✖


Jump to content

Споры уклонения от уплаты налогов UBS

Add links

UBS Group AG Building в Сент -Галлене . UBS сохраняет строгую банковскую секретность , которые использовались для облегчения уклонения от уплаты налогов

Швейцарский инвестиционный банк и финансовые услуги , UBS Group AG , была в центре многочисленных расследований уклонения от уплаты налогов и избегания, проведенных США, французскими, немецкими, израильскими и бельгийскими налоговыми органами в результате их строгой банковской секретности .

Первый крупный поговорка о уклонении от уплаты налогов, в котором участвовал банк, произошел в 2007 году. Брэдли Биркенфельд , американский банкир, размещенный в UBS Switzerland AG, нарушил законы о швейцарском банковском секрете , чтобы раскрыть информацию о клиенте Министерству юстиции США (DOJ), утверждая, что уклонение от уклонения от уплаты налогов. После того, как Министерство юстиции открыло расследование, UBS был оштрафован на 780 миллионов долларов США и достиг ограниченного отложенного соглашения о судебном преследовании , которое рассматривалось как исторически значимое событие в банковской индустрии Швейцарии. Несмотря на краткое устранение банковской секретности, страна усилила свои законы о банковской секретности , а UBS принял международный «код конфиденциальности клиентов» для защиты информации о клиенте от раскрытия.

С момента первоначального «раскрытия в Биркенфельде» UBS находился в центре различных других расследований уклонения от уплаты налогов, проведенных несколькими международными правительствами и налоговыми органами. С 2015 года, бельгийские власти с 2014 года, с 2014 года, с 2014 года, власти, французские власти, с 2013 года, с 2015 года и израильские власти с 2014 года с 2014 года, с 2015 года и израильские власти.

Биркенфельд раскрытие, 2007

[ редактировать ]

В 2005 году частный банкир UBS Брэдли Биркенфельд заявил, что он узнал, что отношения UBS с американскими клиентами нарушили соглашение между банком и Службой внутренних доходов США . [ 1 ] Он подал в отставку из UBS 5 октября 2005 года после прочтения внутреннего документа, подготовленного юридическим департаментом UBS, который определил запрещенные трансграничные банковские мероприятия в Соединенных Штатах. Запреты были противоположны должностной инструкции менеджеров по благосостоянию, обслуживающих американских клиентов в Соединенных Штатах. Биркенфельд считает, что меморандум был готов дать юридическому покрытию UBS, если санкционированная банковским составом будет обнаружена незаконная деятельность. Банк может затем перенести вину на своих сотрудников. [ 2 ] Впоследствии он жаловался на соответствие UBS на «несправедливую и обманчивую практику банка» банка. По словам Биркенфельда, когда он не получил ответа, три месяца спустя он написал Питеру Кюреру, тогдашнему генеральному советнику UBS о незаконной практике. [ 3 ] [ 4 ] Он стал партнером в Union Charter Ltd., где он специализировался на управлении активами, уходя в отставку с этой должности 3 июня 2008 года. [ 5 ]

Министерство юстиции

[ редактировать ]

В 2007 году Брэдли Биркенфельд решил рассказать DOJ, что он знал о практике UBS. В то же время он хотел воспользоваться новым законодательством о федеральном разоблачителе, Законе о налоговых льготах и ​​здравоохранении 2006 года , который мог бы выплатить ему до 30% любых налоговых поступлений, возмещенных IRS в результате информации Биркенфельда. Биркенфельд также хотел иммунитет от судебного преследования за его участие в сделках UBS. [ 6 ] В апреле 2007 года адвокат Биркенфельда отправил Министерству юстиции краткое изложение информации Биркенфельда. Министерство юстиции ответило, что это не было частью программы разоблачителей IRS и что она не даст иммунитету Биркенфельда. [ 6 ] Тем не менее, Биркенфельд встретился с Министерством юстиции. Когда связь между Биркенфельдом и Министерством юстиции остановилась, Биркенфельд связался с Комиссией по ценным бумагам и биржам , IRS и Сенату США . [ 6 ]

США В июне 2008 года Федеральное бюро расследований приняло официальную просьбу о поездке в Швейцарию, чтобы расследовать случай уклонения от уклонения от уплаты налогов в несколько миллионов долларов . [ 7 ] В том же месяце группа Сената Соединенных Штатов обвинила швейцарские банки, включая UBS и LGT Group , в том, что они помогали богатым американцам уклоняться от налогов через оффшорные счета и рассчитали общую стоимость этой практики как превышающие 100 миллиардов долларов США в год. [ 8 ] В отчете специально обвиняется LGT-группа UBS AG и LGT LGT LGT в Лихтенштейне. [ 9 ] По данным выводов, клиенты США имели около 19 000 счетов в UBS, в Швейцарии, по оценкам, в Швейцарии около 18 миллиардов долларов США до 20 миллиардов долларов США. [ 10 ]

Арест и награда

[ редактировать ]

По иронии судьбы, Министерство юстиции решило взимать с Биркенфельда с обвинением в уголовном преступлении в сговоре с целью уклонения от уплаты налогов одним из его клиентов Игором Оленикоффа . В 2008 году Биркенфельд признал себя виновным, а в 2009 году был приговорен к 40 месяцам тюрьмы. [ 11 ] Многие пропагандистские группы со всего мира критиковали обвинение Биркенфельда и приговор на том основании, что оно будет препятствовать информаторам финансовой индустрии. [ 12 ] Биркенфельд был освобожден из тюрьмы 1 августа 2012 года. [ 13 ] 11 сентября 2012 года офис информаторов IRS выплатил Биркенфельду награду в размере 104 миллионов долларов за исполнение в качестве корпоративного разоблачителя. [ 13 ] Швейцарские СМИ зачисляют на акт Биркенфельда, влияя на морские изменения в швейцарском банковском деле.

