Индийские черные деньги

Карта налоговых убежищ с использованием предложенного в 2007 году « Закона о прекращении злоупотреблений налоговыми убежищами ».

В Индии — это средства , «черные деньги» заработанные на черном рынке , с которых не были уплачены подоходные и другие налоги. называются неучтенные деньги, которые скрываются от налогового администратора Также «черными деньгами» . Черные деньги накапливаются преступниками, контрабандистами и уклоняющимися от уплаты налогов. что около 22 000 крор вон. Предполагается, было накоплено преступниками для корыстных интересов, хотя в петициях в Верховный суд оценивается, что эта сумма еще больше - 900 крор фунтов стерлингов.

Общая сумма черных денег, вложенных индийцами в иностранные банки, неизвестна. В некоторых сообщениях утверждается, что в общей сложности в Швейцарии незаконно хранится от 10,6 до 11,4 триллионов долларов США. В других отчетах, в том числе от Ассоциации швейцарских банкиров и правительства Швейцарии , утверждается, что эти отчеты являются ложными и сфабрикованными, а общая сумма, хранящаяся на всех счетах в швейцарских банках гражданами Индии, составляет около долларов США . 2 миллиардов В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований Индии заявил, что индийцы имеют 500 миллиардов долларов США незаконных средств в иностранных налоговых убежищах — больше, чем в любой другой стране. В марте 2012 года правительство Индии разъяснило в своем парламенте, что заявление директора CBI о 500 миллиардах долларов незаконных денег было оценкой, основанной на заявлении, сделанном Верховному суду Индии в июле 2011 года.

В марте 2018 года выяснилось, что сумма индийских черных денег, находящихся в настоящее время в швейцарских и других оффшорных банках, оценивается в 300 крор фунтов стерлингов или 4 триллиона долларов США.

Источники теневых доходов

Основной причиной роста количества теневых денег в стране является отсутствие строгих наказаний для правонарушителей. Преступники дают взятки налоговым органам, чтобы скрыть свою коррупционную деятельность. Таким образом, они редко подвергаются наказанию со стороны судьи. В число преступников, скрывающих свои счета от государственных органов, входят крупные политики, кинозвезды, игроки в крикет и бизнесмены. Некоторые индийские корпорации практикуют неправильное трансфертное ценообразование , выставляя заниженные счета на свой экспорт и завышенные счета на импорт из стран-убежищ, таких как Сингапур, ОАЭ и Гонконг. Таким образом, учредители публичных компаний с ограниченной ответственностью, которые редко владеют более 10% акционерного капитала, зарабатывают черные деньги за границей за счет держателей контрольного пакета акций и налоговых поступлений в индийское правительство. К 2008 году совокупный объем незаконных финансовых потоков из страны достиг 452 миллиардов долларов США.

Политические организации, коррумпированные политики и правительственные чиновники берут взятки от иностранных компаний, а затем оставляют или инвестируют деньги за границей в налоговые убежища для перевода в Индию, когда это необходимо. Кроме того, взятки, денежные средства и сборы, заработанные на местном уровне, часто переправляются за границу по каналам «хавала» , чтобы обойти индийские налоговые органы и вытекающие из этого юридические последствия.

В налоговом деле Vodafone-Hutchison иностранная транснациональная компания также уклонялась от уплаты налогов в Индии, совершая сделки с подставными компаниями, зарегистрированными в странах налогового убежища.

Незаконно полученные деньги, хранящиеся за границей, возвращаются обратно в Индию посредством обратного процесса. Круговой обмен предполагает вывоз денег из одной страны, отправку их в такое место, как Маврикий, а затем, одетый так, чтобы они выглядели как иностранный капитал, отправку их обратно домой для получения неблагоприятной прибыли.

Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) являются одним из законных каналов инвестирования в индийские фондовые и финансовые рынки. Согласно данным, опубликованным Департаментом промышленной политики и развития (DIPP), двумя крупнейшими источниками совокупных притоков с апреля 2000 года по март 2011 года являются Маврикий (41,80 процента, 54,227 миллиарда долларов США) и Сингапур (9,17 процента, США). 11,895 млрд долларов). Маловероятно, что небольшие экономики Маврикия и Сингапура являются истинным источником таких огромных инвестиций. Очевидно, что инвестиции направляются через эти юрисдикции, чтобы скрыть от налоговых органов личности таких уклонистов от налогов; Во многих случаях это резиденты Индии, которые инвестировали в свои собственные компании.

Инвестиции в индийский фондовый рынок через векселя участия (PN) или зарубежные производные инструменты (ODI) — это еще один способ реинвестирования черных денег, полученных индийцами, в Индию. Инвестор в PN не владеет индийскими ценными бумагами от своего имени. По закону они принадлежат FII, но получают экономические выгоды от колебаний цен на индийские ценные бумаги, а также дивиденды и прирост капитала через специально разработанные контракты.

Иностранные средства, полученные благотворительными организациями, неправительственными организациями (НПО) и другими ассоциациями, не обязаны раскрывать индийского бенефициара.

Импорт золота через официальные каналы и контрабанда является основным каналом возвращения черных денег из-за границы и их конвертации в местные черные деньги, поскольку золото пользуется высоким спросом, особенно среди сельских инвесторов. Кроме того, фиктивные транзакции на большие суммы туда и обратно через страны-налоговые убежища, осуществляемые экспортерами и импортерами алмазов и драгоценных камней, являются каналом для сделок туда и обратно за пределы страны. Кроме того, компании-разработчики программного обеспечения могут заказывать фиктивный экспорт программного обеспечения для привлечения грязных денег в Индию, поскольку компаниям-разработчикам программного обеспечения предоставлены налоговые льготы.

