Международный кредитный и коммерческий банк

Международный кредитный и коммерческий банк (BCCI)

Тип компании	Частный
Промышленность	Банковское дело
Основан	1972 год ( 1972 )
Основатель	Ага Хасан Абеди
Несуществующий	июль 1991 года ( 1991-07 )
Судьба	Ликвидация , принудительное закрытие
Штаб-квартира	Карачи и Лондон
Обслуживаемая территория	По всему миру
Ключевые люди	Ага Хасан Абеди (председатель) Свалех Накви (генеральный директор)
Продукты	Финансовые услуги
Владелец	Шейх Заид (77%)

Международный банк кредита и коммерции ( BCCI ) был международным банком, основанным в 1972 году Ага Хасаном Абеди , пакистанским финансистом . Банк был зарегистрирован в Люксембурге с головными офисами в Карачи и Лондоне . Спустя десять лет после открытия у BCCI было более 400 филиалов в 78 странах и активы, превышающие 20 миллиардов долларов США , что сделало его седьмым по величине частным банком в мире.

BCCI попал под пристальное внимание финансовых регуляторов и спецслужб в 1980-х годах из-за опасений, что он плохо регулируется. Последующие расследования показали, что он был причастен к массовому отмыванию денег и другим финансовым преступлениям , а также незаконно получил контрольный пакет акций крупного американского банка. В 1991 году BCCI оказался в центре масштабной борьбы за регулирование, а 5 июля того же года таможенные и банковские регуляторы в семи странах провели рейды и заблокировали записи его филиалов. во время операции Си-Чейз.

Следователи в США и Великобритании установили, что BCCI «была создана намеренно, чтобы избежать централизованного надзора со стороны регулирующих органов , и активно действовала в юрисдикциях, охраняющих банковскую тайну . Ее дела были чрезвычайно сложны. дела засекречены, совершать мошенничества в крупных размерах и избегать разоблачения».

Ликвидаторы , который был урегулирован на 175 миллионов долларов в 1998 году . , Deloitte & Touche , подали иск против аудиторов банка Price Waterhouse и Ernst & Young К 2013 году Deloitte & Touche заявила, что вернула кредиторам около 75% потерянных денег. .

BCCI по-прежнему называют уроком, который должны принять во внимание ведущие деятели мира финансов и банковского дела. В марте 2023 года исполняющий обязанности контролера денежного обращения США Майкл Дж. Сюй заявил, что «существуют сильные параллели между FTX и Bank of Credit and Commerce International, более известным в кругах банковского регулирования как BCCI, который обанкротился в 1991 году и привел к к существенным изменениям в том, как осуществляется надзор за глобальными банками».

История

Основатель BCCI Ага Хасан Абеди основал банк в 1972 году. Абеди, плодовитый банкир, ранее в 1959 году основал United Bank Limited в Пакистане при поддержке Saigols . До национализации United Bank в 1974 году он стремился создать новую наднациональную банковскую организацию. BCCI был создан с капиталом, 25% которого принадлежало Bank of America , а остальные 75% — шейху Заиду бин Султану Аль Нахайяну , правителю Абу-Даби в Объединенных Арабских Эмиратах .

BCCI быстро расширялся в 1970-х годах, стремясь к долгосрочному росту активов, а не к прибылям, ища состоятельных частных лиц и регулярные крупные депозиты. Сама компания разделилась на BCCI Holdings, а банк в результате этого разделился на BCCI SA ( Люксембург ) и BCCI Overseas ( Большой Кайман ). BCCI также приобрела параллельные банки посредством приобретений: покупка Banque de Commerce et Placements (BCP) в Женеве в 1976 году и создание KIFCO ( Кувейтская международная финансовая компания), Credit & Finance Corporation Ltd и ряда компаний на Каймановых островах, объединенных как ICIC (Международная кредитно-инвестиционная компания за рубежом, Международная кредитно-торговая компания [За рубежом] и т. д.). В целом BCCI расширилась с 19 филиалов в пяти странах в 1973 году до 27 филиалов в 1974 году и 108 филиалов к 1976 году, при этом активы выросли с 200 миллионов долларов до 1,6 миллиарда долларов. Этот рост вызвал обширные проблемы с капиталом. The Guardian утверждала, что BCCI использовала денежные средства от депозитов для финансирования операционных расходов, а не для инвестиций. Журналист-расследователь и писатель Джозеф Дж. Тренто утверждает, что преобразованием банка руководил глава саудовской разведки с целью дать ему возможность финансировать тайные операции американской разведки в то время, после Уотергейта , когда американские спецслужбы были защищаясь от расследований национальных властей.

