Расточительное доверие

В трастовом праве расточительный траст — это траст, который создается в пользу человека (часто неспособного контролировать свои расходы ), который дает независимому доверительному управляющему полные полномочия принимать решения относительно того, как трастовые фонды могут быть потрачены на цели. выгода бенефициара . Кредиторы бенефициара, как правило, не могут получить доступ к средствам, находящимся в трасте, и эти средства фактически не находятся под контролем бенефициара.

Создателя траста часто называют «доверителем», «лицодателем» или «учредителем» траста. Траст, как правило, не будет рассматриваться как расточительный траст, если только в трастовом соглашении не содержится формулировка, показывающая, что создатель намеревался квалифицировать траст как расточительный. Это то, что известно как оговорка о расточительности или положение о расточительности .

Положение о расточительности создает безотзывный траст, не позволяющий кредиторам закрепить долю бенефициара в трасте до того, как эта доля (денежные средства или имущество) будет фактически передана ему или ей. Большинство хорошо составленных безотзывных трастов содержат положения о расточительности, даже если о бенефициарах не известно, что они расточительны. Это связано с тем, что такое положение защищает траст и бенефициара в случае, если бенефициару предъявят иск и кредитор по решению суда попытается привязать к себе долю бенефициара в трасте.

Защита расточительного траста распространяется исключительно на имущество, находящееся в трасте. После распределения имущества бенефициару кредитор может получить к нему доступ, за исключением случаев, когда распределенное имущество используется для поддержки бенефициара. Если траст требует распределения бенефициару, но бенефициар отказывается от такого распределения и решает сохранить собственность в трасте, защита траста от расточительства прекращается в отношении этого распределения, и кредиторы бенефициара теперь могут получить доступ к трастовым активам.

Предметы первой необходимости, алименты и алименты

Некоторые кредиторы могут требовать выплаты из траста, особенно те, которые снабжают бенефициара «предметами первой необходимости» (обычно едой и жильем, но иногда одеждой и транспортом, если они не являются экстравагантными). Большинство юрисдикций также разрешают вторжение в расточительные трастовые активы для удовлетворения присужденных алиментов и алиментов .

Трасты, в которых бенефициар также является создателем

Траст, созданный физическим лицом для его или ее собственной выгоды, иногда называется «самостоятельным трастом» и может быть своего рода трастом для защиты активов . Если создатель саморегулируемого траста также является бенефициаром траста, возникают особые проблемы в отношении защиты активов от кредиторов и предотвращения мошенничества, то есть возможности того, что создатель траста пытается обмануть кредиторов.

Общее правило: саморегулируемые трасты не защищают создателя траста.

Чтобы не допустить создания частными лицами трастов для победы над собственными кредиторами, законы большинства штатов предусматривают, что оговорка о растратах в трастовом документе не защищает бенефициара в той степени, в которой бенефициар также является лицом, создавшим траст . Учредитель не обязательно должен быть единственным учредителем или единственным бенефициаром траста. Пока учредитель в какой-либо степени является бенефициаром траста, в этой степени траст будет считаться саморасчётным. Например, закон Техаса предусматривает:

(d) Если учредитель также является бенефициаром траста, положение, ограничивающее добровольную или принудительную передачу его бенефициарной доли, не препятствует его кредиторам удовлетворять требования из его доли в трастовом имуществе.

Кроме того, законы в некоторых штатах (например, в Техасе) сформулированы настолько широко, что любой, кто передает собственность в траст, может считаться «создателем» (т. е. учредителем, доверителем или доверителем), а не просто лицом или лицами, которые первоначально установили траст. поднять доверие.

Исключение: состояния DAPT

Однако несколько штатов изменили свои законы, предусмотрев, что человек может создать самостоятельный расточительный траст (т. е. расточительный траст для своей собственной выгоды). Такие трасты также называются трастами защиты внутренних активов («DAPT»), а иногда неофициально называются «трастами Аляски», поскольку Аляска была пионером в разрешении такого рода расточительных трастов. Однако из-за опасности неправомерного использования трастов Аляски с целью обмана кредиторов законность таких трастов (в той степени, в которой они призваны защитить трастовую долю бенефициара, который также является создателем траста) в штатах является неопределенной. не допускать самостоятельных расточительных трастов.

