Уголовное расследование Налогового управления США

Служба внутренних доходов Уголовное расследование
Логотип IRS-CI
Значок специального агента IRS-CI
Аббревиатура	IRS-CI
Девиз	Почитай значок Сохранить наследие Совершенствуйте свое ремесло Вдохновляйте будущее
Обзор агентства
Сформированный	1 июля 1919 г.
Сотрудники	3015 ( 2022 финансовый год )
Годовой бюджет	1,3 миллиарда долларов США ( 2002 финансовый год )
Юрисдикционная структура
Федеральное агентство	Соединенные Штаты
Операционная юрисдикция	Соединенные Штаты
Общий характер	Федеральные правоохранительные органы
Специализированная юрисдикция	Налогообложение
Операционная структура
Штаб-квартира	Проспект Конституции, 1111, СЗ, комната 2501. Вашингтон, округ Колумбия 20224
Специальные агенты	2200 (приблизительно)
Руководители агентства	Гай Фикко, руководитель Ши Джонс, заместитель начальника
Материнское агентство	Служба внутренних доходов Департамент казначейства
Веб-сайт
irs.gov/criminalinvestigation

Служба внутренних доходов, уголовные расследования ( IRS-CI США, ) — это федеральный правоохранительный орган отвечающий за расследование потенциальных уголовных нарушений Налогового кодекса США и связанных с ними финансовых преступлений, таких как отмывание денег , связанная с налогами. , нарушения валютных операций, кража личных данных мошенничество и финансирование терроризма , которые отрицательно влияют на налоговое администрирование. В то время как другие федеральные агентства также обладают юрисдикцией по расследованию отмывания денег и некоторых нарушений Закона о банковской тайне , IRS-CI является единственным федеральным агентством, которое может расследовать потенциальные уголовные нарушения Налогового кодекса таким образом, чтобы способствовать укреплению доверия к налоговой системе и препятствовать нарушениям налогового законодательства. Уголовное расследование является подразделением Налогового управления США , которое, в свою очередь, является бюро Министерства финансов США .

Согласно информации на веб-сайте IRS, уровень обвинительных приговоров по федеральным налоговым обвинениям никогда не опускался ниже 90 процентов. IRS утверждает, что их уровень обвинительных приговоров является одним из самых высоких и что это рекорд, не имеющий аналогов в федеральных правоохранительных органах. Согласно годовому отчету за 2019 год, IRS-CI инициировало 1500 расследований, в результате которых было рекомендовано привлечь к ответственности 942 человека и вынесено 848 приговоров.

IRS-CI является одним из основателей Объединенного комитета начальников глобальных налоговых органов — глобальной совместной оперативной группы, созданной в середине 2018 года для борьбы с транснациональной налоговой преступностью. IRS-CI также является членом Специальной группы по борьбе с организованной преступностью, связанной с наркотиками , федеральной программы по борьбе с наркотиками, занимающейся срывом крупных операций по незаконному обороту наркотиков и связанных с ними преступлений, таких как отмывание денег, налоговые нарушения и нарушения, связанные с оружием, а также насильственные преступления.

История

Хронология значков IRS-CI

1 июля 1919 года комиссар внутренних доходов создал Дэниел К. Ропер разведывательное подразделение для расследования широко распространенных обвинений в налоговом мошенничестве. Для создания Разведывательного подразделения шесть инспекторов почтового отделения США были переведены в Налоговое управление, чтобы стать первыми специальными агентами организации, которая однажды станет отделом уголовных расследований. Среди первых шести Элмер Линкольн Айри . главой нового подразделения был назначен Хью Маккуиллан, Артур А. Николс, Фрэнк Фрейзер, Эверетт Партридж и Герберт Э. Лукас были другими пятеро, составившими новое подразделение. 6 октября 1919 года Айри пригласил Уильяма Х. Вулфа из офиса главного почтового инспектора в Вашингтоне в качестве своего помощника начальника. Они сформировали ядро, которое стало Разведывательным подразделением.

