Завещательное доверие

Завещательный траст (иногда называемый завещательным трастом или трастом по завещанию ) — это траст , возникающий после смерти завещателя и указанный в его завещании . ^{[ 1 ]} Завещание может содержать более одного завещательного траста и может касаться всего имущества или его части . ^{[ 2 ]}

Завещательные трасты отличаются от inter vivos трастов , которые создаются при жизни учредителя.

В завещательном трасте участвуют четыре стороны:

человек, который указывает, что траст будет создан, обычно как часть его воли, но он может быть приостановлен при жизни человека. Это лицо может называться дарителем или доверителем , но обычно его называют учредителем ;
, доверительный управляющий обязанностью которого является выполнение условий завещания. они могут быть названы в завещании или могут быть назначены судом по делам о наследстве , который рассматривает завещание;
бенефициар (ы) , который получит выгоды от траста;
сам по себе не является стороной траста, Хотя суд по наследству он является необходимым компонентом деятельности траста. Он наблюдает за тем, как доверительный управляющий обращается с трастом.

Завещательный траст — это юридическое образование, созданное в соответствии с завещанием человека и вызванное смертью этого человека. Он создается для обращения к любому имуществу, накопленному в течение жизни этого человека или полученному в результате посмертного судебного процесса, например, урегулирования иска о выживании или доходов от полиса страхования жизни , удерживаемого у учредителя. Для наблюдения за такими активами может быть создан траст. Доверительный управляющий назначается для управления трастом до определенного времени, когда истечет срок действия траста, например, когда несовершеннолетние бенефициары достигают определенного возраста или совершают такое действие, как достижение поставленной образовательной цели или достижение определенного семейного статуса.

В случае завещательного траста, поскольку учредитель умер, они, как правило, не будут иметь никакого влияния на осуществление доверительным управляющим полномочий, хотя в некоторых юрисдикциях завещатель обычно оставляет доверительному письмо с пожеланиями управляющему . На практике завещательные трасты, как правило, в большей степени руководствуются потребностями бенефициаров (особенно малолетних бенефициаров), чем налоговыми соображениями, которые являются обычными соображениями в трастах inter vivos .

Если завещательный траст терпит неудачу, имущество обычно будет удерживаться в возникших трастах наследодателя для остаточного имущества . Некоторые известные дела по английскому трастовому праву рассматривались от имени оставшихся наследников по завещанию с целью объявить завещательные трасты недействительными , чтобы унаследовать трастовое имущество. Печально известным примером является Re Diplock [1951] Ch 253, который привел к самоубийству одного из попечителей, который был лично обязан отчитываться за трастовые фонды, которые были потрачены на то, что, по его мнению, было совершенно действительными благотворительными трастами .

Преимущества завещательного траста

Завещательный траст обеспечивает защиту активов, передаваемых несовершеннолетним детям, до тех пор, пока дети не смогут постоять за себя; ^{[ 3 ]}
Завещательный траст имеет низкие первоначальные затраты, обычно только затраты на подготовку завещания таким образом, чтобы оно было адресовано трасту, и сборы, связанные с общением с судебной системой во время завещания. ^{[ 4 ]}

Недостатки завещательного траста

Доверительный управляющий обязан регулярно встречаться с судом по делам о наследстве (по крайней мере, ежегодно во многих юрисдикциях) и доказывать, что траст управляется ответственным образом и в строгом соответствии с положениями завещания, на основании которого был создан траст. Это может повлечь за собой значительные судебные издержки, особенно если траст существует в течение нескольких лет или включает в себя сложную финансовую или инвестиционную структуру и всегда включает в себя гонорары, взимаемые судебной системой. Такие сборы и расходы вычитаются из основной суммы имущества;
Доверительный управляющий должен быть готов контролировать траст на протяжении всего его срока, что предполагает значительные временные затраты, возможную эмоциональную привязанность и юридическую ответственность;
Кандидат на пост попечителя может быть указан в завещании, но у этого человека нет юридического обязательства принять это назначение. Если в завещании не указан ни один доверенное лицо (или он недоступен, даже если он назван), суд по делам о наследстве назначит доверенное лицо;
Бенефициарам может быть сложно привлечь нечестного доверительного управляющего к ответственности. Они могут предъявить иск по закону, или на должностное преступление может быть указано в ходе ежегодного рассмотрения дела судом по наследству, но такие средства правовой защиты являются медленными, трудоемкими и дорогостоящими, и их успех не гарантирован.

Краткое содержание

Из-за потенциальных проблем юристы часто советуют отзывной живой траст или траст inter vivos вместо завещательного траста создавать . Однако завещательный траст может быть лучшим решением, если ожидаемое имущество невелико по сравнению с потенциальными суммами урегулирования по страхованию жизни.

Ссылки

^ Майклс, Андреа (июнь 2018 г.). «Завещательные трасты: основы». Бюллетень (Юридическое общество Южной Австралии) . 40 (5): 8–9.
^ О'Салливан, Берни (2013). Планирование наследования недвижимости и бизнеса: практическое и стратегическое руководство для доверенного консультанта (6-е изд.). Сидней: Налоговый институт. п. 5-105. ISBN 9780987300034 .
^ «Предоставление вашим детям неравных долей: Pot Trust» . 26 июня 2017 г. Архивировано из оригинала 26 июня 2017 г. Проверено 14 февраля 2020 г.
^ «Что такое завещательный траст? (с картинками)» . мудрыйГИК . Проверено 14 февраля 2020 г.

[1] Майклс, Андреа (июнь 2018 г.). «Завещательные трасты: основы». Бюллетень (Юридическое общество Южной Австралии) . 40 (5): 8–9.

[2] О'Салливан, Берни (2013). Планирование наследования недвижимости и бизнеса: практическое и стратегическое руководство для доверенного консультанта (6-е изд.). Сидней: Налоговый институт. п. 5-105. ISBN 9780987300034 .

[testatewill.com-3] «Предоставление вашим детям неравных долей: Pot Trust» . 26 июня 2017 г. Архивировано из оригинала 26 июня 2017 г. Проверено 14 февраля 2020 г.

[wisegeek.com-4] «Что такое завещательный траст? (с картинками)» . мудрыйГИК . Проверено 14 февраля 2020 г.

[ 1 ]

[ 2 ]

[ 3 ]

[ 4 ]