Пенсионная система Швейцарии

Швейцарская пенсионная система опирается на три столпа:

государственная пенсионная программа для престарелых, сирот и переживших супругов (страхование по старости и потере кормильца);
пенсионные фонды, управляемые инвестиционными фондами, привязанными к работодателям (планы профессиональных льгот);
добровольные, частные инвестиции.

Обзор

Столб	Как оно финансируется?	Как он выплачивается?	Требования к выплатам	Выплаты в случае преждевременной смерти?
1-й	Система оплаты по мере использования : для всех людей, работающих и/или проживающих в Швейцарии, плюс НДС и другие налоги (например, на табачные изделия и азартные игры).	Ежемесячная рента	Достижение пенсионного возраста, установленного законом, но может быть ожидаемо или отложено на пять лет.	Только для вдов, вдовцов и сирот
2-й	Пенсионный фонд. Обязательные взносы работников и работодателей и добровольные взносы самозанятых лиц	Ежемесячная рента	Как указано выше ^†	Зависит от пенсионного фонда: Никто пенсия вдовам, вдовцам и сиротам страхование жизни на случай преждевременной смерти полная выплата наследникам по закону
3-й	Пенсионный фонд или полис страхования пожертвований с налоговыми льготами. Добровольные взносы всех людей с доходом	Единовременная выплата	Как указано выше ^†	Полная выплата наследникам по закону или согласно страховому полису

^†Средства, внесенные во 2-й и 3-й уровень, можно выплачивать раньше, не выходя на пенсию, при соблюдении определенных критериев.

Первый столп

Базовым пенсионным страхованием является страхование по старости и потере кормильца (OASI). Оно известно как Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) на немецком языке, Assurance vieillesse et survivants (AVS) на французском языке и Assicurazione vecchiaia, superstiti e инвалидита (AVS) на итальянском языке.

Согласно статье 112 Федеральной конституции Швейцарии , первый уровень должен адекватно покрывать основные расходы на жизнь. Это система PAYGO , финансируемая за счет взносов работников и работодателей (4,2% дохода работника каждый), самозанятых (7,8% их дохода) и людей, не занятых оплачиваемой работой (от 392 до 19 600 человек). швейцарских франков в год в 2013 году). Власти также вносят свой вклад посредством прямого финансирования, НДС и доходов от налога на игорные клубы. ^[1] Взносы населения собираются, а пособия распределяются различными органами, некоторые из которых управляются кантональными или федеральными властями, некоторые - союзом работодателей , например, Федерацией романских предприятий Женевы . ^[2]

Первый уровень предусматривает пенсии по старости, а также пособия для вдовцов и сирот. ^[1]

Обычный возраст выхода на пенсию составляет 65 лет для мужчин и 64 года для женщин. Его можно предвидеть или отложить, причем ожидание ведет к уменьшению аннуитетов, а отсрочка — к увеличению аннуитетов. ^[3]

Выплаты

Хотя деньги, выплачиваемые в первую ступень, не имеют верхнего предела (поскольку они представляют собой процент от дохода), выплата определяется количеством лет, проработанных в Швейцарии, и средним доходом. Поправочный коэффициент учитывает инфляцию . Для получения полной пенсии (которая составляет от 1175 до 2350 швейцарских франков в месяц) застрахованное лицо должно ежегодно вносить взносы в 1-й уровень в возрасте от 20 до 65 лет (или 64 года для женщин). Каждый год, проведенный за границей, уменьшит пенсию примерно на 2,3 процента. Чтобы получать максимальную пенсию (которая составляет 2350 швейцарских франков в месяц), застрахованное лицо должно в среднем зарабатывать не менее 84 600 швейцарских франков в год.

Федеральная конституция предусматривает, что 1-й уровень должен удовлетворять основные потребности застрахованных. Из-за роста стоимости жизни в 1966 году федеральный парламент ввел дополнительные пенсионные выплаты. Они являются гибкими и покрывают фактические расходы (например, медицинское страхование, расходы на дом престарелых).