Разведывательное подразделение быстро прославилось благодаря навыкам финансовых расследований своих специальных агентов. Он приобрел национальную известность в 1930-е годы благодаря осуждению врага общества номер один , Аль Капоне , за уклонение от уплаты подоходного налога и его роли в раскрытии похищения Линдберга . Начиная с этого многообещающего начала, разведывательное подразделение в последующие десятилетия расширялось, расследуя уклонение от уплаты налогов обычными гражданами, видными бизнесменами, правительственными чиновниками и известными преступниками. Неофициально агенты разведывательного подразделения были известны как «Т-мены» из-за их связи с Министерством финансов США .

В июле 1978 года Разведывательное подразделение изменило свое название на Управление уголовных расследований (CI). С годами установленная законом юрисдикция CI расширилась и теперь включает отмывание денег и валютные нарушения в дополнение к его традиционной роли по расследованию налоговых нарушений. Однако основная миссия уголовного расследования остается неизменной. Он продолжает выполнять важную роль, помогая обеспечить целостность и справедливость налоговой системы США.

В июле 2019 года IRS-CI отметила свое 100-летие. Агентство отпраздновало это событие запланированными мероприятиями в отдельных полевых офисах IRS-CI по всей стране, включая Вашингтон, округ Колумбия, Сан-Франциско, Лас-Вегас и Чикаго.

Организация

руководитель агентства

Основная статья: Начальник отдела уголовных расследований IRS

Нынешний руководитель IRS-CI Гай Фикко

IRS-CI возглавляет начальник отдела уголовных расследований, назначаемый комиссаром IRS . Руководитель подчиняется заместителю комиссара по службам и правоприменению и отвечает за весь спектр планирования, управления, руководства и выполнения деятельности CI по всему миру. Нынешним руководителем является Гай Фикко, который курирует штат из примерно 3300 сотрудников CI по всему миру, в том числе около 2200 специальных агентов , которые расследуют и помогают в судебном преследовании по уголовным делам, отмыванию денег, коррупции в обществе, кибербезопасности, краже личных данных, наркотикам и финансированию терроризма. и дела о преступлениях, связанных с Законом о банковской тайне .

Полевые офисы

IRS-CI имеет 21 офис на местах в США, расположенных в Атланте, Бостоне, Шарлотте, Чикаго, Цинциннати, Далласе, Денвере, Детройте, Хьюстоне, Лас-Вегасе, Лос-Анджелесе, Майами, Ньюарке, Нью-Йорке, Окленде, Филадельфии, Фениксе, Сиэтл, Сент-Луис, Тампа и Вашингтон (штаб-квартира IRS-CI). Многие из этих офисов подразделяются на более мелкие постоянные агентства, юрисдикция которых распространяется на определенную территорию. Эти агентства-резиденты считаются частью основных отделений на местах. Штаб-квартира IRS-CI, расположенная в Вашингтоне, округ Колумбия , контролирует поток агентов и вспомогательного персонала, который работает в полевых офисах по всей стране. За каждым полевым офисом наблюдает ответственный специальный агент (SAC), которому помогает один (или несколько) помощник ответственного специального агента. Помимо полевых офисов в США, IRS-CI через Управление международных операций (IO) имеет специальных агентов-атташе, находящихся в 11 зарубежных странах: Австралии, Барбадосе, Канаде, Китае, Колумбии, Англии, Германии, Мексике. , Панама, Нидерланды ( Европол ) и Объединенные Арабские Эмираты.

Организационная структура

Карта полевых офисов IRS-CI

• Канцелярия начальника
  • Главный
  • Заместитель начальника
  • Начальник штаба
  • Коммуникации и образование
  • Справедливость, разнообразие и инклюзивность
  • Обзор и оценка программы
    • Полевые операции
      • Полевые офисы в Мидстейтсе
      • Полевые офисы Северного региона
      • Полевые офисы Южного региона
      • Полевые офисы Западного региона
    • Международные операции
      • Полевые операции Восток
      • Полевые операции Запад
      • Наркотики, борьба с терроризмом и транснациональная организованная преступность
    • Операции, политика и поддержка
      • Национальная судебно-медицинская лаборатория
      • Финансовые преступления
      • Специальные методы расследования
      • Ордера и конфискация
      • Связь с Казначейством
      • Представитель FinCEN
      • Связь с TEOAF
    • Стратегия
      • Финансы
      • Человеческие ресурсы
      • Национальная академия обучения CI
      • Прикладная аналитика
    • Возврат и киберпреступления
      • Системы и анализ
      • Эксплуатация, разработка схем и поддержка
      • Киберпреступления
    • Технологические операции и следственные услуги
      • Разработка бизнес-систем
      • Кибербезопасность
      • Электронные преступления
      • Управление программой, приобретение и контракты
      • Центр технических операций
      • Поддержка пользователей