В отличие от предыдущих десятилетий, процентные ставки, предлагаемые за рубежом в валюте США, незначительны, и не происходит прироста капитала, если индийцы оставляют деньги за границей. Таким образом, индийцы направляют свои иностранные средства обратно в Индию, поскольку рост капитала на индийских рынках капитала гораздо более привлекателен.

Использование швейцарских банков для хранения теневых денег

В начале 2011 года в нескольких сообщениях индийских СМИ утверждалось, что представители Ассоциации швейцарских банкиров заявили, что крупнейшими вкладчиками нелегальных иностранных денег в Швейцарии являются индийцы. Эти обвинения позже были опровергнуты Ассоциацией швейцарских банкиров, а также центральным банком Швейцарии, который отслеживает общий объем депозитов, хранящихся в Швейцарии швейцарскими и нешвейцарскими гражданами, а также управляющими активами в качестве доверенных лиц нешвейцарских граждан.

Джеймс Нейсон из Ассоциации швейцарских банкиров в интервью о разрешении черных денег из Индии предполагает, что «цифры (черных денег) были быстро подхвачены в индийских СМИ и в индийских оппозиционных кругах и распространены как непреложная истина. Однако эта история была полная фабрикация. Ассоциация швейцарских банкиров никогда не говорила и не публиковала такой отчет. Любой, кто утверждает, что располагает такими цифрами (по Индии), должен быть вынужден указать их источник и объяснить методологию, использованную для их получения».

В августе 2010 года правительство пересмотрело Соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы предоставить средства для расследования теневых денег в швейцарских банках. Этот пересмотр, который, как ожидается, вступит в силу к январю 2012 года, позволит правительству направлять запросы швейцарским банкам в тех случаях, когда у них есть конкретная информация о возможных черных деньгах, хранящихся в Швейцарии.

В 2011 году индийское правительство получило имена 782 индийцев, имевших счета в HSBC . По состоянию на декабрь 2011 года Министерство финансов отказалось раскрыть имена по соображениям конфиденциальности, хотя и подтвердило, что ни одного действующего члена парламента в списке нет. В ответ на требования оппозиционной партии «Бхаратия Джаната Партия » (БДП) обнародовать информацию, правительство объявило 15 декабря, что, хотя оно и не будет публиковать имена, оно опубликует официальный документ об информации HSBC.

Согласно отчету «Белая книга о черных деньгах в Индии», опубликованному в мае 2012 года, Швейцарский национальный банк подсчитал, что общая сумма депозитов граждан Индии во всех швейцарских банках на конец 2010 года составила 1,95 миллиарда швейцарских франков (92,95 миллиарда индийских рупий, 2,1 миллиарда долларов США). Министерство иностранных дел Швейцарии подтвердило эти цифры по запросу Министерства иностранных дел Индии. Эта сумма примерно в 700 раз меньше предполагаемых в некоторых СМИ $1,4 трлн.

В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований (CBI) А. П. Сингх, выступая на открытии первой глобальной программы Интерпола по борьбе с коррупцией и возвращению активов, сказал: «По оценкам, около 500 миллиардов долларов незаконных денег, принадлежащих индийцам, депонированы в Сообщается, что крупнейшими вкладчиками швейцарских банков также являются индийцы». Намекнув на мошенничество с участием министров, Сингх сказал: «Меня побудили вспомнить знаменитый стих из древнеиндийских писаний, в котором говорится: यथा राजा तथा प्रजा. Другими словами, если король аморален, такими же будут и его подданные». Позже директор CBI пояснил в парламенте Индии, что сумма в 500 миллиардов долларов незаконных денег была оценкой, основанной на заявлении, сделанном в Верховном суде Индии в июле 2011 года.

После официальных запросов и подсчета данных, предоставленных банковскими чиновниками за пределами Индии, правительство Индии заявило в мае 2012 года, что депозиты индийцев в швейцарских банках составляют лишь 0,13 процента от общего объема банковских депозитов граждан всех стран. Кроме того, доля индийцев в общем объеме банковских вкладов граждан всех стран в швейцарских банках сократилась с 0,29 процента в 2006 году до 0,13 процента в 2010 году.

Отдел расследований Центрального управления прямых налогов опубликовал «Белую книгу» о черных деньгах, предоставляющую Департаменту подоходного налога дополнительные полномочия.

Утечки HSBC за 2015 год

По состоянию на февраль 2015 года остатки за 2006–07 годы в . женевском филиале HSBC Список был получен французской газетой Le Monde и включал имена нескольких известных бизнесменов, торговцев алмазами и политиков. Число индийских клиентов HSBC примерно вдвое превышает число 628 имен, которые французские власти сообщили правительству Индии в 2011 году. Индийское правительство заявило, что расследует этот вопрос. Баланс по 1195 именам составил 25 420 крор вон (3,0 миллиарда долларов США).

Список, в котором были указаны имена диктаторов и международных преступников, был одновременно опубликован новостными организациями в 45 странах, включая The Guardian, Великобритания; «Гаарец», Израиль; Би-би-си, Лондон. HSBC помог своим клиентам уйти от налогов и заявил в своем заявлении, что «стандарты комплексной проверки были значительно ниже, чем сегодня».