Невада приняла ряд законов, кодифицированных в главе 166 Пересмотренных статутов штата Невада , которые конкретно разрешают создание самостоятельных расточительных трастов. Эту форму траста обычно называют «Трастом защиты активов Невады». Согласно Главе 166, физическое лицо может выступать в качестве учредителя, доверительного управляющего и бенефициара траста. Эта сеть законов специально разработана для защиты трастовых активов от претензий любого кредитора. NRS 166.170 конкретно ограничивает обстоятельства, при которых кредитор может предъявить иск. Если кредитор существовал на момент передачи имущества в траст, то кредитор должен предъявить иск к трасту в течение 2 лет после передачи или в течение шести месяцев после того, как кредитор разумно должен был узнать о передаче, в зависимости от того, что наступит позже. НРС 166.170(1). Если требование кредитора возникает после осуществления передачи, кредитор должен предъявить свое требование в течение двух лет после передачи, независимо от предварительного уведомления. НРС 166.170(1). Более того, кредитор может удовлетворить свое требование только в том случае, если он сможет доказать четкими и убедительными доказательствами (жесткий стандарт доказывания), что передача была осуществлена ​​в качестве мошенническая перевозка . НРС 166.170(3).

Степень, в которой родственные штаты признают защиту активов этих DAPT, подобных тем, которые созданы в соответствии с законодательством Невады и Аляски, неясна из-за довольно скудного корпуса соответствующей судебной практики. Хотя штаты, как правило, обязаны уважать и признавать законы родственных штатов в соответствии с положением о полной верности и кредитоспособности Конституции Соединенных Штатов, некоторые из этих законов могут прямо противоречить законам других штатов. Некоторые из этих законов DAPT могут быть весьма дорогостоящими. Сфера действия закона штата Невада довольно широка и регулирует исполнение в Неваде всех трастов, созданных внутри или за пределами штата, при условии, что они соответствуют определенным ограниченным критериям. См. NRS 166.015(1). Далее закон требует, чтобы законы применялись к принудительному исполнению любым другим штатом любого расточительного траста, созданного в Неваде, при условии, что закон не находится в прямом противоречии с другим штатом, выносящим решение. НРС 166.015(3). Фактически, закон штата Невада даже не требует, чтобы активы траста находились на территории штата Невада, при условии, что один из доверенных лиц декларирует свое место жительства в штате Невада. НРС 166.015(1)(д).

В настоящее время закон о DAPT действует в следующих штатах: Делавэр, Миссисипи (по состоянию на 31 июля 2014 г., см. Кодекс штата 91-9-701 и последующие), Южная Дакота, Вайоминг, Теннесси, Юта, Оклахома, Колорадо, Миссури, Род-Айленд и Нью-Гэмпшир.

В Соединенных Штатах

Поскольку поместья и трасты в Соединенных Штатах в значительной степени регулируются законодательством штата, в каждом отдельном штате могут быть свои собственные законодательные или общие законы в отношении положений о расточительности и трастов.

Например, Кодекс собственности штата Невада предусматривает:

• В штате Невада не взимается подоходный налог с населения или корпораций.
• Безотзывный расточительный траст, если он правильно сформирован в штате Невада, в настоящее время не облагается подоходным налогом других штатов, если Невадский расточительный траст имеет право вести бизнес в другом штате(ах).
• Расточительный траст в Неваде облагается только федеральным подоходным налогом.
• Учредитель имеет право изменить или добавить других бенефициаров в любое время без уведомления любого прошлого или настоящего бенефициара, штата Невада или федерального правительства.
• Все права и привилегии расточительного траста, созданного в штате Невада, четко изложены в кратком своде законов штата Невада и не зависят от судебных решений или толкований действительности траста.
• Штат Невада или любое местное правительство не взимают регистрационных сборов, сборов за годовую отчетность или любых других периодических сборов за продолжение действия траста. Трасты также не обязаны иметь постоянного агента в штате Невада.

В Техасе Кодекс собственности Техаса обеспечивает:

(a) Учредитель может предусмотреть в условиях траста, что доля бенефициара в доходе или в основной сумме, или в том и другом, не может быть добровольно или принудительно передана до выплаты или доставки процентов бенефициару доверительным управляющим.

Пункт условий трастового соглашения, соответствующий приведенному выше закону, является примером того, что закон называет «положением, запрещающим отчуждение».

Продолжая пример закона Техаса, Кодекс собственности Техаса далее предусматривает:

(b) Заявление в трастовом документе о том, что интересы бенефициара должны находиться в рамках «растительного траста», достаточно для ограничения добровольного или принудительного отчуждения интересов бенефициаром в максимальной степени, разрешенной настоящим подзаголовком.

(c) Траст, содержащий условия, разрешенные в соответствии с подразделами (a) или (b) настоящего раздела, может называться расточительным трастом.

Вышеприведенная формулировка, по сути, означает, что трастовый инструмент (по крайней мере, в Техасе) не должен содержать сложный юридический жаргон, чтобы квалифицировать траст как «расточительный»; может быть достаточно просто использовать слово «транжира» в трастовом документе.