Дополнительные потребности в доверии

Траст дополнительных потребностей — это специальный термин, используемый в США для обозначения типа траста с особыми потребностями (международно признанный термин). Трасты дополнительных потребностей соответствуют положениям законов штата и федерального законодательства США и предназначены для предоставления льгот и защиты активов лицам с физическими, психическими или умственными недостатками, а также позволяют таким лицам иметь право на получение государственного медицинского обслуживания. льготы по уходу, особенно льготы по долгосрочному уходу за больными, в рамках Medicaid программы социального обеспечения .

Трасты дополнительных потребностей часто используются для получения доходов от судебных разбирательств по наследству или телесным повреждениям от имени человека с ограниченными возможностями, чтобы позволить этому человеку претендовать на получение льгот Medicaid, несмотря на получение им компенсации.

Закон о медицинской помощи

Medicaid — это федеральная программа, администрируемая штатами, которая предоставляет медицинскую помощь тем, кто не может ее себе позволить, в первую очередь исходя из стандартов обнищания. См. 42 USC § 1396 и др. след. Федеральный закон устанавливает определенные обязательные требования, которые каждый штат должен принять в своей местной программе Medicaid. Штатам также предоставляется возможность выбирать некоторые другие компоненты программы Medicaid, которые они затем предоставляют квалифицированным лицам. Соответственно, покрытие Medicaid в некоторых аспектах варьируется от штата к штату, но существуют также обязательные положения федерального закона.

Чтобы претендовать на Medicaid и ее долгосрочные льготы по медицинскому обслуживанию и уходу, заявитель должен быть «бедным». Существует строгий предел исчисляемого имущества, которым может владеть получатель Medicaid. Чтобы претендовать на Medicaid, заявитель должен соответствовать требованиям к активам для дополнительного социального дохода (SSI). SSI позволяет одному заявителю владеть исчисляемыми активами на сумму не более 2000 долларов США, а заявителю, состоящему в браке, — не более 3000 долларов США исчисляемыми активами. Определенные активы, такие как дом, в котором проживает человек, специально освобождены от налога и не подлежат учету.

Трасты как исчисляемые активы Medicaid

Траст — это юридическое соглашение, в котором законное право собственности на активы принадлежит доверительному управляющему при определенных ограничениях, прописанных в управляющем документе (обычно завещание или письменное трастовое соглашение) в пользу другой стороны, известной как бенефициар . Трасты могут использоваться как средство предоставления активов бенефициару, но при этом существенно ограничивать их. Такие трасты называются расточительными трастами . Бенефициару не обязательно быть инвалидом, чтобы получить выгоду от расточительного траста, но большинства расточительных трастов будет недостаточно, чтобы претендовать на получение Medicaid их бенефициаром, поскольку активы, хранящиеся в них, будут поддаваться учету.

Федеральный закон Medicaid налагает существенные требования к типу расточительного траста, который может использоваться для сохранения активов бенефициара и при этом давать бенефициару право на получение государственных пособий.

До принятия Закона о сверке сводного бюджета 1993 года (OBRA-93), PL 103–66, было возможно создать саморегулируемый дискреционный траст в интересах учредителя и при этом позволить учредителю претендовать на участие в программе Medicaid. долгосрочные льготы по уходу. Эти трасты назывались «Квалификационные фонды Medicaid» (MQT) и не требовали, чтобы человек был инвалидом, чтобы претендовать на Medicaid, а просто был бедным. Учредители MQT разорили себя, просто передав свои активы MQT, но у них все еще был доступ к использованию таких фондов для своей неограниченной общей поддержки. Признавая, что многие люди, которые в остальном были платежеспособными, имели право на получение государственных пособий за счет использования MQT, Конгресс посчитал MQT злоупотреблением и запретил их использование в 1992 году.

Исключения из программы Medicaid

Конгресс признал, что инвалиды представляют собой особый класс людей, которые получают выгоду от использования MQT, и, таким образом, разрешил создание фондов дополнительных потребностей. Траст дополнительных потребностей будет иметь юридическую силу, если рассматриваемый траст отвечает нескольким предварительным условиям согласно Разделу 42, Раздел 1396p(d)(4)(A) Кодекса США:

• Должно быть, это расточительный траст.
• Оно должно быть безвозвратным.
• Бенефициаром должно быть лицо, у которого наблюдаются значительные нарушения в сферах повседневной жизни.
• Он должен быть установлен до 65-летия бенефициара.
• Он должен функционировать под собственным идентификационным номером работодателя (EIN).
• До декабря 2016 года его мог установить только родитель, бабушка или дедушка, опекун или суд.
• Он должен содержать обязательную формулировку «Оплата Medicaid» (независимо от того, применимо или нет возмещение).