Утечка Панамских документов 2016 года

Основная статья: Панамские документы

Скандал с «Панамскими документами» 2016 года стал крупнейшей утечкой информации о «черных» деньгах в истории. Международный консорциум журналистов-расследователей первым получил утечку информации, раскрывающую более 11 миллионов документов. Эти документы касаются 214 000 офшорных компаний и охватывают почти 40 лет. Документы исходили от Mossack Fonseca , панамской юридической фирмы с офисами более чем в 35 странах. Список имен, разоблаченных в скандале, включает 500 индийцев, нарушивших правила и нормы, такие как Амитабх Баччан , Айшвария Рай , Ниира Радиа , К. П. Сингх , семья Гарвер, Хариш Салве и другие.

Акция по демонетизации 2016 г.

Основная статья: Демонетизация индийских банкнот 2016 г.

С 2011 по 2014 год БДП включила в свой манифест возвращение индийских черных денег. В своих выступлениях их кандидат на пост премьер-министра Нарендра Моди пообещал вернуть эти черные деньги (оценочная сумма в 90 лакх крор или 1500 миллиардов долларов США) обратно в Индию.

8 ноября 2016 года во внезапном обращении к нации премьер-министр Нарендра Моди объявил, что банкноты номиналом 500 и 1000 фунтов стерлингов перестанут быть законным платежным средством с полуночи. Он сказал, что это решение было принято, чтобы бороться с черными деньгами и коррупцией, которые разрушают страну. Он также заявил, что процесс наличного обращения напрямую связан с коррупцией в его стране, затрагивающей низшие классы общества. Однако ни индийские банки, ни Резервный банк Индии (RBI) не были к этому должным образом готовы, что привело к дефициту валюты вплоть до марта 2018 года и трудностям для индийских граждан.

По данным правительства, количество деклараций по подоходному налогу, поданных за 2016–2017 годы, выросло на 25 процентов до 2,82 крор (по сравнению с темпом роста 9,9% в предыдущем году), а авансовые сборы налогов за этот период выросли на 41,8% по сравнению с предыдущим годом. период в один год, поскольку больше людей подали налоговые декларации после демонетизации. К 28 декабря 2016 года официальные источники сообщили, что Департамент подоходного налога обнаружил стерлингов на сумму более 41,72 миллиарда фунтов нераскрытые доходы фунтов стерлингов (500 миллионов долларов США) и конфисковал новые банкноты на сумму 1,05 миллиарда (13 миллионов долларов США) в рамках своих операций по всей стране. Департамент провел в общей сложности 983 поисковых, обследований и расследований и направил различным организациям 5027 уведомлений по обвинениям в уклонении от уплаты налогов и сделках, подобных хавале . Департамент также конфисковал наличные деньги и ювелирные изделия на сумму более фунтов стерлингов 5,49 миллиарда (66 миллионов долларов США), из которых конфискованная новая валюта (большая часть из которых представляет собой банкноты номиналом 2000 фунтов стерлингов) оценивается примерно в фунтов стерлингов 1,05 миллиарда (13 миллионов долларов США). Департамент также передал в общей сложности 477 дел в другие ведомства, такие как CBI и Управление правопорядка (ED), для расследования других финансовых преступлений, таких как отмывание денег , непропорциональные активы и коррупция.

Внутренние черные деньги

The Economic Times сообщила, что индийские компании, а также политики регулярно злоупотребляют общественными фондами для отмывания денег. В Индии нет централизованного хранилища (например, регистратора компаний для корпораций) информации о государственных трастах.

SIT и дело Верховного суда

Известный юрист и бывший министр юстиции Рам Джетмалани вместе со многими другими известными гражданами подал петицию (гражданскую) № 176 от 2009 года в Верховный суд Индии (СК), добиваясь указаний суда помочь вернуть черные деньги, спрятанные в налоговых убежищах. за границей и инициировать усилия по укреплению системы управления для предотвращения дальнейшего создания теневых денег .

В январе 2011 года СК спросил, почему не разглашаются имена тех, кто спрятал деньги в Банке Лихтенштейна. Суд заявил, что правительству следует более открыто раскрывать всю доступную информацию о том, что оно назвало «ошеломляющей» суммой денег, которая, как полагают, незаконно хранится в иностранных банках.

4 июля 2011 года ВС . распорядился назначить Специальную следственную группу (SIT) во главе с бывшим судьей ВС Б.П. Дживаном Редди, которая будет выполнять функции сторожевого пса и следить за расследованиями, связанными с черными деньгами Этот орган будет подчиняться непосредственно ВС , и никакое другое агентство не будет участвовать в этом. Два судьи отметили, что неспособность правительства контролировать явление «черных денег» является показателем слабости и мягкости правительства.

Проблема неучтенных денежных средств, хранящихся гражданами и другими юридическими лицами в иностранных банках, имеет первостепенное значение для благосостояния граждан. Сумма таких денег может быть приблизительным показателем слабости государства с точки зрения как предотвращения преступности, так и сбора налогов. В зависимости от объема таких денег и количества инцидентов, в результате которых эти деньги генерируются и скрываются, это вполне может выявить степень «мягкости государства».