Ранговая структура

Ниже приводится список ранговой структуры, найденной в IRS-CI (в порядке возрастания):

• Полевые агенты
  • Новый агент-стажер (NAT)
  • Специальный агент (СА)
  • Специальный агент по надзору (SSA)
  • Помощник ответственного специального агента (ASAC)
  • Ответственный специальный агент (SAC)
• Управление
  • Директора
    • Полевые операции
    • Международные операции
    • Операции, политика и поддержка
    • Возврат и киберпреступления
    • Стратегия
    • Технологические операции и следственные службы
  • Заместитель руководителя аппарата
  • Начальник штаба
  • Заместитель начальника
  • Главный

Специальные агенты

Специальных агентов IRS-CI (серия должностей GS-1811) обычно называют следователями по уголовным делам. Обучение специальных агентов начинается с Программы базовой подготовки специальных агентов (SABT) в Федеральной академии правоохранительных органов ( FLETC ) в Глинко, штат Джорджия . Новые специальные агенты проходят примерно шесть месяцев обучения, включая программу предварительной базовой ориентации (PB, этап 1), программу подготовки следователей по уголовным делам (CITP, этап 2), методы расследования для специальных агентов (SAIT, этап 3) и обучение на рабочем месте. Обучение (OJT, этап 4). Специальные агенты должны успешно пройти тест SAIT, чтобы сохранить работу в IRS-CI.

Специальные агенты IRS-CI — единственные сотрудники IRS, которым разрешено носить и использовать огнестрельное оружие. Право на ношение и применение огнестрельного оружия вытекает из раздела 7608 раздела 26 Кодекса США, согласно которому следователи по уголовным делам IRS уполномочены производить аресты в соответствии с федеральным законом. Специальные агенты обучены использованию и в настоящее время выпускаются пистолеты Glock , в частности Glock 19 самозарядные пистолеты ружья Remington 870 и винтовки Smith and Wesson M&P15 . M и 26. Официально выпускаются и используются

Специальные агенты IRS-CI обучены исполнять ордера на арест и обыск, а также проводить санкционированные секретные операции, включая техническое наблюдение. В соответствии с безопасным проведением таких операций специальные агенты проходят подготовку по входу в здания и тактике несмертельной защиты в соответствии с текущей подготовкой федеральных правоохранительных органов по использованию силы. Специальные агенты также выполняют функции высокопоставленных сотрудников охраны и маршалов авиации.

Категории расследований

Два специальных агента IRS-CI проводят обыск

Стратегический план уголовных расследований состоит из четырех взаимозависимых программ: «Налоговые преступления с законными источниками»; Финансовые преступления с незаконным источником; Финансовые преступления, связанные с наркотиками; и финансирование борьбы с терроризмом. Эти четыре программы дополняют друг друга и поощряют использование всех законов, находящихся в юрисдикции CI, процесса большого жюри и методов правоприменения для борьбы с налогами, отмыванием денег и нарушениями, связанными с валютными преступлениями. Уголовное расследование должно расследовать и оказывать помощь в судебном преследовании тех важных финансовых расследований, которые принесут максимальный сдерживающий эффект, повысят добровольное соблюдение требований и повысят доверие общества к налоговой системе.

Налоговые преступления с законным источником

Расследование законных налоговых преступлений является основным ресурсом IRS-CI. Юридический источник В налоговых расследованиях участвуют налогоплательщики легальных отраслей и профессий, которые получили доход законным путем, но решили уклониться от уплаты налогов, нарушив налоговое законодательство. например, не сообщать об обратном выкупе акций.

Финансовые преступления с незаконным источником

Программа борьбы с финансовыми преступлениями из незаконных источников пытается выявить все налоговые и связанные с налогами нарушения, а также отмывание денег и валютные нарушения. Эта программа признает, что деньги, полученные из незаконных источников, являются частью «необлагаемой налогом теневой экономики», которая угрожает системе добровольного соблюдения налоговых требований и подрывает доверие общества к налоговой системе.