Эти трасты назывались «трастами особых потребностей» или «трастами дополнительных потребностей», потому что ограничительные формулировки в трастовом соглашении позволяли доверительному управляющему платить только за нужды бенефициара, которые правительство не платило. СНТ, как и многие другие трасты, не предназначен для «поддержки и обслуживания» бенефициара; бенефициару также не разрешается ежегодно распределять трастовые фонды в соответствии с оговоркой Крамми .

Первичные, саморегулируемые трасты на дополнительные нужды

Собственные активы бенефициара-инвалида могут составить основу траста дополнительных потребностей. Хотя активы человека обычно считаются исчисляемыми ресурсами для целей получения права на Medicaid, закон о дополнительных нуждах позволяет человеку финансировать SNT без каких-либо штрафов.

Как правило, продажа активов для целей квалификации Medicaid требует от Medicaid «оглянуться назад» на 36–60 месяцев, в ходе которого проверяются все передачи активов потенциального бенефициара. Если будет установлено, что перевод был сделан специально для того, чтобы претендовать на участие в программе Medicaid, перевод будет запрещен.

Однако закон о трастовом фонде для особых потребностей позволяет бенефициару-инвалиду отказываться от активов для целей квалификации Medicaid при условии, что активы будут переданы в траст дополнительных потребностей. Такие активы затем образуют «самостоятельный траст первой стороны с особыми потребностями» и не приводят к срабатыванию положения «оглядываясь назад». Активы первой стороны могут быть добавлены впоследствии, если доверительный управляющий предоставит специальное письменное показание.

До принятия в конце 2016 года положений «Закона о справедливости трастов для лиц с особыми потребностями» Закона о лечении в 21 веке первая сторона/самостоятельный траст должен был быть создан родителем, бабушкой и дедушкой, опекуном или судом. Статут не позволял инвалиду создавать свой собственный траст, даже если он или она были дееспособны в других отношениях. Закон о лечении в XXI веке внес поправки в 42 USC §1396p(d)(4)(A), добавив «физическое лицо» в список людей, которые могут учреждать траст первой стороны.

Тресты на дополнительные нужды третьих лиц

Любая третья сторона (в отличие от бенефициара, которого называют первой стороной) имеет право создать траст дополнительных нужд в пользу бенефициара-инвалида с использованием его или ее собственных активов. Те же основные правила применяются в отношении расточительного безотзывного характера СНТ, сформированного третьей стороной, а также ограничения по возрасту 65 лет и требования к EIN.

Положение Medicaid Payback

Существует требование, согласно которому при определенных обстоятельствах штату должна быть возмещена стоимость медицинской помощи, оплаченной через систему Medicaid. Следовательно, закон требует, чтобы все трасты с особыми / дополнительными потребностями содержали «положение о возврате», указывающее, что любые активы, содержащиеся в SNT, подлежат залогу со стороны Medicaid в случае смерти бенефициара-инвалида (независимо от того, начисляется ли залоговое удержание или нет).

Важно отметить, что залоговое право и выплаты Medicaid не распространяются на сторонние SNT. Они делают применяются к первым самостоятельным СНТ. Однако окупаемость Medicaid, даже в последнем случае, не происходит автоматически . Государство должно продемонстрировать свою заинтересованность в использовании СНТ путем подачи залога.

Таким образом, SNT первой стороны может иметь ограниченную полезность, когда его второстепенная цель состоит в передаче активов инвалида членам семьи или другим оставшимся лицам. Это связано с тем, что «единственная цель» SNT — обеспечить повышение качества жизни бенефициара Medicaid.

Квалифицированный доходный фонд / Miller Trust / Utah Gap Trust

«Квалифицированный доходный траст» (QIT) или «Миллер траст» может использоваться для получения права заявителя на участие в Medicaid, если у этого заявителя большие долгосрочные медицинские расходы, которые поглощают его фактический доход, но при этом его исчисляемый лимит доходов превышает право на участие в Medicaid. предел (который может различаться в разных штатах). Разница между фактической и исчисляемой суммами доходов называется «разрывом», от которого этот тип траста получил одно из своих названий.