— Судья Б. Судершан Редди и судья С.С. Ниджар, Верховный суд Индии , Источник:

Впоследствии правительство оспорило этот приказ посредством промежуточного заявления № 8 от 2011 года. Коллегия (в состав которой входил судья Альтамас Кабир вместо судьи Б. Судершана Редди, поскольку судья Редди ушел в отставку) 23 сентября 2011 года вынесла раздельный вердикт относительно того, является ли заявление правительства обоснованным. . Судья Кабир заявил, что это заявление можно поддержать, а судья Ниджар заявил, что это не так. В связи с этим раздельным вердиктом дело будет передано третьему судье.

В апреле 2014 года правительство Индии раскрыло Верховному суду имена 26 человек, имевших счета в банках Лихтенштейна, как сообщили Индии власти Германии.

27 октября 2014 года правительство Индии представило в Верховный суд имена трех человек, у которых есть счета с черными деньгами в зарубежных странах. Но уже на следующий день Верховный суд Индии предписывает центральному правительству раскрыть все имена владельцев счетов с черными деньгами, которые они получили из разных стран, таких как Германия. Почетная коллегия Верховного суда также попросила Центр не проводить никаких расследований, а просто передать им имена, и Верховный суд вынесет постановление о дальнейшем расследовании.

Однако факты были противоположными, как следует из поясняющих показаний, поданных Министерством финансов 27 октября. В письменных показаниях утверждалось, что полный список случаев, по которым информация была получена от правительств Германии и Франции, с указанием статуса действий, предпринятых правительством, был представлен Центральным советом по прямым налогам 27 июня. Он добавил, что представители CBDT также встретились и проинформировали SIT о статусе дел, истории полученной информации, неразглашении информации швейцарскими властями, а также об ограничениях, с которыми сталкивается правительство, и об альтернативных методах обеспечения безопасности данных счета.

12 мая 2015 года Рам Джетмалани напал на правительство Моди за то, что оно не вернуло деньги черных, как было обещано перед выборами.

Международный налоговый юрист Ашиш Гоэл утверждает, что правительство Моди с треском провалило шаги по возвращению грязных денег, накопленных в иностранных банках.

2 ноября 2015 года HSBC осведомитель Эрве Фальчиани заявил, что готов «сотрудничать» с индийскими следственными органами в расследовании дела о грязных деньгах , но ему понадобится «защита». Прашант Бхушан и Йогендра Ядав передали письмо, написанное Фальчиани 21 августа 2015 года судье (в отставке) М.Б. Шаху, который возглавляет SIT по черным деньгам. Под руководством SIT ИТ-отдел взыскал с некоторых владельцев счетов около 3500 крор рупий и, как ожидается, до марта 2015 года вернет в общей сложности 10 000 крор.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Правительство Индии неоднократно заявляло в суде, что оно не может разглашать имена. Он также утверждал, что раскрытие данных может нарушить неприкосновенность частной жизни людей. Эти аргументы предназначены только для того, чтобы остановить раскрытие имен некоторых привилегированных лиц. Лидер БДП д-р Субраманиан Свами заявил, что DTA не является уважительной причиной для неразглашения названий счетов индийцев, находящихся в иностранных банках.

Соглашение DTA касается декларируемых белых доходов организаций, поэтому налог может взиматься в одной или другой стране, а не в обеих. Доходы чернокожих не раскрываются ни в одной из двух стран, поэтому не может быть и речи о двойном налогообложении. Кроме того, эти данные не будут доступны ни одной из двух стран, подлежащих обмену. Неудивительно, что до сих пор ни одна из стран, с которыми был подписан этот договор, Индии не предоставила никаких данных. Короче говоря, DTAA касается доходов белых, а не чернокожих, поэтому было бы неискренне утверждать, что в будущем нам не будут предоставлены никакие данные, если имена будут переданы судам.

Критика правительства

Различные правительства пытались остановить SIT. Выяснилось, что банк действовал как оператор « хавалы ». Другие ТНК и частные индийские банки также подозреваются в причастности к этой деятельности.

Информатор о черных деньгах HSBC Эрве Фальчиани , который работает с командой юристов и экспертов, рассказал NDTV, что следователям доступно «в 1000 раз больше информации», и им предстоит раскрыть множество бизнес-процедур. «Это зависит только от (индийской администрации). Они могут связаться с нами», - сказал он. Он сказал, что Индии было предоставлено только 2 МБ из 200 ГБ данных. «Если Индия спросит завтра, мы отправим предложение завтра», - добавил он. 2 ноября 2015 года Фальчиани заявил на пресс-конференции, организованной Прашантом Бхушаном и Йогендрой Ядавом , что Индия не использовала информацию о тех, кто незаконно прячет черные деньги на счетах в иностранных банках, и тем не менее миллионы крор утекают.

Дело Хасана Али

Хасан Али был арестован Управлением правоприменения и Департаментом подоходного налога по обвинению в хранении более 60 миллиардов фунтов стерлингов в иностранных банках. финансировал международного торговца оружием Аднана Хашогги . Юристы ED заявили, что Хасан Али несколько раз

Однако источники в СМИ утверждают, что это дело становится еще одним прекрасным примером того, как следственные органы, такие как Департамент подоходного налога, проявляют мягкость в отношении громких преступников. Помещения Хасана Али подверглись обыскам со стороны ED еще в 2016 году. Согласно некоторым новостным сообщениям, расследование против него продвигалось крайне медленными темпами и, похоже, зашло в тупик.

Компания Today заявила, что она подтвердила письмо, подтверждающее, что 8 миллиардов долларов США в виде грязных денег находились на банковском счете UBS, и правительство Индии также подтвердило это у UBS.