После награды Биркенфельда швейцарская газета Blick утверждала: «Биркенфельд был благословением для швейцарской финансовой индустрии», потому что его откровения помогли ускорить переход отрасли от его зависимости от «грязных» денег , обделяя законы о секретности Банка, которые позволили уклоняться от уплаты налогов. Полем [ 14 ]

Биркенфельд сравнил швейцарскую банковскую промышленность с гангстерами . «По сути, банковская секретность аналогична уголовным рэкете-а швейцарское правительство, наряду с каждым швейцарским частным банкиром, является соучастником». [ 15 ]

Урегулирование США

[ редактировать ]

В ответ на отчет и расследование ФБР, UBS объявила, что перестанет предоставлять трансграничные частные банковские услуги для клиентов, доминирующих в США, через его не регулируемые US по состоянию на июль 2008 года. [ 16 ] В ноябре 2008 года федеральное большое жюри США предъявило обвинение Раулу Вейлу , председателю и генеральному директору UBS Global Wealth Management и Business Banking и члену исполнительного совета UBS Group в связи с продолжающимся расследованием трансграничного бизнеса UBS в США. [ 17 ] UBS в конечном итоге сократит связи с Раулом Вейлом в мае 2009 года, и ему предъявлены обвинения после того, как UBS урегулировал свое уголовное дело с правительством. [ 18 ] Рауль Вейл позже будет оправдан по всем обвинениям федеральным жюри США в ноябре 2014 года. [ 19 ]

UBS согласился 18 февраля 2009 года выплатить штраф в размере 780 млн. Долл. США правительству США и заключил соглашение о отложенном судебном преследовании по обвинению в сговоре с целью обмана Соединенных Штатов, препятствуя Службе внутренних доходов . Из этого штрафа 380 миллионов долларов США представляют собой распад прибыли от его трансграничного бизнеса; Баланс представляет налоги США, которые UBS не смогли удержать на счетах. [ 20 ] [ 21 ] Цифры включают проценты, штрафы и реституцию за неоплаченные налоги. В рамках сделки UBS также урегулировал обвинения в Комиссии по ценным бумагам и биржам в том, что он выступал в качестве незарегистрированного брокера/дилера и инвестиционного советника для американцев. [ 22 ] Кроме того, UBS заплатил 200 миллионов долларов США за урегулирование в Комиссию по бирже по ценным бумагам США (SEC), чтобы избежать судебного разбирательства по предполагаемому поведению UBS, что компания облегчила способность некоторых клиентов США поддерживать нераскрытые счета в Швейцарии и других зарубежных странах, которые позволили Эти клиенты уклоняются от уплаты налогов, связанных с активами на этих счетах. [ 23 ]


Предлагаемый откат банковской секретности

[ редактировать ]

На следующий день после урегулирования своего уголовного дела 19 февраля 2009 года правительство США подало гражданский иск против UBS, чтобы раскрыть имена всех 52 000 американских клиентов, утверждая, что банк и эти клиенты сговорились о том, чтобы обмануть IRS и федеральное правительство законного налога. доход. [ 24 ] Вскоре после этого Хиллари Клинтон , которая была приведена к присяге в качестве государственного секретаря в январе, отправилась в Женеву 6 марта 2009 года, чтобы встретиться с министром иностранных дел Швейцарии, чтобы объявить об урегулировании иска IRS. В течение нескольких месяцев Служба внутренних доходов и Министерство юстиции организовали предварительное урегулирование, в котором Надзорное управление по швейцарскому финансовому рынку (FINMA) выявило информацию о 4450 из 52 000 счетов, запрашиваемых IRS, сохранив анонимность более чем, чем чем 90 процентов клиентов Соединенных Штатов в трансграничном бизнесе UBS. [ 25 ] [ 26 ]

12 августа 2009 года UBS объявила о соглашении о расчете, которая закончила судебный процесс с IRS. [ 27 ] Сенатор США Карл Левин (D-Mi), который проводил слушания в Сенате в скандале с уклонком от уплаты налогов UBS, описал соглашение об урегулировании (известное как «Приложение») «разочаровывающего».

[T] он замутил формулировку, и многие ограничения в этом приложении показывают, что правительство Швейцарии пытается сохранить как можно больше банковской секретности на будущее, при этом стремится скрыть имена десятков тысяч подозреваемых налоговых читов США. Обидно, что правительство США пошло вместе. [ 28 ]

Тем не менее, это урегулирование установило раскрытие между правительствами США и швейцарских правительств в отношении секретности швейцарских банковских счетов . Лишь в июне 2010 года швейцарские законодатели одобрили сделку, чтобы раскрыть данные клиентов и сведения об учетной записи клиентов США, которые подозревались в уклонении от уплаты налогов. [ 29 ]

Ренцо Гадола

[ редактировать ]