QIT чаще всего используется, когда расходы на дом престарелых (SNF) или дом для престарелых (HRF/ALF) запрашиваются у Medicaid. Траст Миллера можно назвать получателем доходов человека из пенсионного плана, социального обеспечения или другого источника, что фактически приводит его к обеднению с этой целью. Доход, ежемесячно направляемый в Miller Trust, в том виде, в каком он был получен, больше не учитывается для получения права на участие в программе Medicaid. Траст предусматривает определенный способ расходования средств в трасте каждый месяц. Траст Миллера не предоставляет никакой помощи с требованием «исчисляемых ресурсов» для Medicaid, а активы (кроме ежемесячного дохода) не передаются в Траст Миллера.

После смерти бенефициара государственное агентство Medicaid должно получить компенсацию за медицинскую помощь из любых оставшихся активов в трасте Миллера. Это похоже на условия окупаемости SNT, а QIT иногда считают формой SNT.

Траст Миллера получил свое название от дела Миллера против Ибарры в Колорадо, 746 F. Supp. 19 (Д. Колорадо, 1990 г.) и специально санкционирован 42 USC § 1396p(d)(4)(B). Его также называют «Трастовым фондом Юты», потому что разница между двумя суммами напомнила адвокату пространство между холмами в сельской местности штата Юта. Траст Миллера значителен только в тех штатах (около половины), которые налагают ограничение на доход для права на долгосрочный уход по программе Medicaid.

Фонд объединенного дохода для людей с особыми потребностями

Некоммерческий фонд объединенного дохода для лиц с особыми потребностями уполномочен 42 USC § 1396p(d)(4)(C). Опять же, человек должен быть инвалидом в соответствии с определением социального обеспечения. В отличие от других освобожденных от налога трастов, которыми может управлять частный доверительный управляющий, являющийся физическим лицом (например, членом семьи), траст объединенного дохода управляется некоммерческой ассоциацией, и для каждого отдельного бенефициара ведется отдельный счет. Все счета объединены для инвестиционных и управленческих целей. Траст (или, точнее, счет в объединенном трасте) может быть создан бенефициаром или родителем, бабушкой или дедушкой, опекуном или судом. В некоторых штатах инвалид старше 65 лет имеет право передать активы в объединенный траст, а затем сразу же получить право на Medicaid. В других штатах перевод должен быть произведен до того, как инвалид достигнет возраста 66 лет. После смерти инвалида остаток либо сохраняется в доверительном управлении некоммерческой ассоциации, либо возвращается агентству штата Medicaid за его медицинское обслуживание. помощь.

Во всех 50 штатах есть по крайней мере один утвержденный штатом объединенный фонд помощи людям с особыми потребностями.

Пожертвования от фонда специальных потребностей

Существует несколько ограничений на выплаты, которые доверенное лицо может осуществлять от SNT, при условии, что выплаты предназначены для «дополнительного и особого ухода сверх того, что предоставляет правительство», а не для «поддержки и обслуживания», как это определено правилами приемлемости SNT. Дополнительный доход в виде еды и жилья. Однако на практике SNT может финансировать социальные мероприятия и мероприятия, а также оплачивать приспособления дома и содержание этих приспособлений.

Аннулирование фонда особых потребностей

Хотя СНТ являются «безотзывными», эта безотзывность распространяется только на инструкции, записанные в самом инструменте; после того, как доверие выполнено, текст не может быть изменен. В противном случае трасты с особыми потребностями могут быть отозваны в соответствии с их собственными условиями, указанными в документе (например, если корпус трастов исчерпан). Дискреционное право отзыва принадлежит полностью и исключительно доверительному управляющему. Однако отзыв может помешать получению государственных пособий или может (в случае SNT первой стороны) привести к выплате Medicaid, поэтому доверенному лицу необходимо проявлять крайнюю осторожность при принятии этого решения.

SNT может быть отозван сторонним учредителем при ограниченных обстоятельствах. Однако обратите внимание, что аннулированные трасты не являются завершенными подарками для целей дарения и налога на наследство и могут повлечь за собой налоговые последствия для учредителя. Кроме того, если SNT отозван по причинам, отличным от уважительной причины, бенефициар-инвалид, который полагается на него, может иметь судебный иск против учредителя за потерю государственных льгот и возмещение ущерба.

Внешние ссылки

• Американская ассоциация адвокатов: Основы трастов с особыми потребностями