В 1973 году BCCI подал заявку на получение оффшорной банковской лицензии в Сингапуре , но она была отклонена Валютным управлением Сингапура (MAS) на том основании, что банк был слишком новым, ему всего год, и у него была низкая капитализация. В 1980 году они попытались подать повторную заявку, но MAS снова отклонило их на основании слабого международного авторитета.

BCCI вышла на рынки Африки в 1979 году и Азии в начале 1980-х годов. BCCI был одним из первых иностранных банков, получивших лицензию на работу в китайской специальной экономической зоне Шэньчжэнь , что стало свидетельством навыков Аги Хасана Абеди в области связей с общественностью - подвига, которого еще не удавалось достичь таким банкам, как Citicorp и JP Morgan . Некоторые из крупнейших государственных банков Китая были вкладчиками филиала BCCI в Шэньчжэне.

Существовало жесткое разделение; 248 менеджеров и генеральных менеджеров подчинялись непосредственно Абеди и генеральному директору Свалеху Накви. Он был структурирован таким образом, что ни одна страна не имела над ним общего регулирующего надзора, чтобы не препятствовать потенциальному росту и возможностям расширения. Две ее холдинговые компании базировались в Люксембурге и на Каймановых островах – двух юрисдикциях, где банковское регулирование было заведомо слабым. Это также не регулировалось страной, в которой был центральный банк . Несколько раз Управление денежного контролера , бюро Министерства финансов США , которое регулирует национальные банки, заявляло Федеральной резервной системе недвусмысленно , что BCCI нельзя разрешать покупать какой-либо американский банк, потому что он плохо себя чувствует. регулируется.

Сообщалось, что к 1980 году BCCI имела активы на сумму более 4 миллиардов долларов и имела более 150 филиалов в 46 странах. Bank of America был «сбит с толку» BCCI и сократил свою долю в 1980 году, в результате чего компания стала принадлежать нескольким группам, при этом International Credit and Investment Corp («ICIC») владела 70%. К 1989 году доля акций ICIC сократилась до 11%, при этом группам Абу-Даби принадлежало почти 40%. Однако большое количество акций принадлежало кандидатам BCCI.

В 1982 году 15 ближневосточных инвесторов купили Financial General Bankshares, крупную банковскую холдинговую компанию со штаб-квартирой в Вашингтоне, округ Колумбия. Все инвесторы были клиентами BCCI, но ФРС получила заверения, что BCCI никоим образом не будет участвовать в управлении компанией, что была переименована в First American Bankshares. Чтобы смягчить беспокойство регулирующих органов, председателем First American был назначен Кларк Клиффорд , советник пяти президентов. Клиффорд возглавил совет, в который входили он сам и несколько других выдающихся американских граждан, включая бывшего сенатора США Стюарта Симингтона . На самом деле BCCI с самого начала участвовала в покупке FGB/First American. Абеди предложили купить его еще в 1977 году, но к этому времени репутация BCCI в Соединенных Штатах была настолько плохой, что он не мог надеяться на покупку американского банка самостоятельно (как упоминалось выше, OCC был категорически против предложения BCCI). ему разрешили купить себе путь в американскую банковскую индустрию). Скорее, в качестве номинальных кандидатов он использовал инвесторов First American. Более того, юридическая фирма Клиффорда была нанята в качестве главного юрисконсульта, а также выполняла большую часть юридической работы BCCI в Америке. BCCI также активно участвовал в кадровых вопросах First American. Отношения между ними были настолько близкими, что поползли слухи, что настоящим владельцем First American является BCCI.