Банк UBS опроверг индийские сообщения о том, что он поддерживал деловые отношения с Хасаном Али или имел какие-либо активы или счета. По официальному запросу правительственных органов Индии и Таиланда банк объявил, что документация, предположительно подтверждающая такие обвинения, была сфальсифицирована, а многочисленные сообщения СМИ, утверждающие, что 8 миллиардов долларов США спрятаны в виде «черных денег», были ложными. Сегодня в более поздней статье написано: «Хасана Али обвиняют в массовом уклонении от уплаты налогов и хранении денег на секретных банковских счетах за рубежом. Но проблема в том, что у правоохранительных органов мало доказательств, подтверждающих их утверждения. Например, UBS Zurich уже отрицал какие-либо отношения с Хасаном Али».

Оценки

По оценкам Шнайдера, используя динамический метод множественных индикаторов и множественных причин и метод спроса на валюту, размер экономики черных денег Индии составляет от 23 до 26% по сравнению со средним показателем по Азии (28–30%) и африканской экономикой. - в среднем по всей Латинской Америке - от 41 до 44%, а в среднем по Латинской Америке - от 41 до 44% соответствующего валового внутреннего продукта. Согласно этому исследованию, средний размер теневой экономики (в процентах от «официального» ВВП) в 96 развивающихся странах составляет 38,7%, при этом в Индии ниже среднего.

Общественные протесты и реакция правительства

Дополнительная информация: Индийское антикоррупционное движение 2011 г. и коррупция в Индии.

В мае 2012 года правительство Индии опубликовало официальный документ о черных деньгах. В нем раскрыты усилия Индии по борьбе с черными деньгами и рекомендации по предотвращению появления черных денег в будущем.

Комитет MC Джоши

После серии продолжающихся демонстраций и протестов по всей Индии правительство назначило комитет высокого уровня во главе с MC Джоши (тогдашним председателем CBDT). ) в июне 2011 года для изучения образования и борьбы с теневыми деньгами. Комитет завершил работу над проектом своего отчета 30 января 2012 года. Его основные наблюдения и рекомендации заключались в следующем:

1. Две основные национальные партии (очевидная ссылка на Индийский национальный конгресс , БДП) заявляют, что их доходы составляют всего фунтов стерлингов 5 миллиардов (60 миллионов долларов США) и фунтов стерлингов 2 миллиарда (24 миллиона долларов США). Но это не «даже часть» их расходов. Эти партии тратят от фунтов стерлингов 100 миллиардов (1,2 миллиарда долларов США) до фунтов стерлингов 150 миллиардов (1,8 миллиарда долларов США) ежегодно только на расходы на выборы.
2. Изменить максимальное наказание в соответствии с Законом о предотвращении коррупции с нынешних 3, 5 и 7 лет на 2, 7 и 10 лет лишения свободы строгого режима, а также изменить годы наказания в Законе о подоходном налоге .
3. Налогообложение – это узкоспециализированный предмет. На основе знаний в данной области создать общеиндийскую судебную службу и Национальный налоговый трибунал.
4. Точно так же, как Закон США о патриотизме , согласно которому глобальные финансовые операции, превышающие пороговый предел (американцами или с их участием), передаются правоохранительным органам, Индия должна настаивать на том, чтобы организации, работающие в Индии, сообщали обо всех глобальных финансовых операциях, превышающих пороговый предел.
5. Рассмотреть возможность введения схемы амнистии с смягчением наказаний и иммунитетом от судебного преследования для людей, которые возвращают черные деньги из-за границы.

Соглашения об обмене налоговой информацией

Чтобы обуздать черные деньги, Индия подписала TIEA с 13 странами — Гибралтаром , Багамскими островами, Бермудскими островами , Британскими Виргинскими островами , островом Мэн , Каймановыми островами , Джерси , Либерией, Монако, Макао , Аргентиной, Гернси и Бахрейном — где деньги предположительно были спрятаны. Индия и Швейцария, как утверждается в отчете, согласились разрешить Индии регулярно получать банковскую информацию об индийцах, проживающих в Швейцарии, с 1 апреля 2011 года.

В июне 2014 года министр финансов Арун Джайтели от имени правительства Индии обратился к правительству Швейцарии с просьбой передать все банковские реквизиты и имена индийцев, имеющих неучтенные деньги в швейцарских банках.

Демонетизация банкнот номиналом 500 и 1000 рупий.

Основная статья: Демонетизация индийской валюты номиналом 500 и 1000 рупий

Следуя рекомендациям ОЭСР по борьбе с черными деньгами 22–23 февраля 2014 года и предыдущим действиям RBI, в ночь на 8 ноября 2016 года правительство Индии решило запретить старые банкноты и заменить их новыми банкнотами номиналом 500 и 2000 рупий. Подобные шаги были предприняты ранее, в эпоху до обретения независимости, в 1946 году, а также в 1978 году первым правительством, не входившим в Конгресс, под названием правительство Джаната . Банкоматы по всей Индии оставались закрытыми в течение двух дней, а банки – в течение одного дня. Кроме того, до 31 декабря людям разрешалось снимать максимум 2500 рупий в день в банкоматах и ​​24 000 рупий в неделю в банках. Операции с онлайн-банком освобождены от таких ограничений. Выпуск 2000 фунтов стерлингов был направлен на то, чтобы избавиться от накопителей черных денег, сделав бесполезными наличные деньги, которые они хранили в банкнотах большого номинала. Это означало, что им нужно будет обменять банкноты в банке или почтовом отделении, что было бы практически невозможно из-за ограничений обмена. Кроме того, банки и власти подвергли бы сомнению большие суммы наличных, хранящиеся у многих накопителей, которые теперь рисковали начать официальное расследование их денежного положения. Экономисты и финансовые аналитики полагают, что большой процент теневых денег, хранящихся в Индии в наличной форме, теперь будет переведен в основную экономику через банки, что будет способствовать экономическому росту в долгосрочной перспективе. Кроме того, этот шаг также задуман как способ сократить финансирование терроризма, сделав бесполезными крупные номиналы теневых денег или фальшивых денег, выплачиваемых спящим ячейкам .

