для заядлые курильщики или американские индейцы . [10]
- Согласно медицинскому аргументу, потребители табака и алкоголя создают большее финансовое бремя для общества, вынуждая других платить за лечение заболеваний, возникающих в результате такого потребления, особенно в большинстве стран первого мира с финансируемой государством системой здравоохранения. [11] [12] [13] [14]
- Моральные, медицинские и финансовые аргументы иногда рассматриваются в современных новостях. [15]
Оппозиция
[ редактировать ]- Налоги на грехи приводят к незаконному производству, контрабанде и/или прямой краже облагаемых налогом продуктов, иногда для личного использования, но часто для продажи на черном рынке . [16] [17]
- Критики налога на грехи утверждают, что это регрессивный налог по своей природе и дискриминирующий низшие классы. Налоги на грехи часто оцениваются по фиксированной ставке, что означает, что они составляют гораздо большую часть цены x для богатых. Кроме того, такие продукты, как алкоголь или сигареты, по ставкам налога на грехи обычно не учитывают платежеспособность, поэтому бедные люди платят гораздо большую долю своего дохода в виде налогов. [18] [19]
- Критики также утверждают, что налоги на грехи не влияют на поведение потребителей так, как предполагают сторонники налога, например, повышая склонность курильщиков курить более дешевые сигареты с высоким содержанием смол и никотина, когда повышается налог за пачку. [20] и увеличение количества людей, которые смешивают напитки самостоятельно, а не покупают готовые алкогольные напитки. [21]
- Правительство может стать зависимым от налоговых поступлений и ему придется поощрять «греховное» поведение, чтобы поддерживать поток доходов. [22]
См. также
[ редактировать ]- Налог на потребление
- Эконалог
- Налог на стоимость земли
- Налог на мясо
- изображение ондатры
- Патернализм
- Налог на сладкие напитки
- Налогообложение и регулирование производства алкоголя
- Налог на табак
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Стаал, Дерек (21 апреля 2017 г.). «Билл будет блокировать порно на новых телефонах и компьютерах, если потребители не заплатят налог» . AZfamily.com . Проверено 11 июля 2017 г.
- ^ Винк, Бен. « Налоги на грехи предназначены для того, чтобы оттолкнуть людей от выпивки и сигарет, но они в основном бьют по тем, кто меньше всего может позволить себе платить» . Бизнес-инсайдер . Проверено 8 ноября 2023 г.
- ^ Хартоколлис, Анемона (9 апреля 2009 г.). «Руководитель здравоохранения Нью-Йорка призывает ввести налог на напитки с сахаром» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 27 марта 2010 г.
- ^ Холленбек, Бретт; Уэтаке, Косуке (2021). «Налогообложение и рыночная власть в легальной индустрии марихуаны» (PDF) . РЭНД Журнал экономики . 52 (3): 559–595. дои : 10.1111/1756-2171.12384 . ССНН 3237729 .
- ^ Беннетт, Кори. «Предлагаемый «налог на грех» на сигареты вселяет надежду в дошкольные учреждения» . Национальный журнал . Архивировано из оригинала 21 февраля 2015 года . Проверено 21 февраля 2015 г.
- ^ Трики, Эрик (28 апреля 2014 г.). «Продление налога на грех приведет к тому, что государственное финансирование стадионов превысит 1 миллиард долларов» . clevelandmagazinepolitics.blogspot.com . Проверено 21 февраля 2015 г.
- ^ Перри, Сьюзен (5 июня 2013 г.). «Врачи Мэйо предлагают более высокие – и новые – «налоги на грех» » . Минн Пост . Проверено 21 февраля 2015 г.
- ^ «Часто задаваемые вопросы о принятии Закона о предотвращении курения в семье и борьбе против табака (FSPTCA)» . FDA . 10 августа 2009 года . Проверено 27 мая 2010 г.
- ^ «Алкоголь и табак» . Национальный институт здравоохранения. Архивировано из оригинала 27 февраля 2015 года . Проверено 21 февраля 2015 г.
- ^ Бадер, П; Буасклер, Д; Ферренс, Р. (2011). «Влияние налогообложения и ценообразования на табачные изделия на поведение курящих среди групп высокого риска: синтез знаний» . Int J Environ Res Public Health . 8 (11): 4118–39. дои : 10.3390/ijerph8114118 . ПМЦ 3228562 . ПМИД 22163198 .
- ^ «Злоупотребление наркотиками обходится экономике Соединенных Штатов в сотни миллиардов долларов в виде увеличения расходов на здравоохранение, преступности и снижения производительности» . Национальный институт злоупотребления наркотиками . Проверено 21 февраля 2015 г.
- ^ Одиночный, Е; Робсон, Л; Се, Х; Рем, Дж (1998). «Экономические издержки алкоголя, табака и запрещенных наркотиков в Канаде, 1992 г.». Зависимость . 93 (7): 991–1006. дои : 10.1046/j.1360-0443.1998.9379914.x . ПМИД 9744130 . S2CID 23103250 .
- ^ «Как употребление табака влияет на экономику?» . сайт рака . Архивировано из оригинала 19 февраля 2015 года . Проверено 21 февраля 2015 г.
- ^ Блум, Делавэр; Кафьеро, ET; Жане-Льопис, Э.; Абрахамс-Гессель, С.; Блум, ЛР; Фатима, С.; Фейгл, AB; Газиано, Т.; Мовафи, М.; Пандия, А.; Преттнер, К.; Розенбер, Л.; Селигман, Б.; Штейн, Аризона; Вайнштейн, К. «Глобальное экономическое бремя неинфекционных заболеваний» (PDF) . Всемирный экономический форум . Женева: Всемирный экономический форум . Проверено 21 февраля 2015 г.
- ^ Аллен Джонсон (21 марта 2010 г.). «Должна ли моя зависимость от диетической росы быть наказана налогом?» . Новости и записи, Гринсборо, Северная Каролина . Проверено 27 мая 2010 г.
- ^ Хартнетт, Кевин (3 февраля 2014 г.). «Проблема сигарет на черном рынке Бостона» . Бостон Глобус . Проверено 29 апреля 2017 г.
- ^ Доминичак, Питер (14 ноября 2016 г.). «Как показывает анализ, налоги на алкоголь и табак обошлись казначейству в 31 миллиард фунтов стерлингов» . «Дейли телеграф» . Лондон . Проверено 29 апреля 2017 г.
- ^ Хоффер, Адам; Шугарт, Уильям; Томас, Майкл (февраль 2013 г.). «Налоги на грехи: размер, рост и создание отрасли» . Меркатус.
- ^ Фаррелли, Мэтью; Ноннемакер, Джеймс; Уотсон, Кимберли (сентябрь 2012 г.). «Последствия высоких акцизов на сигареты для курильщиков с низкими доходами» . ПЛОС ОДИН . 7 (9). PLOS: e43838. Бибкод : 2012PLoSO...743838F . дои : 10.1371/journal.pone.0043838 . ПМК 3440380 . ПМИД 22984447 .
- ^ Уильямс, Ричард; Христос, Кейтлин (июль 2009 г.). «Налогообложение греха» . Меркатус.
- ^ «Продажи Alcopops падают, но спиртные напитки процветают» . Июль 2008.
- ^ «Развернутый ответ на противоречия» . Климатические действия сейчас. Архивировано из оригинала 29 апреля 2015 года . Проверено 30 апреля 2013 г.
Когда мы полагаемся на налог на грехи для получения общих доходов, у нас появляется извращенный стимул поддерживать этот поток доходов. Государственным службам наносится ущерб, когда канадцы сокращают использование ископаемого топлива.