Ожидание выхода на пенсию уменьшит ежемесячную пенсию, а продолжение работы увеличит ее: ^[4]

-2 года	-13.6%
-1 год	-6.8%
выход на пенсию в законный пенсионный возраст	+0%
+1 год	+5.2%
+5 лет	+33%

Второй столп

Программа профессионального пенсионного обеспечения известна как Berufliche Vorsorge на немецком языке, Prévoyance professionalnelle на французском языке и Previdenza professionale на итальянском языке. В повседневной жизни его чаще называют «вторым столпом» (нем. die Zweite Säule , фр. le deuxième pilier , итальянск. il Secondo pilastro ).

Согласно статье 113 Федеральной конституции Швейцарии, «профессиональная пенсионная система вместе со страхованием по старости, по случаю потери кормильца и страхованием по инвалидности позволяет застрахованному лицу поддерживать свой прежний образ жизни соответствующим образом». ^[5]

Это накопительная пенсионная программа . Оно является обязательным для работников и финансируется как работниками, так и работодателями. Сумма взносов работодателя должна быть как минимум равна сумме взносов его работников. ^[5]

Он также открыт для самозанятых на добровольной основе. Взносы различаются в зависимости от правил учреждений, их предоставляющих. Пенсионные фонды организованы как фонды, которые затем инвестируют в недвижимость , государственные облигации и акции компаний . Они могут быть созданы властями или частными корпорациями для своего персонала, частными компаниями, например, страховыми компаниями, и открыты для любой компании, или профсоюзами, профессиональными ассоциациями или союзами работодателей, такими как Федерация романских предприятий в Женеве . для своих членов. ^[1]

Второй уровень предусматривает пенсии по старости. Некоторые пенсионные фонды также предоставляют пособия в случае инвалидности и ближайшим родственникам в случае преждевременной смерти. Средства второго уровня можно использовать до выхода на пенсию для покупки основного дома, для начала самостоятельной деятельности или при выезде из Швейцарии навсегда. ^[1] При смене места работы средства переводятся в пенсионный фонд нового работодателя. Когда вы безработный, средства переводятся на сберегательный счет (так называемый Freizügigkeitskonto на немецком языке, compte de libre-passage на французском языке и conto di libero passaggio на итальянском языке). Когда человек возобновит работу, накопления можно будет перевести в пенсионный фонд нового работодателя.

Третий столп

Третий уровень состоит из частных пенсионных схем, предоставляемых частным сектором. Они не являются обязательными и полностью финансируются застрахованным лицом. ^[5] Так называемые схемы 3а приводят к меньшему налогообложению и регулируются, тогда как схемы 3b не регулируются и не имеют никаких льгот в отношении налогообложения.

3а

Существует две схемы пенсионного обеспечения:

Страхование: Договор страхования заключается между страхователем и застрахованным лицом. Продукт зависит от страховки; но схемы часто предлагают в дополнение к гарантированному капиталу при выходе на пенсию:
- страхование жизни
- пенсия по инвалидности (дополнительно к государственной пенсии по инвалидности)
- покрытие регулярных вкладов 2 и 3 ступени на случай инвалидности
сберегательные счета или счета инвестиционных фондов: человек может, в определенных пределах, свободно выбирать сумму денег, которая будет внесена в схему. Это либо сберегательные счета, либо инвестиционные фонды.

В настоящее время (2024 г.) каждый работающий человек может ежегодно платить до 7056 швейцарских франков по схемам 3а. ^[6] Внештатные работники (которым не нужно платить во 2-й уровень) могут инвестировать до 20% своего годового дохода, но не более 34128 швейцарских франков в течение одного года. Законно инвестировать в несколько схем 3а одновременно. В любом случае сумма, выплачиваемая по всем схемам 3а, не может превышать годовой валовой доход.

Поскольку обе схемы приводят к снижению подоходного налога и налога на имущество, средства, как и в случае со схемой 2, могут выплачиваться только в очень ограниченных случаях:

за пять лет до достижения установленного законом пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 64 года для женщин); Таким образом, пенсия будет выплачена не раньше, чем в возрасте 60/59 лет.
навсегда покинуть Швейцарию
погашение существующей ипотеки
покупка имущества, которым пользуется сам застрахованный
открытие бизнеса/основание предприятия
инвалидность
смерть

Поскольку фонды 3а могут быть распущены только сразу (а не в виде ежегодного или ежемесячного аннуитета), рекомендуется открыть несколько схем 3а, средства которых можно использовать независимо, шаг за шагом, по мере возникновения финансовых потребностей. И тогда средства на счетах 3а можно не дробить, а только целиком перевести на другой счет 3а.

