Требование капитала
 | Эта статья требует дополнительных цитат для проверки . ( август 2014 г. ) |
| Конкретные банковские рамки |
|---|
| Рыночный риск |
| Кредитный риск |
|
| Контраптитный кредитный риск |
| Операционный риск |
( Требование капитала также известное как регулирующий капитал , адекватность капитала или база капитала ) - это сумма капитала, которую банк или другой финансовый учреждение должно иметь в соответствии с требованиями его финансового регулятора . Это обычно выражается как коэффициент адекватности капитала в процентах от активов, взвешенных с риском. Эти требования выполняются для того, чтобы эти учреждения не использовали избыточный рычаг и риск становятся неплатежеспособными. Требования к капиталу регулируют соотношение капитала к долгам, зарегистрированное на обязательствах и акционерной стороне баланса фирмы. Их не следует путать с резервными требованиями , которые регулируют сторону активов баланса-в частности, доля своих активов, которые он должен держать наличными или высокоэффективными активами. Капитал является источником средств, а не использования средств.
Правила
[ редактировать ]Ключевой частью банковского регулирования является обеспечение того, чтобы фирмы, работающие в отрасли, разумно управляются. Цель состоит в том, чтобы защитить самими фирмы, их клиенты, правительство (которое несет ответственность за стоимость страхования депозита в случае провала банка) и экономики, установив правила, чтобы убедиться, что эти учреждения имеют достаточно капитала, чтобы обеспечить Продолжение безопасного и эффективного рынка и способны противостоять любым предсказуемым проблемам.
Основными международными усилиями по установлению правил, касающихся требований к капиталу, были Базельские соглашения , опубликованные Комитетом Базеля по банковскому надзору, размещенному в банке для международных поселений . Это устанавливает основу о том, как банки и депозитарные учреждения должны рассчитать свой капитал . После получения коэффициента капитала адекватность банковского капитала может быть оценена и регулирована. В 1988 году комитет решил ввести систему измерения капитала, обычно называемую Базелем i . В июне 2004 года эта структура была заменена значительно более сложной структурой адекватности капитала, обычно известной как Базель II . После финансового кризиса 2007–08 годов Базель II был заменен Базелем III , [ 1 ] который будет постепенно поэтапен между 2013 и 2019 годами. [ 2 ]
Другим термином, обычно используемым в контексте рамок, является экономический капитал , который можно рассматривать, поскольку акционеры банка на уровне капитала выберет в отсутствие регулирования капитала. [ 3 ]
Коэффициент капитала -это процент капитала банка к его взвешенным рискам активов . Веса определяются коэффициентами чувствительности риска, расчет которых продиктован в соответствии с соответствующим соглашением. Базель II требует, чтобы общий коэффициент капитала был не ниже 8%.
Каждый национальный регулятор обычно имеет совершенно несколько иного способа расчета банковского капитала, предназначенного для удовлетворения общих требований в рамках их индивидуальной национальной правовой базы.
Большинство развитых стран внедряют Базель I и II, предусматривая ограничения кредитования как кратный капитал банка, разрушаемый ежегодным уровнем инфляции .
Пять CS -кредитования - характер, денежный поток, залог, условия и заветы - были заменены одним критерием. В то время как международные стандарты банковского капитала были установлены в Базеле I 1988 года, Базель II вносит существенные изменения в интерпретацию, если не расчет, требования к капиталу.
Примеры национальных регуляторов, внедряющих Базель, включают FSA в Великобритании, Бафин в Германии, OSFI в Канаде, Banca D'Italia в Италии. В Соединенных Штатах основные регулирующие органы, внедряющие Базель, включают офис контролера валюты и Федеральной резервной системы. [ 4 ]
В Европейском союзе государства -члены приняли требования к капиталу на основе директивы по адеквативе капитала CAD1, выпущенной в 1993 году и CAD2, выпущенной в 1998 году.
В Соединенных Штатах депозитарные учреждения подлежат основанным на рисках руководящих принципов, выпущенных Советом управляющих федеральной резервной системы (FRB). [ 5 ] Эти руководящие принципы используются для оценки адекватности капитала, основанного в основном на воспринимаемом кредитном риске , связанном с активами баланса , а также некоторыми внебалансными листами , такими как незаконные обязательства по ссуде , кредитные письма , а также деривативы и валютные договоры . Руководство на основе риска капитала дополняются требованиями финансового коэффициента левереджа . Чтобы быть адекватно капитализированным по определениям федерального банковского агентства регулирования, банковская холдинговая компания должна иметь соотношение капитала 1 уровня не менее 4%, комбинированное соотношение капитала 1 и уровня 2, по меньшей мере, 8%, а также соотношение левереджа не менее 4%, и не подлежать директиве, порядка или письменного соглашения для соответствия и поддержания конкретного уровня капитала. Чтобы быть хорошо капитализированным в соответствии с определениями федерального банковского агентства регулирования, банковская холдинговая компания должна иметь соотношение капитала 1-го уровня не менее 6%, комбинированное соотношение капитала 1 и уровня 2, по меньшей мере, 10%и соотношение левереджа AT минимум 5%и не подлежат директиве, заказу или письменному соглашению для соответствия и поддержанию конкретного уровня капитала. Эти коэффициенты капитала сообщаются ежеквартально на Позвоните в отчет или благотворительный финансовый отчет . Хотя капитал 1-го уровня традиционно подчеркивался, в конце 2000-х годов регуляторы рецессии и инвесторы начали сосредотачиваться на ощутимой общей справедливости , что отличается от капитала 1-го уровня в том, что он исключает предпочтительный капитал . [ 6 ]
Требования к нормативному капиталу обычно (хотя и не всегда) налагаются как на уровне отдельных банка, так и на уровне группы (или подгруппа). Поэтому это может означать, что несколько различных регулирующих режимов капитала применяются во всей банковской группе на разных уровнях, каждый из которых под наблюдением различного регулятора. [ 7 ]
Регулирующий капитал
[ редактировать ]В Базеле II Cocord Capital Capital был разделен на два «уровня», [ 8 ] каждый с некоторыми подразделениями.