Предыдущая информация

В 2012 году Центральный совет по прямым налогам рекомендовал демонетизацию, заявив в своем отчете, что «демонетизация может быть решением проблемы теневых денег или экономики, хотя в основном они проводятся в форме собственности бенами , слитков и ювелирных изделий». Согласно данным проверок подоходного налога, держатели «черных денег» держат около 9% своего нечестно полученного богатства в виде наличных, поэтому нацеливание на эти деньги можно рассматривать как успешную стратегию.

По состоянию на 28 октября 2016 года общий объем банкнот в обращении в Индии составлял фунтов стерлингов 17,77 триллиона (210 миллиардов долларов США). Что касается стоимости, в годовом отчете Резервного банка Индии (RBI) от 31 марта 2016 года говорится, что общая сумма банкнот в обращении оценивается в стерлингов 16,42 триллиона фунтов (200 миллиардов долларов США), из которых почти 86% (около фунтов 14,18 триллионов стерлингов (170 долларов США) миллиардов)) представляли собой банкноты номиналом 500 и 1000 фунтов стерлингов. Что касается объема, в отчете говорится, что 24% (около 22,03 миллиарда) из общего количества 90266 миллионов банкнот находились в обращении.

В прошлом Партия Бхаратия Джаната (БДП) выступала против демонетизации. Представитель БДП Минакши Лехи заявил в 2014 году, что « аам аураты и аадми (основное население), те, кто неграмотен и не имеет доступа к банковским услугам, пострадают от таких отвлекающих мер».

Правительство Индии разработало Схему декларирования доходов (IDS), которая открылась 1 июня и завершилась 30 сентября 2016 года. В соответствии с этой схемой держатели «черных денег» могли признаться в чистоте, задекларировав активы, после чего уплатив налог и штраф в размере 45%. .

Моди сказал, что очереди из-за демонетизации были последними, которые положат конец всем остальным очередям.

Предложения по предотвращению индийских черных денег

История

Даже в колониальной Индии были инициированы многочисленные комитеты и усилия по выявлению и пресечению теневой экономики и черных денег с целью увеличения сбора налогов правительством Британской Короны. Например, в 1936 году комитет Айерса расследовал черные деньги из индийской колонии. Он предложил важные поправки для защиты и поощрения честных налогоплательщиков и эффективной борьбы с мошенническим уклонением от уплаты налогов.

Текущие предложения

В своем официальном документе о черных деньгах Индия внесла следующие предложения по борьбе со своей теневой экономикой и черными деньгами.

Уменьшение препятствий для добровольного соблюдения требований

Чрезмерные налоговые ставки увеличивают количество теневых денег и уклонения от уплаты налогов. Когда налоговые ставки приближаются к 100 процентам, налоговые поступления приближаются к нулю, поскольку выше стимулы для уклонения от уплаты налогов и выше склонность к созданию теневых денег. В докладе отмечается, что карательные налоги создают экономическую среду, в которой у экономических агентов не остается никаких стимулов к производству.

Еще одной причиной появления теневых денег, как отмечается в докладе, являются высокие транзакционные издержки, связанные с соблюдением закона. Непрозрачные и сложные правила являются еще одним серьезным сдерживающим фактором, который препятствует соблюдению требований и подталкивает людей к теневой экономике и созданию теневых денег. Бремя соблюдения требований включает в себя чрезмерную потребность во времени выполнения требований, а также чрезмерные ресурсы для выполнения требований.

Снижение налогов и упрощение процесса соблюдения требований сокращают количество «черных» денег, говорится в официальном документе.

Налог на банковские операции

Аналитический центр Артакранти, базирующийся в Пуне, изложил политические рекомендации, которые включают замену большинства прямых и косвенных сборов налогом на банковские операции и демонетизацию банкнот номиналом 500 и 1000 рупий, чтобы помочь предотвратить индийские черные деньги, снизить инфляцию и улучшить ситуацию. создание рабочих мест, а также снижение коррупции.

Экономическая либерализация

В докладе говорится, что нетарифные барьеры для экономической деятельности, такие как разрешения и лицензии, длительные задержки в получении одобрений от государственных органов, являются стимулом продолжать теневую экономику и прятать черные деньги. Когда невозможно получить лицензию на ведение законной деятельности, транзакционные издержки приближаются к бесконечности и создают непреодолимые стимулы для несообщаемой и неучтенной деятельности, которая неизбежно будет приносить черные деньги. Последовательные волны экономической либерализации в Индии, начиная с 1990-х годов, способствовали соблюдению требований, и за этот период налоги, собираемые правительством Индии, резко возросли. В докладе говорится, что процесс экономической либерализации необходимо продолжать неустанно, чтобы устранить теневую экономику и черные деньги.