У BCCI была необычная система ежегодного аудита: Price Waterhouse была бухгалтером BCCI Overseas, а Ernst & Young проверяла BCCI и BCCI Holdings (Лондон и Люксембург). Другие компании, такие как KIFCO и ICIC, ни одна из сторон не проверяла. В октябре 1985 года Банк Англии и Денежный институт Люксембурга (банковский регулятор Люксембурга) приказали BCCI перейти на одного бухгалтера, встревоженные сообщениями об убытках BCCI на товарных и финансовых рынках. Прайс Уотерхаус стал единственным бухгалтером банка в 1987 году.

В 1990 году аудит BCCI, проведенный Price Waterhouse, выявил необъяснимые потери в сотни миллионов долларов. Банк обратился к шейху Заиду бин Султану Аль Нахайяну , который возместил убытки в обмен на увеличение пакета акций на 78%. Большая часть документации BCCI была затем передана в Абу-Даби. Проверка также выявила многочисленные нарушения. Что еще более серьезно, BCCI предоставила кредиты на ошеломляющую сумму в 1,48 миллиарда долларов своим собственным акционерам, которые использовали акции BCCI в качестве залога.

Аудит также подтвердил то, что многие американцы, давно следившие за BCCI, подозревали: BCCI тайно (и незаконно) владела компанией First American. Когда ФРС разрешила группе арабских инвесторов покупать First American, она сделала это при условии, что они пополнят свои личные средства деньгами, заимствованными у банков, не связанных с BCCI. Вопреки этому соглашению, несколько акционеров взяли крупные займы у BCCI. Что еще более серьезно, они заложили свои акции First American в качестве залога. Когда они не смогли выплатить проценты, BCCI взяла под свой контроль акции. Позже было подсчитано, что таким образом BCCI в конечном итоге получила 60% или более акций First American.

Несмотря на эти проблемы, Price Waterhouse подписала годовой отчет BCCI за 1989 год, во многом благодаря твердой приверженности Заеда поддержке банка. На посту главы банка Абеди сменил Свалех Накви, которого после разногласий по поводу BCCI в конце 1980-х годов сменил Зафар Икбал Чаудри.

Практика кредитования

BCCI утверждал, что его рост был вызван растущим количеством депозитов богатых нефтью государств, владеющих акциями банка, а также суверенных развивающихся стран. Однако это утверждение не успокоило регуляторов. Например, Банк Англии приказал BCCI ограничить свою филиальную сеть в Соединенном Королевстве 45 отделениями.

Особую озабоченность вызывал кредитный портфель BCCI, поскольку его корни лежат в областях, где современное банковское дело все еще было чуждой концепцией. Например, большое количество его клиентов были набожными мусульманами, которые выступают против взимания процентов по кредитам – основной опоре современного банковского дела – потому что они считают это риба , или ростовщичеством. Во многих странах третьего мира финансовое положение человека не имело такого большого значения, как его отношения с банкиром. Одним из особенно ярких примеров является семья Гокал, известная семья судоходных магнатов. Три брата Гокал, Аббас , Мустафа и Муртаза, были владельцами Gulf Group. У них были отношения с Абеди еще во времена его работы в United Bank. Абеди лично оформлял свои кредиты, не обращая особого внимания на такие детали, как кредитные документы или кредитоспособность. В какой-то момент кредиты BCCI компаниям Гокала были эквивалентны 1,2 миллиарда долларов США, что в три раза превышало капитал банка. Широко освещался случай с Назму Вирани, британским магнатом в сфере недвижимости, который взял в долг 500 миллионов фунтов стерлингов без залога. Многолетняя банковская практика предписывает банку не кредитовать более 10% своего капитала одному клиенту.

Отмывание денег

Помимо нарушений законов о кредитовании, BCCI также обвинялся в открытии счетов или отмывании денег для таких фигур, как Саддам Хусейн , Мануэль Норьега , Хусейн Мухаммад Эршад и Сэмюэл Доу . и для преступных организаций, таких как Медельинский картель и Абу Нидал . Эксперты полиции и разведки прозвали BCCI «Международным банком мошенников и преступников» за его склонность обслуживать клиентов, которые торговали оружием, наркотиками и горячими деньгами. И Сайед А. Хусейн (1960 или 1961 г.р.), и Амджад Аван (1946 или 1947 г.р.), пакистанский банкир, возглавлявший панамское отделение BCCI в начале 1980-х годов, помогали Норьеге со счетами Норьеги в BCCI.