Ренцо Гадола, швейцарский банкир и менеджер по инвестициям , был арестован за помощь американским гражданам уклоняться от платы налогов через оффшорные финансовые транспортные средства. После работы в UBS с 1995 по 2008 год Гадола основала RG Investment Partners (Zurich). Федеральные власти арестовали Гадолу во Флориде в 2010 году, когда федеральные власти [ 30 ] Федеральные прокуроры утверждали, что Гадола, хотя и работал в UBS, не только помог американским налогоплательщикам уклониться от налогов, но и активно отговаривал их от присоединения к программе службы внутренних доходов (IRS), созданной для обеспечения амнистии для американских уклоняющихся от налогов, которые добровольно раскрыли свои счета. Программа была организована после скандала с уклонкой от уплаты уклонения от UBS 2008-09. Федеральное правительство также обвинило 36 своих клиентов в уклонении от уплаты налогов. [ 31 ]

Гадола сотрудничал с правительством США и обратился к своим американским клиентам и двум другим швейцарским банкирам, вовлеченным в уклонение от уплаты налогов со стороны американцев. Его дело впервые показало, как крупные международные швейцарские банки использовали небольшие региональные швейцарские банки, чтобы скрыть незадефицированные активы, проводимые на оффшорных счетах их американской клиентурой. [ 32 ] Ренцо Гадола был арестован в Майами, штат Флорида, 7 ноября 2010 года. Федеральные агенты записали его, обсуждая методы уклонения от налогов с клиентом. Прокуроры заявили, что он сразу же начал сотрудничать с правительством и сыграл важную роль в подстрекательстве к правительству в рассмотрении дел против его клиентов и двух других швейцарских банкиров, участвующих в оказании помощи американцам скрывать свои активы от проверки IRS.

Гадола носил проволоку, которая позволила федеральным агентам записать своих клиентов, которые продолжали поддерживать секретные швейцарские банковские счета с намерением обмануть Соединенные Штаты. Информация, предоставленная Гадолой, привела к аресту швейцарских банкиров Кристоса Багиоса, греческого жителя в Швейцарии, который работал в Credit Suisse Group AG и UBS, и Мартине, бывшем из UBS. [ 31 ] [ 33 ] 22 декабря 2010 года Гадола признал себя виновным в заговоре, чтобы обмануть Соединенные Штаты, позволяя американским гражданам уклоняться от налогов. Федеральные прокуроры рекомендовали снисходительность из -за его сотрудничества с Министерством юстиции (Министерство юстиции) и IRS, рекомендовав приговор на пять месяцев лишения свободы и пяти месяцев домашнего заключения. [ 34 ] [ 35 ] В ноябре 2011 года Гадола была приговорена к пятилетнему условному сроку и оштрафован на 100 долларов. [ 36 ]

Кристос Багиос

[ редактировать ]

26 января 2011 года Кристос Багиос был арестован в Нью -Йорке. [ 37 ] Он работал в UBS в период с 1992 по 2005 год, прежде чем поработать в Credit Suisse, который уволил его после его ареста. Министерство юстиции заявило, что его преступная деятельность произошла, когда он занимался UBS. [ 38 ] Министерство юстиции обвинило Багиос в заговоре с Гадолой, Мартином Листом и Хансруэди Шумахером (арестован в 2009 году) за уклонение от уплаты налогов американских граждан. Его обвинили в том, что он помог 150 его американским клиентам скрыть до 500 миллионов долларов активов от IRS, пока сотрудник UBS. 6 ноября 2012 года Багиос признал себя виновным в одном подсчете заговора, включающего обманывание федерального правительства свыше 1,08 миллиона долларов, в то время как сотрудник UBS с 1993 по 2009 год. [ 38 ]

После того, как UBS сообщила своим американским клиентам, что им пришлось прекратить незадефицированные счета в 2009 году, Багиос сообщил клиенту, что он может перевести незаконные активы в меньший региональный швейцарский банк. [ 37 ] В рамках сделки о признании вины DOL рекомендовал приговорить Багиос к отрученному времени, что составило 37 дней тюремного заключения и приблизительно 19 месяцев домашнего ареста. Министерство юстиции хотело немедленно вынесено, чтобы Багиос воссоединился со своей семьей. Министерство юстиции похвалило его сотрудничество и сказал, что его поведение не было таким вопиющим, как это практиковалось другими. Окружной судья США Кеннет Марра одобрил сделку. [ 37 ] [ 38 ]

Мартин не хватает

[ редактировать ]

Мартин Лэк-швейцарский гражданин, который занимал должность исполнительного директора UBS North America International до 2003 года, когда он ушел, чтобы создать компанию по управлению активами, базирующуюся в Цюрихе, Lake & Partner Asset Management AG. [ 39 ] Ему было предъявлено обвинение 2 августа 2011 года. Лэк был обвинен в заговоре с целью уклонения от уплаты налогов со стороны американцев, позволяя им прикрывать свои активы в небольшом региональном банке в Швейцарии. [ 40 ] Ему было предъявлено обвинение в открытии и поддержании секретных банковских счетов в швейцарском региональном банке, чтобы позволить американским гражданам избежать проверки IRS и держать их активы на длине руки от UBS. Соединенные Штаты заключили соглашение с UBS о том, что оно не поднимет уклонение от уплаты налогов американского. [ 39 ]

Покинув UBS, Лэк работал деловым партнером Ренцо, который направил клиентов к нему. Как и Ренцо, Лэк посоветовал своим американским клиентам не сотрудничать с властями США и не участвовать в программе добровольного раскрытия информации IRS, созданной после скандала с уклонением от уплаты налогов UBS. Он предоставил некоторым клиентам предоплаченный сотовый телефон, чтобы связаться с ним, чтобы сорвать наблюдение со стороны правоохранительных органов. [ 39 ] В ноябре 2011 года федеральное правительство записало на пленку Гадолу, консультируя одного из своих клиентов о преимуществах использования недостатка. Поскольку активы клиента были бы наличными и хранятся в сейфе в офисе Лэк, не было бы бумажного следа. Гадола сказал своему клиенту: «У вас нет ссылки на UBS, поэтому на 99,9 процента вам не о чем беспокоиться». [ 39 ]