Реформы в уязвимых секторах экономики

Некоторые уязвимые сектора индийской экономики более склонны к теневой экономике и черным деньгам, чем другие. Эти отрасли нуждаются в систематических реформах. В качестве примера в докладе предлагается торговля золотом, которая была одним из основных источников получения теневых денег и даже преступности до реформ, проведенных в этом секторе. Хотя приток золота в Индию после реформ остался высоким, контрабанда золота больше не представляет такой угрозы, как раньше. В докладе говорится, что аналогичные эффективные реформы в других уязвимых секторах, таких как недвижимость, могут принести значительные дивиденды в виде сокращения образования «черных денег» в долгосрочной перспективе.

Сектор недвижимости в Индии составляет около 11 процентов ее ВВП. Инвестиции в недвижимость являются распространенным способом хранения неучтенных денег, и о большом количестве сделок с недвижимостью не сообщается или занижается. Это происходит главным образом из-за очень высоких уровней налогов на сделки с недвижимостью, обычно в виде гербового сбора. Высокие налоги на сделки с недвижимостью являются одним из самых больших препятствий на пути развития эффективного рынка недвижимости. Сделки с недвижимостью также предполагают сложное соблюдение требований и высокие транзакционные издержки с точки зрения поиска, рекламы, комиссий, регистрации и непредвиденных расходов, связанных со спорами о праве собственности и судебными разбирательствами. Жителям Индии легче справляться со сделками с недвижимостью и непрозрачной документацией, давая взятки, выплачивая наличные и занижая стоимость. В докладе говорится, что, если процесс сделок с недвижимостью и структура налогообложения не будут упрощены, этот источник «черных денег» будет трудно предотвратить. Старые и сложные законы, такие как Закон о регулировании предельного размера городской земли и Закон о контроле за арендной платой , отменить ограничения стоимости недвижимости и высокие налоговые ставки, а систему сертификации прав собственности значительно упростить. Необходимо отменить

Другие сектора индийской экономики, нуждающиеся в реформе, как указано в отчете, включают рынок торговли акциями, разрешения на добычу полезных ископаемых, слитки и некоммерческие организации.

Создание эффективного и надежного сдерживания

Эффективное и заслуживающее доверия сдерживание необходимо в сочетании с реформами, прозрачностью, простыми процессами, устранением бюрократии и дискреционного регулирования. Надежное сдерживание должно быть экономически эффективным, утверждается в докладе. Такого сдерживания «черных» денег можно достичь с помощью информационных технологий (интеграции баз данных), интеграции систем и отделов обеспечения соблюдения требований индийского правительства, прямого налогового администрирования, добавления возможностей интеллектуального анализа данных и улучшения процессов судебного преследования.

Поддерживающие меры

Наряду со сдерживанием, в докладе предполагает, что необходимо запустить инициативы по повышению осведомленности общественности. Общественная поддержка реформ и соблюдение требований необходимы для долгосрочного решения проблемы «черных денег». Кроме того, финансовые аудиторы компаний должны быть привлечены к большей ответственности за искажения и упущения. В докладе говорится, что законы об информаторах должны быть ужесточены, чтобы стимулировать информирование и возмещение налогов.

Амнистия

Программы амнистии были предложены для поощрения добровольного раскрытия информации лицами, уклоняющимися от уплаты налогов. Эти добровольные схемы подвергались критике на том основании, что они предусматривают надбавку за нечестность и несправедливы по отношению к честным налогоплательщикам, а также за неспособность достичь цели по обнаружению нераскрытых денег. Отчет предполагает, что такие программы амнистии не могут быть ни эффективным и долгосрочным решением, ни рутинным.

Чрезмерно демонетизированные банкноты

После недавней демонетизации старых банкнот номиналом 500 и 1000 рупий Резервный банк Индии (RBI) собрал этих банкнот на сумму, превышающую (более 2 триллионов индийских рупий) сумму, которую он официально выпустил в обращение ранее. Стоимость фальшивых банкнот, полученных RBI, незначительна по сравнению с общей стоимостью. Правительство Индии проведет тщательное расследование, чтобы выяснить, как это произошло, и привлечь виновных к ответственности. Это могло произойти из-за того, что недобросовестные политики уступили власть при попустительстве высшего руководства RBI, чтобы разграбить богатство нации.

Международное правоприменение

Индия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с 82 странами, включая все популярные страны-убежища. Из них Индия имеет расширенные соглашения с 30 странами, которые требуют взаимных усилий по сбору налогов от имени друг друга, если гражданин пытается спрятать черные деньги в другой стране. Отчет предлагает распространить действие соглашений на другие страны, чтобы помочь в обеспечении соблюдения.

Модифицированные банкноты

Правительственная печать таких законных денежных банкнот самого высокого достоинства, т.е. фунтов стерлингов 1000 (12 долларов США) и фунтов стерлингов 500 (6 долларов США), которые остаются на рынке всего 2 года. По истечении двухлетнего периода должен быть предусмотрен льготный период в один год, в течение которого эти денежные знаки должны отправляться и приниматься только на банковские счета. По истечении этого льготного периода банкноты перестанут приниматься в качестве законного платежного средства или будут уничтожены в соответствии с инструкциями Резервного банка Индии. Как следствие, превращение большей части неподотчетных денег в подотчетные и облагаемые налогом деньги.

