Стандарты судебно-бухгалтерского учета и расследований ICAI
| Часть серии о |
| Бухгалтерский учет |
|---|
 |
Стандарты судебно-бухгалтерского учета и расследований ICAI представляют собой набор стандартов судебно-бухгалтерского учета и расследований, выпущенных Институтом дипломированных бухгалтеров Индии (ICAI) для предотвращения растущих проблем бухгалтерского учета, финансовых и кредитных нарушений. Стандарты разработаны, чтобы быть полезными для банков , регулирующих органов , юридических лиц и правоохранительных органов, таких как Отдел по экономическим преступлениям, Управление по обеспечению правопорядка , Управление по расследованию серьезных случаев мошенничества , Центральное бюро расследований и Резервный банк Индии (RBI), а также пользователям этих отчетов. по стандартизации деятельности и выделению основополагающих принципов, которым должны следовать члены во время аудита, и выступает в качестве критериев эффективности. Стандарты устанавливают основные качественные меры для проведения расследований. Полный набор стандартов FAIS, разработанный для специалистов-криминалистов Институтом дипломированных бухгалтеров Индии (ICAI) с помощью группы профессионалов и экспертов, является первым в мире бухгалтерского учета. [ 1 ]
Цель
[ редактировать ]Резервный банк Индии обязал провести судебно-медицинскую экспертизу кредитных рисков на сумму более 200 крор рупий, учитывая, что было сложно принять отчеты к рассмотрению в судах, поскольку в таких случаях не существовало процесса стандартизации. [ 2 ] [ 3 ] Кроме того, с ростом проблем, связанных с бухгалтерскими, финансовыми и кредитными нарушениями, растет потребность в проведении судебно-бухгалтерских экспертиз и расследований с профессиональным подходом для того, чтобы любое обнаружение доказательств соответствовало высокому уровню проверки, который может быть юридически доказан в суде. [ 2 ] [ 1 ] Эти стандарты помогут специалистам в области судебно-бухгалтерского учета и расследований стать экспертами и внести свой вклад в судебное разбирательство. [ 4 ] Эти стандарты были классифицированы как
- Стандарты по ключевым понятиям, Стандарты по управлению заданиями,
- Стандарты выполнения заданий, Стандарты по специализированным направлениям и
- Стандарты контроля качества.
На основании заключения судебно-медицинского аудитора, назначенного банком, последний объявляет счет мошенническим или умышленным неплательщиком. [ 5 ] и такая процедура раньше отсутствовала. [ 2 ] Руководящие принципы разрабатываются после консультаций с RBI, Министерством корпоративных дел , контролером и генеральным аудитором Индии , а также Советом по ценным бумагам и биржам Индии . Планируется, что Стандарты судебно-бухгалтерского учета и расследований будут включать 30 стандартов, охватывающих все аспекты.
Список стандартов
[ редактировать ]В настоящее время Советом по цифровому учету и обеспечению качества (DAAB) ICAI выпущено около 20 стандартов судебно-бухгалтерского учета и расследований. [ 2 ] Индия — первая страна, принявшая эти стандарты.
| ДЕЛАТЬ Нет. | Стандарт судебно-бухгалтерского учета и расследований |
|---|---|
| ДО 110 | Понимание природы взаимодействия |
| ДО 120 | Понимание мошенничества риска |
| ДО 130 | Законы и правила |
| ДО 140 | Применение гипотез |
| СДЕЛАТЬ 210 | Цели взаимодействия |
| СДЕЛАТЬ 220 | Принятие участия и назначение |
| СДЕЛАТЬ 230 | Использование работы эксперта |
| СДЕЛАТЬ 240 | Взаимодействие с агентствами |
| СДЕЛАТЬ 250 | Общение с заинтересованными сторонами |
| СДЕЛАТЬ 310 | Планирование задания |
| ДО 320 | Доказательства и документация |
| СДЕЛАТЬ 330 | Проведение рабочих процедур |
| СДЕЛАТЬ 340 | Проведение интервью |
| ДО 350 | Обзор и надзор |
| ДО 360 | Отчет о результатах |
| СДЕЛАТЬ 370 | Дача показаний перед компетентным органом |
| СДЕЛАТЬ 510 | Применение анализа данных |
| СДЕЛАТЬ 520 | Обнаружение доказательств в цифровой сфере |
| СДЕЛАТЬ 530 | Кредиты и займы |
| СДЕЛАТЬ 540 | Связанные и связанные стороны |
Похожие статьи
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ Перейти обратно: а б «ICAI формирует группу по стандартам для специалистов в области судебно-бухгалтерского учета и расследований» . Служба новостей Tribuneindia. 1 сентября 2020 г. Проверено 17 октября 2021 г.
- ^ Перейти обратно: а б с д «ICAI предписывает стандарты для аудиторов, проводящих судебно-медицинские расследования» . бизнес-линия. 16 марта 2021 г. Проверено 17 октября 2021 г.
- ^ «Индия планирует выпустить стандарты судебно-бухгалтерского учета и расследований» . Джагранджош.com. 2 сентября 2020 г. Проверено 17 октября 2021 г.
- ^ «ICAI выпустит стандарты судебно-бухгалтерского учета и расследований (O)» . Индия Образование | Последние новости образования | Глобальные новости образования | Последние образовательные новости. 1 сентября 2020 г. Проверено 17 октября 2021 г.
- ^ «ICAI разработает новые стандарты судебно-медицинской экспертизы; Совет управляющих собирается встретиться в пятницу – Business Journal» . Деловые новости. 12 августа 2021 г. Проверено 17 октября 2021 г.