Если застрахованное лицо продолжает работать после пенсионного возраста, оно может инвестировать в 3-й уровень до 70 или 69 лет соответственно. После этого возраста средства будут выплачиваться в обязательном порядке.

3б

Официально схем 3b не существует, но на банковском/инвестиционном языке любые инвестиции, предназначенные для пенсионного обеспечения, называются «схемой 3b». Они не предлагают никаких налоговых льгот и не регулируются так, как инвестиции 3а.

Проблемы

Безработица и социальное обеспечение

Лицам, получающим пособие по безработице , по-прежнему придется платить в 1-й уровень. Когда пособие по безработице закончилось и человек поддерживается выплатами социального обеспечения, он или она обязаны распустить пенсионные фонды и выйти на пенсию досрочно (если это возможно из-за возрастных ограничений), даже если это приведет к массовому и пожизненному сокращению заработной платы. Пенсии 1-го уровня. Эти сокращения затем, возможно, придется компенсировать финансируемыми государством Ergänzungsleistungen (prestations complémentaires), чтобы гарантировать достойную жизнь.

Жизнь за границей

Средства 1-го уровня будут выплачиваться, как обычно, ежемесячными аннуитетами людям, выходящим на пенсию в зарубежной стране. Не существует никаких поправок на различия в уровне жизни или покупательной способности – так что, например, человек, выходящий на пенсию в Таиланде, будет получать ту же сумму в швейцарских франках, что и в Швейцарии.

Средства 2-й и 3-й ступени будут выплачены сразу при выезде из Швейцарии. Это привело к проблемам с тем, что люди тратили свои средства за границей, а затем получали вышеупомянутые Ergänzungsleistungen по возвращении в Швейцарию. Для сравнения, человек, проживающий в Швейцарии, обычно не может получить средства 2-го или 3-го пенсионного уровня, а когда он достигает пенсионного возраста, он должен израсходовать свои собственные средства, прежде чем подавать заявку на Ergänzungsleistungen. Чтобы иметь право на получение пособия Ergänzungsleistungen, необходимо быть законным резидентом Швейцарии и вносить платежи в 1-й уровень за один год.

Демографические изменения и будущая эволюция

В настоящее время, в связи с вступлением поколения «бэби-бума» в пенсионный возраст и увеличением продолжительности жизни , финансирование 1-го пенсионного уровня является сложной проблемой, которую необходимо решить. Среди нынешней рабочей силы растут опасения, что их пенсий 1-го уровня не хватит, чтобы выйти на пенсию, сохранив при этом свой уровень жизни.

Число пенсионеров увеличивается, а инвестиционные доходы сокращаются. ^[7] Поскольку ожидаемая продолжительность жизни растет, пенсионеры получают свои пенсии все дольше и дольше. ^[8]

Федеральные власти выдвинули глобальную схему реформ (называемую Prévoyance 2020 на французском языке, Altervorsorge 2020 на немецком языке и Previdenza per la vecchiaia на итальянском языке), охватывающую первый и второй компоненты. Он направлен на консолидацию системы, а также на повышение гибкости пенсионного возраста. ^[9]Федеральные власти предлагают

Поднять базовый пенсионный возраст для женщин до 65 лет;
Предусмотреть большую гибкость в отношении возраста выхода на пенсию;
Обеспечить дополнительное финансирование за счет НДС и федерального государственного финансирования;
Снизить ставку, с которой капитал, накопленный лицом во втором пенсионном уровне, преобразуется в пенсию (т.е. за тот же капитал можно было бы получить меньшую пенсию);
Принять корректирующие меры, чтобы пенсии второго уровня не сокращались;
Поднимите ежемесячные платежи 1-го уровня на 70 швейцарских франков. ^[10]

Проект был принят парламентом с небольшим перевесом, но в конечном итоге не был одобрен после того, как гражданский референдум, проведенный 24 сентября 2017 года, отклонил его. ^[11]

Международное сравнение

в 2014 году, швейцарская пенсионная система заняла пятое место в мире Согласно исследованию, опубликованному Мельбурнским университетом и компанией Mercer после датской, голландской, австралийской и шведской. ^[12]Тем не менее, в последние годы его рейтинги в различных рейтингах неуклонно снижались из-за отсутствия амбициозных реформ. Это 23-е место из 70 в «Глобальном пенсионном отчете 2020», опубликованном Allianz. ^[13]

