Срок погашения (финансы)

В финансах срок погашения или дата погашения — это дата, на которую должен быть произведен окончательный платеж по кредиту или другому финансовому инструменту , такому как облигация или срочный депозит , и в этот момент основная сумма долга (и все оставшиеся проценты ). должна быть выплачена

Большинство инструментов имеют фиксированную дату погашения , которая представляет собой конкретную дату погашения инструмента. К таким инструментам относятся кредиты с фиксированной процентной ставкой и переменной процентной ставкой или долговые инструменты, как бы они ни назывались, а также другие формы обеспечения, такие как погашаемые привилегированные акции, при условии, что в их условиях выпуска указана дата погашения. По значению оно похоже на «дату погашения».

Некоторые инструменты не имеют фиксированной даты погашения , которые действуют неопределенное время (если в какой-то момент между заемщиком и кредиторами не будет согласовано погашение) и могут быть известны как «бессрочные акции». Некоторые инструменты имеют диапазон возможных дат погашения, и такие акции обычно могут быть погашены в любое время в пределах этого диапазона по выбору заемщика.

Серийный срок погашения – это когда все облигации выпускаются одновременно, но делятся на разные классы с разными датами погашения в шахматном порядке.

В финансовой прессе термин «срок погашения» иногда используется как сокращение для самой ценной бумаги, например: « На сегодняшнем рынке доходность по десятилетним срокам погашения выросла, что означает, что цены на облигации со сроком погашения через десять лет упали, и, таким образом, доходность погашения этих облигаций увеличилась.

См. также

• Стоимость отложенного финансирования
• Роллинг (финансы)
• Трансформация зрелости