Капитал 1 -го уровня
[ редактировать ]Капитал 1 -го уровня , более важный из двух, состоит в основном из акций акционеров и раскрытых резервов. Это сумма, выплачиваемая за первоначально приобретение акций (или акций) банка (а не на сумму, на которую в настоящее время торговляется этими акциями на фондовой бирже ), сохранила прибыль, вычитая накопленные убытки, и другие квалифицируемые ценные бумаги уровня 1 (см. Ниже. ) Проще говоря, если первоначальные акционеры внесли 100 долларов США на покупку своих акций, а банк заработал 20 долларов США в качестве нераспределенных доходов каждый год, с тех пор, не выплачивал никаких дивидендов, не имел других форм капитала и не внес убытков, после 10 лет, когда банк первый уровень первого уровня Капитал будет 300 долларов. Акционеры акционер и нераспределенные доходы в настоящее время обычно называют «основным» капиталом 1 -го уровня, тогда как уровень 1 является основным уровнем 1 вместе с другими квалификационными ценными бумагами 1 -го уровня 1.
В Индии капитал 1-го уровня определяется как «капитал уровня I означает« собственный фонд », сниженный инвестициями в акции других небанковских финансовых компаний, а также в акциях, долговых обязательствах, облигациях, непогашенных кредитах и авансах, включая покупку наем и Аренда финансирует и депозиты с дочерними компаниями и компаниями в той же группе, превышающей, в совокупности, десять процентов собственного фонда ; Секция не превышает 15% от совокупного капитала I Такой компании, как 31 марта предыдущего года бухгалтерского учета »; (Согласно небанковским финансовым (не депозитным приемам или владением) Компании Prudential Norms (Резервный банк), 2007).
Собственные фонды стоят за оплачиваемый акционерный капитал, предпочтения, которые обязательно конвертируются в акционерный капитал, бесплатные резервы, баланс на счете премии акции и резервы капитала, представляющие избыток, вытекающие из доходов от продажи активов, за исключением резервов, созданных в результате переоценки актива, как сокращено Накопленный баланс убытков, балансовая стоимость нематериальных активов и отложенные расходы доходов, если таковые имеются.
Уровень 2 (дополнительный) капитал
[ редактировать ]Капитал 2 -го уровня, дополнительный капитал, содержит неизвестные резервы, резервы переоценки, общие положения, гибридные инструменты и подчиненные сроки.
Нераскрытые резервы
[ редактировать ]Нераскрытые резервы - это место, где банк получил прибыль, но это не появилось в обычной оставшейся прибыли или в общих запасах.
Резервы переоценки
[ редактировать ]Резерв на переоценку - это резерв, созданный, когда компания переоценка актива, и увеличение стоимости приводится к учетной записи. Простым примером может быть то, где банк владеет землей и строительством своей штаб -квартиры и купил их за 100 долларов за столетие назад. Текущая переоценка, скорее всего, покажет значительное увеличение стоимости. Увеличение будет добавлен в резерв переоценки.
Общие положения
[ редактировать ]Общее положение создается, когда компания осознает, что произошла потеря, но не уверена в точной природе этой потери. В соответствии с предварительными стандартами бухгалтерского учета , общие положения были обычно созданы для обеспечения убытков, которые ожидались в будущем. Поскольку они не представляли понесенные убытки, регуляторы, как правило, позволяли их считать капиталом.
Гибридный долг капитал инструментов
[ редактировать ]Они состоят из инструментов, которые объединяют определенные характеристики капитала, а также долга. Они могут быть включены в дополнительный капитал, если они могут поддерживать убытки на постоянной основе без запуска ликвидации.
Иногда он включает в себя инструменты, которые первоначально выдаются с обязательствами по процентам (например, долговыми обязательствами), но впоследствии могут быть преобразованы в капитал.