Уильям фон Рааб, бывший комиссар таможни США , также сообщил комитету Керри США , что Центральное разведывательное управление имеет «несколько» счетов в BCCI. Согласно статье 1991 года в журнале Time , Совет национальной безопасности также имел счета в BCCI, которые использовались для различных тайных операций, включая перевод денег и оружия во время дела Иран-контрас .

Начало расследования

Упадок BCCI начался в 1986 году, когда секретная операция таможни США под руководством специального агента Роберта Мазура проникла в отдел частных клиентов банка в Тампе, штат Флорида , и раскрыла их активную роль в вымогательстве вкладов у торговцев наркотиками и лиц, занимающихся отмыванием денег. Эта двухлетняя секретная операция завершилась в 1988 году фальшивой свадьбой, на которой присутствовали офицеры BCCI и торговцы наркотиками со всего мира, которые установили личную дружбу и рабочие отношения с тайным агентом Мазуром. В то же время, когда он тайно сотрудничал с руководителями BCCI, Мазур использовал свою секретную операцию, чтобы установить отношения с иерархией Медельинского картеля как одного из источников отмывания доходов от наркотиков. Роли Мазура и других в спецоперации были освещены в фильме «Инфильтратор» (2016).

В 1988 году банк оказался центром крупной схемы по отмыванию денег. После шестимесячного судебного разбирательства BCCI под огромным давлением со стороны властей США признал себя виновным в 1990 году, но только на основании ответа вышестоящего начальства . Хотя федеральные регулирующие органы не предприняли никаких действий, регулирующие органы Флориды вынудили BCCI выйти из штата.

В 1990 году сенатор США Оррин Хэтч в своей речи в Сенате выступил в страстную защиту банка. Он и его помощник Майкл Пиллсбери участвовали в усилиях по противодействию негативной рекламе, окружавшей банк, и Хэтч обратился к банку с просьбой одобрить кредит в размере 10 миллионов долларов своему близкому другу Монзеру Хурани .

Отчет о песчаной буре

В марте 1991 года Банк Англии попросил Прайс Уотерхаус провести расследование. 24 июня 1991 года, используя кодовое название «Песчаная буря» для BCCI, Price Waterhouse представила отчет Sandstorm , показывающий, что BCCI участвовал в «широко распространенном мошенничестве и манипуляциях», что затруднило, а то и сделало невозможным восстановление финансовой истории BCCI.

Отчет «Песчаная буря», часть которого попала в The Sunday Times , включал подробности того, как террористическая группа Абу Нидаля манипулировала деталями и, используя поддельные личности, открывала счета в BCCI на Слоун-стрит филиале в Лондоне . Служба внутренней безопасности Великобритании, МИ-5 , поручил двум источникам внутри отделения передать копии всех документов, касающихся счетов Абу Нидаля. Одним из источников был менеджер филиала сирийского происхождения Гассан Кассем, вторым - молодой британский сотрудник.

Связующим лицом Абу Нидаля по счетам BCCI был человек из Ирака по имени Самир Наджмеддин или Наджмедин. На протяжении 1980-х годов BCCI открыл для Наджмеддина аккредитивы на миллионы долларов, в основном для сделок с оружием в Ираке. поклялся Позже Кассем в письменных показаниях , что Наджмеддина часто сопровождал американец, в котором Касем впоследствии опознал финансиста Марка Рича . Позже Ричу было предъявлено обвинение в Соединенных Штатах в уклонении от уплаты налогов и рэкете по явно не связанному с ним делу, и он бежал из страны.

Касем также рассказал журналистам, что однажды он сопровождал Абу Нидаля, который предположительно использовал имя Шакир Фархан, по городу, чтобы купить галстук, не осознавая, кто он такой. Это открытие привело в 1991 году к одному из . » самых известных заголовков на первой полосе газеты London Evening Standard: «Я взял Абу Нидаля за покупками

Принудительное закрытие

BCCI ожидал окончательного одобрения плана реструктуризации, в соответствии с которым он вновь стал бы «Оазис Банком». Однако после отчета Sandstorm регуляторы пришли к выводу, что BCCI настолько полон проблем, что его пришлось конфисковать. В марте ей уже было приказано прекратить свою деятельность в Америке из-за незаконного контроля над компанией First American.