См. также

Ссылки

^ Jump up to: ^а ^б ^с ^д «Обзор системы социального обеспечения Швейцарии» . Швейцарская Конфедерация , Федеральное управление социального страхования . Проверено 28 сентября 2013 г.
^ «Компенсационные фонды/АИ Офисы – ваши контакты» . Проверено 28 сентября 2013 г.
^ «Гибкий пенсионный возраст» . AVS-AI и Информационный центр Федерального управления социального страхования . Проверено 18 июля 2015 г.
^ «Социальное страхование: самые большие ошибки AHV» . Наблюдатель .
^ Jump up to: ^а ^б ^с «Федеральная конституция Швейцарской Конфедерации» . Швейцарская Конфедерация . Проверено 28 сентября 2013 г.
^ «Третий столб 3а и 3b в Швейцарии» . ч.ч. Проверено 24 марта 2024 г.
^ "Пенсии. Взносы растут, пенсии падают" . Еженедельник . Рингьер . 5 ноября 2015 г. Проверено 5 ноября 2015 г.
^ Пьер Кормон (2 июля 2021 г.). «Пенсии – швейцарская система в упадке» . Франкоязычная компания . Проверено 16 июня 2023 г.
^ «Гарантировать устойчивость обеспечения старости» . Федеральное управление социального страхования . Проверено 5 ноября 2015 г.
^ «Ле проект» . Федеральное управление социального обеспечения . Проверено 11 мая 2017 г.
^ «И теперь война будет разыгрываться на глазах у народа » . Время . 16 марта 2017 г. Проверено 11 мая 2017 г.
^ «Мельбурн Мерсер считает датскую пенсионную систему лучшей в мире» . Инвестиции и пенсии в Европе . Проверено 5 ноября 2015 г.
^ «Глобальный пенсионный отчет Allianz за 2020 год: Серебряный лебедь» . Альянс . Проверено 27 мая 2021 г.

Внешние ссылки

[overview-1] Jump up to: ^а ^б ^с ^д «Обзор системы социального обеспечения Швейцарии» . Швейцарская Конфедерация , Федеральное управление социального страхования . Проверено 28 сентября 2013 г.

[admin.ch-2] «Компенсационные фонды/АИ Офисы – ваши контакты» . Проверено 28 сентября 2013 г.

[age-3] «Гибкий пенсионный возраст» . AVS-AI и Информационный центр Федерального управления социального страхования . Проверено 18 июля 2015 г.

[4] «Социальное страхование: самые большие ошибки AHV» . Наблюдатель .

[Constitution-5] Jump up to: ^а ^б ^с «Федеральная конституция Швейцарской Конфедерации» . Швейцарская Конфедерация . Проверено 28 сентября 2013 г.

[6] «Третий столб 3а и 3b в Швейцарии» . ч.ч. Проверено 24 марта 2024 г.

[Hebdo2015-7] "Пенсии. Взносы растут, пенсии падают" . Еженедельник . Рингьер . 5 ноября 2015 г. Проверено 5 ноября 2015 г.

[8] Пьер Кормон (2 июля 2021 г.). «Пенсии – швейцарская система в упадке» . Франкоязычная компания . Проверено 16 июня 2023 г.

[adminP2020-9] «Гарантировать устойчивость обеспечения старости» . Федеральное управление социального страхования . Проверено 5 ноября 2015 г.

[10] «Ле проект» . Федеральное управление социального обеспечения . Проверено 11 мая 2017 г.

[11] «И теперь война будет разыгрываться на глазах у народа » . Время . 16 марта 2017 г. Проверено 11 мая 2017 г.

[IPE-12] «Мельбурн Мерсер считает датскую пенсионную систему лучшей в мире» . Инвестиции и пенсии в Европе . Проверено 5 ноября 2015 г.

[AGPR-13] «Глобальный пенсионный отчет Allianz за 2020 год: Серебряный лебедь» . Альянс . Проверено 27 мая 2021 г.

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]

[6]

[7]

[8]

[9]

[10]

[11]

[12]

[13]