Находясь в UBS, Ренцо посоветовал своему американскому клиенту Амира Завие из Сан -Франциско, который занимал пронумерованный банковский счет на UBS, чтобы использовать услуги Лэк, чтобы скрыть свои активы швейцарского франка, чтобы уклониться от обнаружения IRS. [ 41 ] Когда не хватает формы W-9 от Зави, которая будет идентифицировать его как владельца счета, и выявил активы IRS, Зави перенес свои активы другому инвестиционному менеджеру. [ 42 ] Не хватает властей США 13 октября 2013 года и признал себя виновным 26 февраля 2014 года. Несомненно был приговорен к пятилетнему условному сроку и оштрафован на 7500 долларов в федеральном суде в Форт -Лодердейле, штат Флорида, где ему было предъявлено обвинение в 2011 году. «Я извиняюсь за мой Поведение », - сказал нам, окружной судья США Уильям Димитрулис. «Мне была предоставлена ​​возможность исправить то, что я сделал, что я сделал в меру своих способностей». [ 43 ]

Рауль Вейль раскрытие: 2014

[ редактировать ]

После того, как Раулу Вейлу было предъявлено обвинение, и он не пришел на предъявление обвинения, правительство США выдало международный ордер на арест для Вейла. Находясь в отпуске в Италии в ноябре 2013 года, итальянские власти арестовали Вейл на основе американского ордера. Впоследствии Вейл отказался от своих прав и был экстрадирован в Соединенные Штаты. [ 44 ] В январе 2014 года Вейл умолял в федеральном суде, помогая нам налогоплательщикам умолять налогов уклониться от налогов на 20 миллиардов долларов в оффшорных активах. [ 45 ]

Испытание началось в Ft. Лодердейл 14 октября 2014 года, и присяжные признали его не виновным 3 ноября 2014 года. [ 46 ] Присяжные заседатели обсудили чуть более часа до вынесения вердикта, не являющегося невиновным.

Израильское налоговое расследование: 2011 - Present

[ редактировать ]

В 2011 году власти США начали расследование трех крупнейших израильских банков, банка Leumi , Bank Hapoalim и Mizrahi-Tefahot , подозреваемых в помощи своим американским клиентам уклоняться от налогов. [ 47 ] В 2014 году Израиль арестовал 28 человек после того, как расследование выявило тысячи швейцарских банковских счетов, удерживаемых израильтянами. Израильское налоговое управление заявило, что они «подозревали, что подавляющее большинство денег, удерживаемых на счетах, не сообщается в налоговую власть». [ 48 ] В марте 2018 года канцелярия государственной прокуратуры Израиля подала многочисленные обвинительные заключения против 11 израильтян за мошенничество , обман, исключение дохода от налоговой декларации и подачи ложной декларации. [ 49 ]

Немецкое налоговое расследование: 2012 - Present

[ редактировать ]

UBS Deutschland AG подвергся расследованию прокурорами в Мангейме на земле Баден Верттемберга после того, как налоговое расследование выявило подозрительные средства от Германии в Швейцарию, как утверждается, содействие Управлению UBS Deutschland Frankfurt. Прокуроры расследуют подстрекательство к уклонению от уплаты налогов налогом налогоплательщиков с 2004 по 2012 год. Ожидается, что расследование, как ожидается Бундесрат , немецкий сенат, который контролирует социал -демократов . [ 50 ]

Офис UBS Deutschland Frankfurt был нанесен рейдом следователями налогов в мае, и было изъято более 100 000 компьютерных файлов и записей. Доказательства оценивают эту оценку на наличие доказательств того, что сотрудники UBS обеспечили уклонение от уплаты налогов. Банк, который утверждает, что он сотрудничает со следователями, говорит, что «внутреннее расследование конкретных обвинений не выявило никаких доказательств неправильного поведения UBS Deutschland AG». [ 50 ]

Аналогичное расследование кредитной Suisse Group AG привело к урегулированию в размере 150 миллионов евро с банком. [ 50 ]

Французское налоговое расследование: 2013 - Present

[ редактировать ]

В случае, аналогичном расследованию UBS в США, Франция начала расследование предполагаемого подстрекательства к уклонке уплаты налогов UBS Франции. [ 51 ] Расследование было вызвано в марте 2012 года публикация книги Muckraking о UBS, CES 600 Milliards Qui Manquent à la France - Enquête au cœur de l'orevasion fiscale (». Эти 600 миллиардов, которые пропала во Франции - расследование в сердце уклонения от уплаты налогов (» эти 600 миллиардов. «), По оценкам суммы налогового дохода, утраченного на UBS-контролируемые оффшорные счета на уровне 600 млрд. Евро. [ 52 ]

Регентность во Франции началось всерьез после откровения, что Джером Кахузак , который занимал должность директора по бюджету в правительстве президента Франсуа Олланд , имел секретный швейцарский банковский счет. Было начато расследование, чтобы определить, не незаконно ли UBS во Франции. В июне 2013 года французские банковские регуляторы оштрафовали UBS France на 10 миллионов евро за неудачи, которые могли бы позволить клиентам UBS совершить уклонение от уплаты налогов. Месяц спустя я был запущен расследование утверждений о том, что UBS занимался отмыванием денег активов, полученных в результате налогового мошенничества . [ 53 ]