Хранение валюты США

Многие люди в Индии, которые хотят спрятать «черные» деньги, хранят их в виде наличных в долларах США, что приведет к повышению их стоимости также по мере девальвации индийской рупии по отношению к валюте США. Правительству Индии следует ужесточить правила, чтобы предотвратить приобретение/хранение наличных денег в иностранной валюте (ФК) в огромных количествах, отслеживая операции с наличными в долларах США и ограничивая доступность ФК на небольшие суммы через известные банки/уполномоченные фирмы только посредством безналичных транзакций. Контрабанда долларов США в страну НРИ и иностранных туристов должна быть ограничена в портах въезда. NRI/иностранные туристы должны проводить безналичные операции для приобретения валюты INR и т. д. Все индийцы, выезжающие за границу, должны использовать международные кредитные/дебетовые карты вместо того, чтобы иметь при себе наличные доллары США. Это также предотвратит международную торговлю наркотиками, финансирование терроризма и т. д.

Коррупция в образовании

Дополнительная информация: Подушевой сбор.

Многие учреждения, предназначенные для предоставления образования, способствуют коррупции, а образование вносит основной вклад в внутренние черные деньги в Индии. Единые общие вступительные экзамены на различные профессиональные курсы (медицина и смежные, инженерное дело и смежное, управление бизнесом и смежное), публикация проверенных финансовых отчетов трастов/некоммерческих организаций, владеющих этими учебными заведениями, в открытом доступе (веб-сайт, общий электронный репозиторий), прекращение поступления государственных средств от AICTE, DST и т. д. в такие учреждения, вот некоторые из них. предложений по сокращению образования черных денег в образовании. Согласно отчету, представленному Национальным институтом государственных финансов и политики (NIPFP) Министерству финансов в декабре 2013 года, подушевая плата, взимаемая частными колледжами за места по управленческой квоте на профессиональных курсах, в предыдущем году составила около 5 953 крор рупий.

Выдача банкнот большего номинала

Были предложения об изъятии банкнот более высокого номинала, таких как банкноты номиналом 2000 рупий. Хотя это может привести к увеличению затрат на печать для RBI, эти затраты следует сопоставить с затратами на неправомерное использование банкнот высокой стоимости.

Книги

Черные деньги в Индии были популярной темой дискуссий, но на эту тему написано не так много книг.

Книги, написанные на тему черных денег в Индии, включают:

1. «Черное, белое и серое: перекрашивание рупии», Прагун Ахил Джиндал
2. «Тёмная экономика», Арун Кумар

Черный, белый и серый

Книга « Черное, белое и серое: перекрашивание рупии» , автор Прагун Джиндал и изданная Money Worries, рассматривает угрозу черных денег и способы ее сдерживания.

Старший лидер Конгресса Маниш Тевари и политический обозреватель Паранджой Гуха Тхакурта 13 декабря 2016 года представили книгу, в которой делается попытка развенчать «множество лжи, неизвестных фактов и необоснованных слухов о черных деньгах».

«Такие правонарушители, как нищета, затрагивают только бедных, безработица затрагивает тех, кто не имеет работы, алкоголизм и злоупотребление наркотиками затрагивают тех, кто их пожирает, черные деньги – это помеха, которая не затрагивает людей, которые накапливают «черное тесто», но затрагивает простого человека в население», — сказал автор на презентации книги.

Оценки черных денег в Индии, сделанные различными организациями

Организация	Оценка черных денег в Индии
Международный валютный фонд	50% валового внутреннего продукта
Центральное бюро расследований (Индия)	₹28 лакх крор
Всемирный банк	20% валового внутреннего продукта

В Индии отсутствуют сдерживающие наказания за хранение грязных денег. По данным одного опроса, в период с 2008 по 2012 год было возбуждено более 20 000 дел о коррупции, и только 20 процентов дел дошли до окончательного завершения.

Индийскую экономику также называют параллельной экономикой или теневой экономикой, потому что очень трудно отличить черные деньги от белых денег от общего количества денег, обращающихся в экономике.

Важно отметить, что черные деньги генерируются одним человеком, но их эффект ощущает другой человек. Например, правительство не может сформировать и реализовать подходящую политику социального обеспечения для бедных и обездоленных слоев общества из-за низкого уровня налоговых поступлений, поскольку люди, владеющие черными деньгами, не платят налоги.

Также важно отметить, что черные деньги также могут генерироваться легальными источниками. Например, те государственные врачи и учителя, которые занимаются частной практикой на дому, нарушают законы, поскольку им не разрешено заниматься частной практикой и, следовательно, уклоняются от уплаты налогов, не раскрывая налогооблагаемый доход. Это приводит к образованию черных денег, поскольку это влияет на налоговые поступления правительства.

Более того, некоторые формы ставок в Индии законны (не учитываются в черных деньгах), например, выигрыш денег на скачках.

См. также

• «Черные деньги» (нераскрытые иностранные доходы и активы) и Закон о введении налогов, 2015 г.
• Коррупция в Индии
• Долговая кабала в Индии
• Политика Индии по импорту золота
• Дело Нагарвалы
• Список скандалов в Индии
• 2012 Индийское антикоррупционное движение
• 2011 Индийское антикоррупционное движение
• Международное возвращение активов
• Конвенция ООН против коррупции

Внешние ссылки

• Дхарма Шастры о черных деньгах, коррупции и выплате процентов