Финансовые преступления, связанные с наркотиками

Программа по борьбе с финансовыми преступлениями, связанными с наркотиками, была основана в 1919 году и является одной из старейших инициатив IRS-CI. Его цель — использовать опыт своих специальных агентов в финансовых расследованиях для разрушения и ликвидации крупных организаций, занимающихся отмыванием наркотиков и денег. Роль IRS-CI в поддержке расследований, связанных с наркотиками, была подчеркнута в книге 1996 года «Решение Феникса: серьезно относясь к победе в войне с наркотиками ». Винсента Т. Буглиози

Борьба с терроризмом и шпионажем

После террористических атак 11 сентября 2001 года Служба уголовных расследований IRS активно участвует в федеральных расследованиях по борьбе с терроризмом. В дополнение к стандартной следственной поддержке специальные агенты IRS-CI добавляют к расследованиям терроризма опыт финансовых расследований и компьютерной криминалистики. Поддержка IRS CI в расследованиях, связанных с борьбой с терроризмом, была подчеркнута в книге Хуана Сарате «Война Казначейства: развязывание новой эры финансовой войны» 2013 года.

Отдел уголовных расследований также активно участвует в расследованиях шпионажа на высоком уровне, по многим из тех же причин, по которым специальные агенты первоначально работали над расследованиями контрабандистов спиртных напитков, организованной преступности и коррупции в обществе. Во многих сложных расследованиях высокого уровня преступники хорошо защищены от ответственности, установленной с помощью традиционных методов сбора доказательств. Общей слабостью многих преступных действий высокого уровня остаются деньги или финансовая выгода, которую трудно скрыть.

Следственный процесс

Бывший руководитель Ричард Вебер останавливается, чтобы задуматься о первом руководителе IRS-CI Элмере Линкольне Айри

Новые агенты-стажеры проходят повышение квалификации по общим методам расследования уголовных дел, общим для всех федеральных следователей по уголовным делам. Специальные агенты используют принятые в судебном порядке методы расследования в зависимости от обвинения, которое может быть налоговым или неналоговым. Специальные агенты проходят углубленную подготовку по федеральному налоговому законодательству и проверенным методам, разработанным IRS-CI за десятилетия следственной деятельности. Часть 9, глава 5 Руководства по налоговым сборам описывает материалы, которые преподаются агентам IRS-CI во время их шестимесячного базового обучения в Федеральных учебных центрах правоохранительных органов (FLETC) Министерства внутренней безопасности США в Глинко, штат Джорджия. Что касается налоговых обвинений, специальные агенты, проходящие обучение, сосредотачиваются на трех основных «методах доказательства» для получения доказательств, ведущих к вынесению обвинительного приговора в Федеральном суде: конкретные статьи, собственный капитал и расходы. Эти методы относятся в первую очередь к сбору доказательств того, как человек приобрел богатство. Каждый метод направлен на сравнение уровня жизни и источников дохода подозреваемого с доходом, заявленным для целей налогообложения.

Прямой – метод конкретного предмета

Используя метод прямых конкретных статей, правительство стремится обосновать конкретные статьи, которые не были полностью или точно отражены в налоговых целях. Правительство также должно доказать, что упущения были сделаны умышленно с целью занижения налоговых обязательств субъекта.

Существует три широкие категории схем, подходящих для метода доказательства по конкретному объекту:

• Занижение доходов;
• Завышение расходов;
• Мошеннические требования о кредитах или льготах.

Косвенный метод – метод чистой стоимости

В деле Штатов Холланд против Соединенных Верховный суд США постановил, что метод чистой стоимости активов является приемлемым методом доказательства при установлении неучтенного налогооблагаемого дохода в уголовном налоговом расследовании. Формулу расчета правильного налогооблагаемого дохода субъекта можно разбить на четыре этапа:

• Специальный агент должен сначала рассчитать изменение собственного капитала субъекта (активы за вычетом обязательств). Это делается путем определения собственного капитала субъекта в начале и конце периода времени (налогового года или лет), а затем вычитания чистой стоимости начального периода из чистой стоимости конечного периода. Это вычисление приведет к изменению чистой стоимости активов (либо увеличению, либо уменьшению чистой стоимости активов).
• Сумма этого изменения в собственном капитале затем корректируется с учетом личных расходов на проживание, невычитаемых убытков и необлагаемых налогом статей, чтобы получить скорректированный скорректированный показатель валового дохода.
• Скорректированный скорректированный показатель валового дохода затем корректируется с учетом детализированных вычетов или стандартной суммы вычетов, а затем с учетом освобождений, чтобы получить скорректированную цифру налогооблагаемого дохода.
• Наконец, сравнивая скорректированную цифру налогооблагаемого дохода с налогооблагаемым доходом, указанным в налоговой декларации, специальный агент может определить, не сообщил ли субъект какой-либо налогооблагаемый доход.