Исполнительный директор UBS FRANCE Патрик де Файет был среди трех руководителей местного отделения. Банкиры UBS Wealth Management якобы нарушили закон, позволив французским налогоплательщикам скрывать свои активы в контролируемых UBS оффшорных активах уклоняться от налогов. Банкиры намеревались направить свои французские активы клиентов на операцию UBS в Швейцарии, а не сохранять деньги во Франции. [ 54 ] В январе 2015 года ордера на арест были выданы для трех бывших сотрудников UBS France после того, как они не появились перед французскими магистратами, которые возглавляли расследование. [ 53 ] UBS сталкивается с штрафами до пяти миллиардов евро за предполагаемую роль в налоговом мошенничестве. По данным французской газеты Le Temps , [ 55 ] В июле 2014 года банк должен был опубликовать облигацию в размере 1,1 миллиарда евро, с которыми UBS выполнил, делая несколько апелляций во французской судебной системе, наконец, потеряв апелляцию в Cour de Cassation , высшем суде Франции. UBS может обжаловать это решение Европейского суда по правам человека . [ 56 ]

В феврале 2015 года Брэдли Биркенфельд, ключевая фигура в скандале с уклонкой от уплаты налогов UBS в США, был вызван французским магистратом, расследовавшим дело. [ 57 ] Министерство юстиции США одобрило, разрешив Биркенфельда, который все еще находится на условно -досрочном освобождении, посетить Францию ​​для дачи показаний против UBS. [ 58 ] Федеральный судья Уильям Злох дал Биркенфельду разрешение на поездку во Францию ​​с 27 февраля по 1 марта 2015 года, чтобы предстать перед французским судом. [ 59 ] [ 60 ] В 2014 году UBS обвинила французское правительство в участии в «высоко политизированном процессе» в своем расследовании банка и его французской дочерней компании. [ 53 ]

В январе 2016 года французские налоговые органы объявили, что, основываясь на записях, изъятых немецкими налоговыми органами, гражданины Франции удерживали 38 000 незаконных счетов с общими активами в размере более 12 миллиардов евро. [ 61 ]

В феврале 2019 года французский суд оштрафовал UBS на 4,9 миллиарда долларов за помощь клиентам уклоняться от налогов. [ 62 ]

Бельгийское налоговое расследование: 2014 - ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ

[ редактировать ]

В июне 2014 года исполнительный директор UBS Belgium, Марсель Брюхвилер, был арестован по подозрению в мошенничестве , в то время как офисы UBS и резиденция Brühwiler были обысканы полицией. Утверждается, что UBS Belgium активно набирает богатых бельгийцев, предлагая направлять средства на секретные швейцарские счета , что обеспечивает уклонение от налогов . [ 63 ]

Налоговое расследование США: 2015 - ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ

[ редактировать ]

В феврале 2015 года UBS объявила, что он расследуется Управлением адвоката США в Восточном округе Нью -Йорка и Комиссии по бирже по ценным бумагам в связи с новыми утверждениями, что UBS способствовали уклонению от уплаты налогов ее американской клиентурой. В центре внимания расследования - возможная продажа облигаций с носителями . [ 64 ] [ 65 ] Облигации предъявителей - это тип незарегистрированной безопасности, которая обеспечивает степень анонимности владельцу, поскольку они могут быть анонимно переводиться при содержании в бумажной форме, что позволяет уклоняться от уплаты налогов, поскольку такие переводы позволили бы владельцу скрыть свои финансовые активы. Хотя безопасность носителя может быть обменена в электронном виде (что создаст электронную запись), когда безопасность вышла из системы через расчетный дом, транзакция все равно будет по существу анонимной, если сторона фактически не искала информацию. [ 66 ] UBS объявил, что сотрудничает с расследованием. [ 64 ]

Канцелярия адвоката США действовала в отношении информации, собранной ФБР, которая опросила сотрудников UBS. Согласно The Wall Street Journal , облигации по предъявителям вышли из предположения в США в 1982 году, когда их лечение в соответствии с законом США было изменено, чтобы препятствовать их использованию, поскольку они были идеальным средством для уклонения от уплаты налогов. Неблагоприятный налоговый режим и штрафы, принятые в 1982 году, препятствовали использованию облигаций с носителями, что привело к возможным использованию таких ценных бумаг клиентами UBS. Сотрудники UBS якобы обсуждали юридические последствия использования облигаций -предъявителей со своими клиентами. Целью расследования были американские следователи, пытающиеся определить точный характер этих предполагаемых дискуссий и представляют ли они преступные усилия, чтобы скрыть то, что якобы уже было сделано. [ 67 ]

Расследование было вызвано откровениями осведомителя. [ 68 ] Запущен в январе 2015 года, расследование также имеет целью определить, были ли облигации по предъявителям предоставления в качестве инвестиционных транспортных средств для клиентуры UBS, либо непосредственно, либо через UBS, покупая и удерживая облигации на имя клиента, до истечения срока его соглашения о судебном преследовании 2009 года с Министерство юстиции США. Соглашение истекло в октябре 2010 года. Если будет установлено, что UBS нарушил соглашение, федеральное правительство может обвинить UBS по новым обвинениям, связанным с нарушением. В таком случае прокуроры, вероятно, будут просить значительных штрафов, а UBS - в соответствии с нормативным надзором. [ 66 ]

