Финансовый план

В общем, финансовый план представляет собой комплексную оценку текущей заработной платы человека и будущего финансового состояния с использованием текущих известных переменных для прогнозирования будущих доходов, стоимости активов и планов вывода средств. ^[1] Это часто включает в себя бюджет , который организует финансы человека, а иногда включает ряд шагов или конкретных целей по расходам и сбережениям в будущем. Этот план распределяет будущий доход на различные виды расходов , таких как аренда или коммунальные услуги, а также резервирует некоторую часть дохода для краткосрочных и долгосрочных сбережений. Финансовый план иногда называют инвестиционным планом, но в личных финансах финансовый план может быть сосредоточен на других конкретных областях, таких как управление рисками, недвижимость, колледж или выход на пенсию.

Контекст бизнеса [ править ]

В бизнесе « финансовый прогноз на временной горизонт, обычно годовой ; » или «финансовый план» также могут относиться к прогнозу доходов и расходов компании , подразделения или отдела ^[2] см. Бюджет § Корпоративный бюджет .Более конкретно, финансовый план может также относиться к трем основным финансовым отчетам ( балансовому отчету , отчету о прибылях и убытках и отчету о движении денежных средств ), созданным в рамках бизнес-плана .Финансовый план также может представлять собой оценку потребностей в денежных средствах и решение о том, как их привлечь, например, путем заимствования или выпуска дополнительных акций компании. ^[3]

Обратите внимание, что финансовый план может содержать перспективную финансовую отчетность , которая аналогична бюджетной отчетности, но отличается от нее . Финансовые планы — это полный обзор финансового учета компании. Полные финансовые планы содержат все периоды и типы транзакций. Это совокупность финансовой отчетности, которая независимо отражает только прошлое, настоящее или будущее состояние компании. Финансовые планы — это совокупность исторических, настоящих и будущих финансовых отчетов; например, (исторические и текущие) дорогостоящие расходы, связанные с операционной проблемой, обычно представляются до выпуска проспективной финансовой отчетности, в которой предлагается решение указанной операционной проблемы.

Путаница вокруг термина «финансовые планы» может возникнуть из-за того, что существует множество типов финансовых отчетов. По отдельности финансовая отчетность показывает прошлые, настоящие или будущие финансовые результаты. Более конкретно, финансовая отчетность также отражает только конкретные категории, которые являются релевантными. Например, инвестиционная деятельность не отражается в балансе должным образом. Финансовый план представляет собой комбинацию отдельных финансовых отчетов и отражает все категории транзакций (операции, расходы и инвестиции) с течением времени. ^[4]

Некоторые примеры финансовой отчетности за определенный период включают прогнозные отчеты (исторический период) и перспективные отчеты (текущий и будущий период). Сборы данных — это вид услуги, которая предполагает «представление в форме финансовой отчетности информации, представляющей руководство». ^[5] Существует два типа «проспективной финансовой отчетности»: финансовые прогнозы и финансовые прогнозы , и оба относятся к текущему/будущему периоду времени. Проспективная финансовая отчетность представляет собой финансовый отчет за определенный период времени, который может отражать текущее/будущее финансовое состояние компании с использованием трех основных отчетов/финансовых отчетов: отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и балансового отчета. « Проспективная финансовая отчетность бывает двух типов: прогнозы и прогнозы . Прогнозы основаны на ожидаемом финансовом положении руководства, результатах деятельности и движении денежных средств». ^[6] В заявлениях-проформах используются ранее записанные результаты, исторические финансовые данные и представлен вопрос «что, если»: «что, если» транзакция произошла раньше. ^[7]

Хотя общепринятое использование термина «финансовый план» часто относится к формальному и определенному ряду шагов или целей, существует некоторая техническая путаница в отношении того, что на самом деле означает термин «финансовый план» в отрасли. Например, одна из ведущих профессиональных организаций отрасли, Совет по стандартам сертифицированных специалистов по финансовому планированию, не имеет определения термина «финансовый план» в своей публикации «Стандарты профессионального поведения » . В этой публикации описывается работа профессионального специалиста по финансовому планированию и объясняется процесс финансового планирования, но термин «финансовый план» никогда не встречается в тексте публикации. ^[8]

Отрасли бухгалтерского учета и финансов имеют различные обязанности и роли. Когда продукты их работы объединяются, получается целостная картина, финансовый план. Финансовый аналитик изучает данные и факты (нормативы/стандарты), которые обрабатываются, фиксируются и представляются бухгалтерами. Обычно финансовый персонал изучает результаты данных – то есть, что произошло или что может произойти – и предлагает решение проблемы неэффективности. Инвесторы и финансовые учреждения должны видеть как проблему, так и решение, чтобы принять обоснованное решение. Бухгалтеры и специалисты по финансовому планированию участвуют в представлении проблем и устранении неэффективности, поэтому вместе результаты и объяснения предоставляются в финансовом плане .