Подчиненная долговая долг
[ редактировать ]Подчиненный долг классифицируется как долг более низкого уровня 2, как правило, составляет минимум 10 лет и занимает высшее капитал 1 -го уровня, но подчиняется пожилым долгам с точки зрения претензий по доходам от ликвидации. Чтобы гарантировать, что сумма в обращении капитала не резко снизилась, когда возникнет проблема с более низким уровнем 2 и, например, не будет заменена, регулятор требует, чтобы сумма, которая квалифицируется в качестве амортизации капитала 2 (то есть уменьшается) на прямой линии Основа от зрелости за вычетом 5 лет (например, вопрос 1 млрд. В течение 1 млрд. Проблема будет считаться всего 800 м при расчете капитала за 4 года до зрелости). Остальные квалифицируются как старшие выпуска. По этой причине многие инструменты более низкого уровня 2 были выпущены в виде 10-летних 5-летних выпусков (т. Е. Окончательная зрелость через 10 лет, но через 5 лет можно было вызовать). Если не вызвать, выпуск имеет большой шаг - изначальный к уровню 1 - тем самым делает вызов более вероятным.
Различные международные реализации
[ редактировать ]Регуляторы в каждой стране имеют некоторое усмотрение о том, как они реализуют требования к капиталу в своей юрисдикции.
Например, сообщалось [ 9 ] То, что Австралийский банк Содружества измеряется как имеющий 7,6% капитала 1 -го уровня в соответствии с правилами Австралийского органа по пруденциальному регулированию Великобритании , но это будет измерено как 10,1%, если бы банк находился под юрисдикцией органа благоразумивого регулирования . Это демонстрирует, что международные различия в реализации правила могут значительно различаться по уровню их строгости.
Евросоюз
[ редактировать ]В странах ЕС требования к капиталу, изложенные соглашением Базеля III, были реализованы так называемым пакетом CRD IV , который обычно относится как к Директиве ЕС 2013/36/ЕС, так и в Регламенте ЕС 575/2013.
Общие соотношения капитала
[ редактировать ]- Коэффициент капитала CET1 = общий уровень капитала 1 / взвешенные активы ≥ 4,5%
- Коэффициент капитала 1 уровня = капитал 1-го уровня / взвешенные на риск активы ≥ 6%
- Общее соотношение капитала = общий капитал (уровень 1 + уровень 2) / взвешенные активы ≥ 8%
- Коэффициент левереджа = капитал 1 -го уровня / Среднее общее значение консолидированных активов ≥ 3%
Смотрите также
[ редактировать ]- Базель II
- Базель III
- Резервное требование
- Коэффициент адекватности капитала
- KVA, корректировка x-цена для регулирующего капитала
- TLAC, общая поглощаемость потерь
- NSFR, чистый стабильный коэффициент финансирования
- LCR, коэффициент покрытия ликвидности
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Базельский комитет по банковскому надзору (июнь 2011 г.). «Базель III: глобальная нормативно -правовая база для более устойчивых банков и банковских систем» (PDF) . Банк для международных расчетов . п. 27. Архивировано (PDF) из оригинала 4 апреля 2024 года.
- ^ Базельский комитет по банковскому надзору (июнь 2011 г.). «Базель III: глобальная нормативно -правовая база для более устойчивых банков и банковских систем» (PDF) . Банк для международных расчетов . Архивировано (PDF) из оригинала 4 апреля 2024 года.
- ^ Подробное исследование различий между этими двумя определениями капитала: Элизальде, Авель; Repullo, Рафаэль (сентябрь 2007 г.). "Экономический и регулирующий капитал в банковском деле: в чем разница?" (PDF) . Международный журнал центрального банкинга . 3 (3). Архивировано (PDF) из оригинала 13 апреля 2023 года.
- ^ «Коэффициент левереджа базеля: без прикрытия для банок США» (PDF) . ПРИБОРЫ ФИНАНСОВЫЕ СЛУЖБЫ РЕГУЛИРОВАНИЕ. Январь 2014 года. Архивировал (PDF) из оригинала 21 октября 2014 года.
- ^ «Правила и правила - § 325.103 Меры капитала и определения категорий категории» . FDIC . Архивировано из оригинала 21 октября 2021 года.
- ^ Дэш, Эрик (2009-02-25). «Стресс -тест для банков обнажает Rift на стенте Wall» . New York Times . Архивировано с оригинала 26 ноября 2022 года.
- ^ Моррис, Кр (2019). Закон о группах финансовых услуг . Издательство Оксфордского университета. С. 78–249. ISBN 978-0-19-884465-5 .
- ^ «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: пересмотренная структура: комплексная версия» (PDF) . Банк для международных расчетов . Базельский комитет по банковскому надзору . Июнь 2006 г. с. 14. Архивировано (PDF) из оригинала 15 апреля 2024 года.
- ^ Бойд, Тони (21 октября 2008 г.). «Капитальная идея» . Бизнес -зритель . Архивировано из оригинала 15 февраля 2012 года.
Внешние ссылки
[ редактировать ]| Базы данных управления авторитетом : национальный |
|---|