Косвенный метод – метод расходов

Метод доказательства расходов является разновидностью метода доказательства чистой стоимости активов. Метод расходов частично основан на деле « Соединенные Штаты против Джонсона» , США против Казерты и Тальянетти против Соединенных Штатов , при этом соответствующие суды приняли метод определения недекларированных доходов. Метод расходов начинается с оценки состояния собственного капитала субъекта на начало периода. Если расходы превысили сумму, указанную в качестве доходов, и если чистая стоимость активов на конец периода такая же, как и в начале (или учтена какая-либо разница), то можно сделать вывод, что доходы были занижены. Возможно, потребуется рассмотреть необлагаемые налогом поступления в течение рассматриваемого периода.

Рекомендации для судебного преследования

Как и все другие федеральные следователи по уголовным делам, специальные агенты полагаются на объективные, допустимые доказательства для развития обвинений в успешное судебное преследование, возбужденное Министерством юстиции США и прокурором США . Специальные агенты оценивают утверждения о возможных преступных действиях, полученные от отделов гражданского налогообложения Налогового управления США, а также от традиционных источников в правоохранительных органах, а также принимают непосредственное участие и руководство в федеральных оперативных группах и межведомственных расследованиях. Не существует единого метода, с помощью которого специальные агенты получают информацию или дают рекомендации Министерству юстиции или прокурору США.

Процесс передачи уголовного дела в связи с правонарушениями, связанными с федеральными налогами США, обычно состоит из двух этапов. На начальном этапе сотрудники отдела проверки или сбора налогов Службы внутренних доходов могут передать направление в отдел уголовных расследований IRS, используя форму 2797. После того, как IRS-CI проведет расследование, оценит результаты расследования и придет к выводу о необходимости вынесения рекомендации о судебном преследовании, вторым этапом является направление IRS-CI в Министерство юстиции США в соответствии с разделом 6103 (h) Налогового кодекса США. )(3)(А) и приказ Казначейства 150–35. В любое время до передачи дела на второй стадии Министерство финансов имеет законные полномочия достичь компромиссного урегулирования уголовного дела, возникающего в соответствии с законами о внутренних доходах США; однако после передачи дела на втором этапе только Министерство юстиции может скомпрометировать дело.

Приоритеты расследования

Специальный агент IRS-CI производит арест

Высшим приоритетом IRS-CI является обеспечение соблюдения налогового законодательства США и поддержка налогового администрирования. IRS-CI определила 10 приоритетов расследований на 2014 финансовый год:

• Мошенничество с кражей личных данных
• Составитель возврата и сомнительное мошенничество с возвратом средств
• Международное налоговое мошенничество
• Реферальная программа по борьбе с мошенничеством
• Политическая/общественная коррупция
• Целевая группа по борьбе с организованной преступностью, наркотиками ( OCDETF )
• Группы проверки Закона о банковской тайне и отчетов о подозрительной деятельности (SAR)
• Конфискация активов
• Программа добровольного раскрытия информации
• Борьба с терроризмом и суверенные граждане

В последние годы IRS-CI также сосредоточила внимание на борьбе с киберпреступностью. Например, специальные агенты сыграли важную роль в судебном преследовании в 2013 году основателя Silk Road Росса Уильяма Ульбрихта по обвинениям в отмывании денег, компьютерном взломе и сговоре с целью незаконного оборота наркотиков. В 2014 году IRS-CI создало подразделение по борьбе с киберпреступлениями для борьбы с ростом налоговых преступлений, содержащих киберкомпоненты, особенно связанных с интернет-мошенничеством, кражей личных данных и связанными с ними преступлениями.

Недавняя пресса

Изображение размещено на оригинальном сайте Silk Road после конфискации собственности ФБР совместно с IRS-CI, HSI и DEA.