Проблемы определения [ править ]

Учебники, используемые в университетах, предлагающих курсы по финансовому планированию, также обычно не содержат определения термина «финансовый план». Например, Сид Миттра, Ананди П. Саху и Роберт А. Крейн, авторы книги « Практика финансового планирования для профессионалов». ^[9] не давайте определения того, что такое финансовый план, а просто руководствуйтесь определением «финансового планирования», данным Советом по стандартам сертифицированных специалистов по финансовому планированию.

Планирование [ править ]

При составлении финансового плана компания должна установить горизонт планирования, ^[10] каков период действия плана, независимо от того, будет ли он краткосрочным (обычно 12 месяцев) или долгосрочным (от двух до пяти лет). Кроме того, отдельные проекты и инвестиционные предложения каждого операционного подразделения компании следует суммировать и рассматривать как один большой проект. Этот процесс называется агрегацией. ^[11]

См. также [ править ]

Ссылки [ править ]

^ «Определение финансового плана» . Комплексная оценка текущего и будущего финансового состояния инвестора с использованием известных на данный момент переменных для прогнозирования будущих денежных потоков, стоимости активов и планов вывода средств .
^ Мейгс, Уолтер Б. и Роберт Ф. Финансовый учет , четвертое изд. (Книжная компания McGraw-Hill, 1970), стр. 187–188.
^ Barron's Finance , четвертое изд, 2000, стр.578.
^ [Ронетт Сантос, финансовый консультант - Рино, Невада 89501 | Северо-западный взаимный финансовый консультант]
^ «Аудит подхода к бизнес-рискам», 8-е издание, 2010 г.
^ «Аудит подхода к бизнес-рискам», 8-е издание, 2010 г., стр.892.
^ «Аудит подхода к бизнес-рискам», 8-е издание, 2010 г.
^ «Стандарты профессионального поведения». Сертифицированный Совет по стандартам финансового планирования. Редакция, январь 2010 г. Проверено 24 сентября 2011 г.
^ Сид Миттра, Ананди П. Саху, Роберт Крейн. «Практика финансового планирования для профессионалов» (издание для практиков), 10-е издание. (Rochester Hills Publishing, Inc., 2007) сек. 1-3.
^ Анализ активов. «Горизонт планирования» . Анализ активов, 2000–2013 гг . Проверено 3 марта 2014 г.
^ Джордан, Стивен А. Росс, Рэндольф В. Вестерфилд, Брэдфорд Д. (2010). Основы корпоративных финансов (9-е изд., Стандартное изд.). Бостон: МакГроу-Хилл Ирвин. п. 89. ИСБН 9780073382395 . {{cite book}}: CS1 maint: несколько имен: список авторов ( ссылка )

Внешние ссылки [ править ]

Перспективный анализ: рекомендации по прогнозированию финансовой отчетности , Игнасио Велес-Пареха, Джозеф Тэм, 2008 г.
Подключать или не подключать, вот в чем вопрос: Нет пробок, нет цикличности: лучший способ прогнозирования финансовой отчетности , Игнасио Велес-Пареха, 2008 г.
Пошаговое руководство по построению финансовой модели без пробок и цикличности для целей оценки , Игнасио Велес-Пареха, 2008 г.
Долгосрочное прогнозирование финансовой отчетности: реинвестирование нераспределенной прибыли , Сергей Черемушкин, 2008 г.
План финансового комфорта , Phronesis Wealth Management, 2023 г.

[1] «Определение финансового плана» . Комплексная оценка текущего и будущего финансового состояния инвестора с использованием известных на данный момент переменных для прогнозирования будущих денежных потоков, стоимости активов и планов вывода средств .

[2] Мейгс, Уолтер Б. и Роберт Ф. Финансовый учет , четвертое изд. (Книжная компания McGraw-Hill, 1970), стр. 187–188.

[3] Barron's Finance , четвертое изд, 2000, стр.578.

[4] [Ронетт Сантос, финансовый консультант - Рино, Невада 89501 | Северо-западный взаимный финансовый консультант]

[5] «Аудит подхода к бизнес-рискам», 8-е издание, 2010 г.

[6] «Аудит подхода к бизнес-рискам», 8-е издание, 2010 г., стр.892.

[7] «Аудит подхода к бизнес-рискам», 8-е издание, 2010 г.

[8] «Стандарты профессионального поведения». Сертифицированный Совет по стандартам финансового планирования. Редакция, январь 2010 г. Проверено 24 сентября 2011 г.

[9] Сид Миттра, Ананди П. Саху, Роберт Крейн. «Практика финансового планирования для профессионалов» (издание для практиков), 10-е издание. (Rochester Hills Publishing, Inc., 2007) сек. 1-3.

[10] Анализ активов. «Горизонт планирования» . Анализ активов, 2000–2013 гг . Проверено 3 марта 2014 г.

[11] Джордан, Стивен А. Росс, Рэндольф В. Вестерфилд, Брэдфорд Д. (2010). Основы корпоративных финансов (9-е изд., Стандартное изд.). Бостон: МакГроу-Хилл Ирвин. п. 89. ИСБН 9780073382395 . {{cite book}}: CS1 maint: несколько имен: список авторов ( ссылка )

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]

[6]

[7]

[8]

[9]

[10]

[11]