Ссылки

[ редактировать ]
  1. ^ Пфайфер, Стюарт (26 октября 2009 г.). «Он наложил вмятину в уклонение от уплаты налогов» . Лос -Анджелес Таймс . Получено 6 июля 2012 года .
  2. ^ Броннер, Майкл. «Рассказывая швейцарские секреты: тройной подавляющий крест» . Глобальный пост . Получено 7 сентября 2013 года .
  3. ^ Роланд, Нил (3 марта 2009 г.). «Департамент юстиции наказывает председателя UBS по поводу расследования мошенничества IRS» . Инвестиционные новости . Получено 7 июля 2012 года .
  4. ^ Браунинг, Линнли (6 июня 2008 г.). «Богатые американцы под пристальным вниманием в случае UBS» . New York Times . Получено 29 августа 2013 года .
  5. ^ Колкер, Карлин; Вореакос, Дэвид. «Экс-банкир Birkenfeld признает себя виновным в налоговом деле (обновление 3)» . Блумберг . Получено 29 августа 2013 года .
  6. ^ Jump up to: а беременный в Хильзенрат, Дэвид С. (16 мая 2010 г.). «Швейцарский банкир, ставший разоблачителем, получил тюремное заключение» . The Washington Post . Получено 6 июля 2012 года .
  7. ^ «ФБР», чтобы исследовать швейцарский банк UBS 'в случае уклонения от уклонения от налога » . Сиднейский утренний геральд . 22 июня 2008 г. Получено 20 февраля 2009 года .
  8. ^ Вореакос, Дэвид; Донмойер, Райан (4 марта 2009 г.). «UBS говорит, что он не переводит больше имен в костюме IRS» . Блумберг . Получено 29 октября 2013 года .
  9. ^ Костелло, Майлз; и др. (17 июля 2008 г.). «Мы утверждают, что UBS 'сговорились» за законами о секретности » . Время . Лондон ​Получено 9 марта 2024 года .
  10. ^ Перес, Эван (17 июля 2008 г.). «Оффшорное уклонение от уплаты налогов стоит 100 миллиардов долларов США, указывает на расследование Сената UBS и LGT» . Wall Street Journal . Получено 20 февраля 2009 года .
  11. ^ Колкер, Карлин (4 июня 2008 г.). «Биркенфельд Юнион Хартии уходит в отставку после ареста по налоговой схеме» . Блумберг . Получено 4 июня 2013 года .
  12. ^ Браун, Том (9 октября 2009 г.). «Исследование UBS Informance увидела обратные последствия для нас» The Washington Post . Архивировано из оригинала 16 сентября 2013 года . Получено 16 сентября 2013 года .
  13. ^ Jump up to: а беременный Сондерс, Лора; Sidel, Робин (11 сентября 2012 г.). «Информатор получает 104 миллиона долларов» . Wall Street Journal .
  14. ^ Брэдли, Саймон (12 сентября 2012 г.). «Награда Биркенфельда может искушать других банкиров» . SWI SWISSINFO.CH . Получено 16 сентября 2013 года .
  15. ^ Биркенфельд, Брэдли (весна 2010). "Внутри картеля" . Журнал мировой политики . 27 (1): 10–12. doi : 10.1162/wopj.2010.27.1.10 . Архивировано с оригинала 3 октября 2016 года . Получено 17 сентября 2013 года .
  16. ^ «Заявление об обвинительном заключении UBS Executive» . Предприятие . Получено 12 ноября 2008 года .
  17. ^ «UBS страдает от морского удара, поскольку мы предполагают главу управления богатством» . Финансовые времена . Архивировано из оригинала 9 июня 2011 года . Получено 13 ноября 2008 года .
  18. ^ «UBS сокращает связи с приостановленной эксплуатационной банковской головой» . Wall Street Journal . 1 мая 2009 года. Архивировано из оригинала 5 мая 2009 года . Получено 7 мая 2009 года .
  19. ^ Пресса, связана (3 ноября 2014 г.). «Швейцарский банкир Рауль Вейль оправдал судебный процесс по уклонению от уплаты налогов во Флориде» . Хранитель . ISSN   0261-3077 . Получено 27 мая 2024 года .
  20. ^ «UBS заплатит 780 миллионов долларов за урегулирование налоговых претензий» . Блумберг . 18 февраля 2009 г. Получено 20 февраля 2009 года .
  21. ^ «UBS вступает в соглашение о отложенном судебном преследовании» (пресс -релиз). Министерство юстиции США. 18 февраля 2009 г.
  22. ^ Браунинг, Линнли (19 февраля 2009 г.). «Швейцарский банк должен открыть свои секретные файлы» . New York Times . Получено 19 февраля 2009 года .
  23. ^ «Комиссия США по ценным бумагам и биржам - выпуск судебных разбирательств № 20905 /18 февраля 2009 г.» . Архивировано с оригинала 10 июля 2017 года.
  24. ^ «Федералы входят в суд на UBS за все американские имена клиентов» . Yahoo! Новость ​ Ассошиэйтед Пресс . 19 февраля 2009 года. Архивировано с оригинала 22 февраля 2009 года . Получено 20 февраля 2009 года .
  25. ^ Гримальди, Джеймс В. (30 июля 2015 г.). «Сделка UBS показывает сложные связи Клинтона» . Wall Street Journal . Получено 21 марта 2016 года .
  26. ^ Касперкевич, Яна (30 июля 2015 г.). «После того, как Хиллари Клинтон помогла урегулировать налоговые дела, UBS увеличил поддержку фонда» . Хранитель . Получено 21 марта 2016 года .
  27. ^ «UBS AG: Формальное подписание соглашения об урегулировании, касающееся вызова Джона Доу» . Умереть . 19 августа 2009 года. Архивировано с оригинала 6 сентября 2009 года . Получено 19 августа 2009 года .