На протяжении многих лет IRS-CI продолжала поддерживать репутацию компании высокого уровня в области финансовых расследований и за последние годы принимала участие в ряде громких дел.

Признание вины Credit Suisse : В мае 2014 года швейцарский финансовый гигант Credit Suisse признал себя виновным в сговоре с целью помочь налогоплательщикам США подать ложные и вводящие в заблуждение налоговые декларации в IRS. Восемь руководителей Credit Suisse также были обвинены в мошенничестве в США. Соглашение обязывало Credit Suisse выплатить в общей сложности 2,6 миллиарда долларов в качестве штрафа за нарушения налогового законодательства. Credit Suisse признал, что в течение нескольких десятилетий до 2009 года он вел нелегальный трансграничный банковский бизнес, который помогал американским клиентам скрывать оффшорные активы от IRS, чтобы избежать уплаты налогов. Специальные агенты IRS-CI принимали непосредственное участие в раскрытии этих налоговых нарушений. Отчет о расследовании Сената показал, что Credit Suisse владел более 22 000 счетов для клиентов из США с активами от 10 до 12 миллиардов долларов — 95% этих счетов не были включены в отчетность для целей налогообложения.

Случай Шелкового пути : В январе 2015 года Росс Ульбрихт , основатель черного онлайн-рынка и первого современного даркнет-рынка Silk Road, был признан виновным судом присяжных по семи обвинениям, включая обвинения в участии в продолжающейся преступной деятельности, торговле наркотиками, отмывании денег и компьютерной преступности. взлом. Продолжающееся обвинение в преступном предпринимательстве предусматривает минимальный срок наказания в 20 лет. Количество распределенных наркотиков также привело к установлению дополнительного 10-летнего минимума. Правительство также обвинило Ульбрихта в том, что он заплатил за убийства как минимум пяти человек, но нет никаких доказательств того, что убийства действительно были совершены, и обвинения так и не стали формальными обвинениями против Ульбрихта.

Дело о коррупции в ФИФА, 2015 г .: В мае 2015 года четырнадцати нынешним и бывшим руководителям международного руководящего органа футбола, ФИФА, были предъявлены обвинения в широко распространенной коррупции, что в конечном итоге привело к аресту семи высших руководителей. Руководителей ФИФА обвинили в получении взяток от представителей стран в обмен на поддержку заявок их стран на проведение чемпионата мира. В обвинительном заключении, состоящем из 47 пунктов, обвиняемым предъявлены обвинения в рэкете, мошенничестве с использованием электронных средств и заговоре с целью отмывания денег. IRS-CI сыграла важную роль в разоблачении скандала, поскольку в 2011 году IRS-CI возбудила первоначальное уголовное расследование в отношении бывшего генерального секретаря КОНКАКАФ Чака Блейзера за неподачу деклараций о подоходном налоге с населения. IRS-CI собрало налоговое дело против Блейзера, которое в конечном итоге было использовано, чтобы убедить Блейзера предоставить информацию правительству и сотрудничать с ним для построения дела против других должностных лиц ФИФА. В сотрудничестве с расследованием ФБР коррупции в ФИФА, многочисленных полицейских ведомств и дипломатов в 33 странах IRS-CI помогла раскрыть то, что было описано как «одно из самых сложных международных дел белых воротничков за последнее время».

Скандал с Деннисом Хастертом : IRS-CI сыграла важную роль в предъявлении обвинения в 2015 году Деннису Хастерту , спикеру Палаты представителей от Республиканской партии, который дольше всех занимал пост, по обвинению в нарушении банковского законодательства. Хастерт работал в Конгрессе с 1987 по 2007 год и стал высокооплачиваемым лоббистом после ухода из Конгресса. До своей карьеры политика Хастерт в течение 16 лет работал учителем средней школы и тренером по борьбе в средней школе Йорквилля в Иллинойсе. Хастерт нарушил банковское законодательство, структурировав снятие наличных так, чтобы избежать требований к отчетности. В частности, он снял наличные на сумму менее 10 000 долларов, чтобы скрыть свои попытки выплатить 3,5 миллиона долларов неназванному лицу, чтобы компенсировать и скрыть предыдущие «неправомерные действия». На момент предъявления обвинения Хастерт заплатил этому человеку 1,7 миллиона долларов.

Кунал Калра, он же «шеклемейн», операция: В августе 2019 года Кунал Калра управлял нелицензионным бизнесом по обслуживанию денежных средств (MSB), в рамках которого он обменял около 25 миллионов долларов на торговцев наркотиками, мошенников с кредитными картами и совершил другую незаконную деятельность. Калра владел и управлял биткойн-киоском (также известным как биткойн-банкомат ), который позволял обменивать большие суммы денег без требований «Знай своего клиента». Считается, что это первое федеральное уголовное дело, обвиняющее нелицензированную компанию по переводу денег, которая использовала биткойн-киоск.

Добро пожаловать в видео-кейс : В октябре 2019 года был закрыт Welcome to Video, один из крупнейших в мире сайтов детской порнографии Darkweb. IRS-CI сыграла важную роль в расследовании, отслеживая транзакции с биткойнами, которые люди со всего мира использовали для оплаты незаконных материалов. Чон Ву Сон, гражданин Южной Кореи и администратор сайта, был арестован, и в конечном итоге была произведена конфискация материалов детской порнографии. IRS-CI провела операцию совместно с другими агентствами: прокуратурой округа Колумбия , уголовным отделом министерства юстиции , отделом расследований внутренней безопасности иммиграционной и таможенной службы США (HSI), Национальным агентством по борьбе с преступностью Соединенного и Королевства Корейское национальное полицейское управление .

В популярной культуре

T-Men — первый фильм, в котором изображен IRS-CI.

IRS-CI не так часто упоминается в популярных средствах массовой информации, как другие федеральные правоохранительные органы, такие как ФБР , DEA и Маршалы США . Фактически, когда Голливуд мог отдать должное IRS-CI за поимку Аль Капоне в фильме «Неприкасаемые» , заслуга была отдана Элиоту Нессу и его «Неприкасаемым» из Бюро сухого закона . Широко распространено мнение, что Несс — это миф, вдохновленный Голливудом, и что его персонаж в фильме основан на Элмере Линкольне Айри , первом руководителе IRS-CI (тогда известном как Разведывательное подразделение), который исторически считается настоящим вдохновителем Кончина Капоне.

1947 года В полудокументальном в стиле фильме нуар «Т-Люди» участвуют два агента Министерства финансов («Т-мены»), которые действуют под прикрытием в Детройте, а затем в Лос-Анджелесе, пытаясь разорвать сеть фальшивомонетчиков американской валюты. Lux Radio Theater Год спустя последовала адаптация .

В 1971–72 годов американской телевизионной криминальной драме «О'Хара, Казначейство США» участвовал агент казначейства Джим О'Хара, работавший в различных правоохранительных органах, которые тогда входили в состав Министерства финансов.

Побочный сюжет 4-го сезона американского драматического сериала 2008 года « Во все тяжкие» включает в себя Скайлер Уайт, бухгалтера , пойманного в ходе проверки с участием отдела уголовных расследований IRS после совершения бухгалтерского мошенничества .

Теодор играет Бхат (The CW) американской полиции В драматическом телесериале «В темноте» 2018–2019 годов Джоша Уоллеса, специального агента IRS-CI, расследующего дело «Guiding Hope» на предмет отмывания денег.

В американском биографическом комедийно-драматическом фильме 2019 года «Прачечная» показано, как специальные агенты IRS-CI арестовывают преступника по его прибытии в аэропорт Майами.

2020 года на Amazon Prime Video В чилийском драматическом веб-телесериале « Эль Президенте» показано, как руководитель IRS-CI Ричард Вебер объявляет обвинения лицам, причастным к делу о коррупции в ФИФА в 2015 году .

Американская писательница Дайан Келли написала серию юмористических детективных романов (12 книг, с 2011 по 2017 год) о вымышленном специальном агенте IRS-CI по имени Тара Холлоуэй.

См. также

• Начальник уголовного розыска
• Компьютерная криминалистика
• Федеральная преступность
• Федеральные правоохранительные органы
• Закон о борьбе с отмыванием денег
• Уклонение от уплаты налогов

Внешние ссылки

• Уголовное расследование | Служба внутренних доходов
• Официальный аккаунт IRS-CI в Твиттере
• Официальный аккаунт IRS-CI на LinkedIn