  28. ^ Левин, Карл. «Заявление сенатора Карла Левина в Американском Приложении в случае UBS» . Коалиция финансовой прозрачности. Архивировано с оригинала 1 февраля 2014 года . Получено 9 сентября 2013 года .
  29. ^ Браунинг, Линнли (17 июня 2010 г.). «Швейцарские одобряют сделку для UBS, чтобы выявить американских клиентов, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов» . New York Times . Получено 3 мая 2011 года .
  30. ^ Браунинг, Линнли (14 декабря 2010 г.). «Швейцарский банкир обвиняется в том, что он советует американцам уклоняться от налогов» . New York Times . Получено 3 сентября 2013 года .
  31. ^ Jump up to: а беременный Вореакос, Дэвид (2 августа 2011 г.). «Бывший банкир-банкир Мартин не имеет обвинения в деле о налоговом заговоре» . Блумберг . Получено 3 сентября 2013 года .
  32. ^ «Ренцо Гадола, бывший банкир UBS, приговорен за то, что он помогал уклонению от уплаты налогов США» . Huffington Post . Рейтер. 18 ноября 2011 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  33. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна. «Экс-кредитный банкир Suisse Banker запретил уйти» Bloomberg. Архивировано с оригинала 10 сентября 2012 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  34. ^ Андерсон, Курт. «Прокуроры стремятся к снисхождению для бывшего банкира UBS; прокуроры стремятся к снисхождению при вынесении приговора для бывшего банкира UBS из-за помощи в налоговом зоде» . Yahoo! Финансы. Ассошиэйтед Пресс . Получено 3 сентября 2013 года .
  35. ^ Вореакос, Дэвид. «Ex-UBS Banker Gadola заработал снисходительность в налоговом деле, говорит США» . Блумберг. Архивировано из оригинала 14 ноября 2011 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  36. ^ Браунинг, Линнли и Кевин Грей. «Бывший банкир, ставший давлением певчих птиц швейцарские банки» . Рейтер . Архивировано из оригинала 21 ноября 2011 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  37. ^ Jump up to: а беременный в Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна (6 ноября 2012 г.). «Ex-UBS Banker Bagios признает себя виновным в деле об исчезновении налогов» . Bloomberg Businessweek . Архивировано с оригинала 9 ноября 2012 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  38. ^ Jump up to: а беременный в МакМахон, Паула (6 ноября 2012 г.). «Бывший швейцарский банкир признается, что помогает клиентам скрывать деньги от дяди Сэма» . Sun Sentinel . Архивировано из оригинала 3 сентября 2013 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  39. ^ Jump up to: а беременный в дюймовый Ричи, Уоррен (2 августа 2011 г.). «Бывший банкир UBS поручено помочь клиентам уклоняться от налогов США» . Христианский научный монитор . Получено 3 сентября 2013 года .
  40. ^ «Клиент UBS и Швейцарского кантонального банка обвинил заговор, чтобы обмануть IRS» . Министерство юстиции США. 7 декабря 2011 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  41. ^ «Человек из Сан -Франциско обвинялся в случае уклонения от уплаты налогов UBS» . CBS Сан -Франциско. Ассошиэйтед Пресс. 7 декабря 2011 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  42. ^ «Клиент UBS и Швейцарского кантонального банка обвинил заговор, чтобы обмануть IRS» . Министерство юстиции. 7 декабря 2011 года . Получено 3 сентября 2013 года .
  43. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна (27 мая 2014 г.). «Бывший банкир не хватает, избегает тюрьмы за 17-летнюю налоговую схему» . Bloomberg.com . Получено 26 сентября 2016 года .
  44. ^ Valentina Accardo, Valentina Accardo (28 ноября 2013 г.). «Эксклюзив: бывший банкир UBS Weil соглашается быть экстрадированным нам» Reuters . Получено 18 января 2014 года .
  45. ^ «Бывший банкир UBS Рауль Вейл не признает себя виновным в том, что американцы уклоняются от налогов» . Телеграф (Лондон) . 7 января 2014 года . Получено 18 января 2014 года .
  46. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна. «Бывший исполнительный директор UBS Вейл оправдал налоговый заговор» . Bloombergbusiness.com . Блумберг . Получено 2 января 2015 года .
  47. ^ «Эксклюзив: зонд на налоговые уклонения США обращается к израильским банкам» . Рейтер . 16 сентября 2011 года . Получено 20 марта 2018 года .
  48. ^ «Израильский зонд уклонения от уплаты налогов в Израиле приводит к 28 арестам» . Рейтер . 8 декабря 2014 года . Получено 20 марта 2018 года .
  49. ^ «11 Израильтяне обвиняют в незарегистрированных швейцарских счетах UBS - Globes English» . Глобусы . 18 марта 2018 года . Получено 20 марта 2018 года .
  50. ^ Jump up to: а беременный в Кроуфорд, Дэвид (8 ноября 2012 г.). «Германия исследует сотрудники UBS по обвинениям в уклоне налогов» . Wall Street Journal . Получено 18 января 2014 года .
  51. ^ Вуд, Роберт В. (4 июня 2013 г.). «Французский криминальный налоговый зонд UBS --- Разговор о дежавю» . Форбс . Архивировано из оригинала 21 сентября 2013 года . Получено 18 января 2014 года .
  52. ^ Годой, Хулио (19 апреля 2012 г.). «Европа теряет миллиарды от уклонения от уплаты налогов» . Агентство Inter Press Service . Получено 18 января 2014 года .
  53. ^ Jump up to: а беременный в Бенедетт-Валентини, Фабио и Джеффри Вогели. «Три бывших чиновника-UBS, как говорили в аресте во французском налоговом зонде» . Блумберг . Получено 2 марта 2015 года .
  54. ^ «UBS в рамках официального расследования во Франции по поводу уклонения от уплаты налогов» . BBC News . 7 июня 2013 года . Получено 18 января 2014 года .
  55. ^ «UBS сталкивается с штрафом в размере до 6,3 млрд. Долл. США в налоговом зонде: бумага» . Рейтер . Получено 24 февраля 2015 года .
  56. ^ «У UBS не хватает вариантов, поскольку самый высокий французский апелляционный суд поддерживает облигации в 1,1 миллиарда евро» . Форбс . Получено 24 февраля 2015 года .
  57. ^ Я лаял, Джон. «UBS разоблачитель для помощи французскому расследованию швейцарского банка; Брэдли Биркенфельд вызвал, чтобы предстать перед судьей в Париже» . Wall Street Journal . Получено 24 февраля 2015 года .
  58. ^ Тротт, Билл (14 февраля 2015 г.). «Информатор США вызвал для дачи показаний в случае UBS во Франции» . Yahoo! Финансы . Рейтер . Получено 24 февраля 2015 года .
  59. ^ Вореакос, Дэвид. «UBS разоблачитель Биркенфельд разрешил дать показания во Франции» . Блумберг . Получено 24 февраля 2015 года .
  60. ^ Леттин, Джон. «Информатор добавляет налоговые проблемы UBS во Франции» . Wall Street Journal . Получено 24 февраля 2015 года .
  61. ^ «Французский налоговый департамент обнаруживает 38 000 секретных французских банковских счетов: бумага» . Rfi . Получено 22 января 2016 года .
  62. ^ Олдерман, Лиз (20 февраля 2019 г.). «Французские суды штрафы UBS 4,2 млрд. Долл. США за помощь клиентам уклоняться от налогов» . New York Times . Получено 20 февраля 2019 года .
  63. ^ «Генеральный директор UBS Belgium в подозрении на мошенничество» . VRT News . 19 июня 2014 года . Получено 29 марта 2015 года .
  64. ^ Jump up to: а беременный «UBS подтверждает свежий зонд уклонения от уплаты налогов в США» . BBC News . 10 февраля 2015 года . Получено 27 февраля 2015 года .
  65. ^ Вуд, Роберт В. "Новый зонд уклонения от уплаты налогов UBS, опять же над американцами" . Форбс . Получено 27 февраля 2015 года .
  66. ^ Jump up to: а беременный Смит, Кристи и Дэвид Вореакос. «Убс сказал, что он расследуется за нарушение отложенного предпринимателя» . Блумберг . Получено 28 февраля 2015 года .
  67. ^ Мэтьюз, Кристофер М.; Девлин, Барретт. «UBS сталкивается с новым зондом по уклонениям от налогов: власти расследуют, использовали ли клиенты швейцарского банка« ценные бумаги », чтобы скрыть деньги» . Wall Street Journal . Получено 28 февраля 2015 года .
  68. ^ Гринштейн, Луи и Джонатан Маркс. «Второе налоговое расследование UBS показывает продолжающееся очарование закона об осведомителях» . JD Supra Business Advisor . JD Supra . Получено 2 марта 2015 года .
Retrieved from "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=UBS_tax_evasion_controversies&oldid=1246066057"
Arc.Ask3.Ru: конец переведенного документа.
Arc.Ask3.Ru
Номер скриншота №: 0b03b944fb56a80daf137d02652a7a6c__1726498620
URL1:https://arc.ask3.ru/arc/aa/0b/6c/0b03b944fb56a80daf137d02652a7a6c.html
Заголовок, (Title) документа по адресу, URL1:
UBS tax evasion controversies - Wikipedia
Данный printscreen веб страницы (снимок веб страницы, скриншот веб страницы), визуально-программная копия документа расположенного по адресу URL1 и сохраненная в файл, имеет: квалифицированную, усовершенствованную (подтверждены: метки времени, валидность сертификата), открепленную ЭЦП (приложена к данному файлу), что может быть использовано для подтверждения содержания и факта существования документа в этот момент времени. Права на данный скриншот принадлежат администрации Ask3.ru, использование в качестве доказательства только с письменного разрешения правообладателя скриншота. Администрация Ask3.ru не несет ответственности за информацию размещенную на данном скриншоте. Права на прочие зарегистрированные элементы любого права, изображенные на снимках принадлежат их владельцам. Качество перевода предоставляется как есть. Любые претензии, иски не могут быть предъявлены. Если вы не согласны с любым пунктом перечисленным выше, вы не можете использовать данный сайт и информация размещенную на нем (сайте/странице), немедленно покиньте данный сайт. В случае нарушения любого пункта перечисленного выше, штраф 55! (Пятьдесят пять факториал, Денежную единицу (имеющую самостоятельную стоимость) можете выбрать самостоятельно, выплаичвается товарами в течение 7 дней с момента нарушения.)