5 июля 1991 года регулирующие органы убедили суд в Люксембурге распорядиться о ликвидации BCCI на том основании, что он был безнадежно неплатежеспособным. Согласно постановлению суда, годом ранее BCCI потеряла более всего своего капитала и резервов. В тот же день в 13:00 по лондонскому времени (8:00 по Нью-Йорку ) регулирующие органы ворвались в офисы BCCI и закрыли их. Эта акция сразу затронула около миллиона вкладчиков.

7 июля 1991 года Гонконга Управление комиссара по банковскому делу (предшественник ) Денежно-кредитного управления Гонконга приказал BCCI закрыть свой бизнес в Гонконге на том основании, что у BCCI были проблемные кредиты, а шейх Абу-Даби , основной акционер BCCI, отказался предоставить средства Гонконгскому BCCI. Гонконгская BCCI была ликвидирована 17 июля 1991 года.

Через несколько недель после ареста, 29 июля, окружной прокурор Манхэттена Роберт Моргентау объявил, что большое жюри Манхэттена предъявило обвинения BCCI, Абеди и Накви по двенадцати пунктам обвинения в мошенничестве, отмывании денег и воровстве. Моргентау, который расследовал деятельность BCCI более двух лет, заявил о своей юрисдикции, поскольку миллионы долларов, отмытые банком, проходили через Манхэттен. Кроме того, Моргентау сослался на тайное владение BCCI компанией First American, у которой был филиал в Нью-Йорке. Моргентау заявил, что все депозиты BCCI были получены обманным путем, поскольку банк ввел вкладчиков в заблуждение относительно своей структуры собственности и финансового состояния. Он назвал BCCI «крупнейшим банковским мошенничеством в мировой финансовой истории».

15 ноября BCCI, Абеди и Накви были предъявлены федеральные обвинения в том, что они незаконно приобрели контроль над другим американским банком, Independent Bank of Los Angeles , используя саудовского бизнесмена Гейта Фараона в качестве марионеточного владельца.

Всего месяц спустя ликвидаторы BCCI (Deloitte, PWC) признали себя виновными по всем уголовным обвинениям, предъявленным банку в США (как федеральным правительством, так и Моргентау), открыв путь для официальной ликвидации BCCI этой осенью. BCCI выплатила 10 миллионов долларов штрафов и конфисковала все 550 миллионов долларов своих американских активов – на тот момент это была крупнейшая уголовная конфискация, когда-либо полученная федеральными прокурорами. Деньги были использованы для погашения убытков компаний First American и Independent, а также для возмещения ущерба вкладчикам BCCI. Однако всего этого было недостаточно для спасения обоих банков; Независимость была захвачена позже, в 1992 году, а компания First American была вынуждена продать компанию First Union в 1993 году.

Многие из главных участников скандала так и не предстали перед судом США или Великобритании. Абеди, например, умер в 1995 году. В США и Великобритании ему было предъявлено обвинение в преступлениях, связанных с BCCI, но пакистанские официальные лица отказались выдать его для экстрадиции, поскольку считали обвинения политически мотивированными. Даже если не учитывать это, у него было слабое здоровье после того, как в 1980-х годах он перенес инсульт. Фараон оставался в бегах до своей смерти в 2017 году.

В 2002 году Денис Роберт и Эрнест Бэкес, бывший номер три в финансовой клиринговой палате Clearstream , обнаружили, что BCCI продолжала вести свою деятельность после официального закрытия, используя микрофиши нелегальных неопубликованных счетов Clearstream.

Американские расследования и судебные иски

В 1991 году Роберт Мюллер заявил, что правительство проводит расследование в отношении BCCI с 1986 года, что вызвало интенсивное освещение в СМИ.

В 1992 году сенаторы США Джон Керри и Хэнк Браун стали соавторами доклада о BCCI, который был представлен Комитету по международным отношениям . Скандал с BCCI был одной из многих катастроф, повлиявших на мышление, что привело к принятию Закона о раскрытии общественных интересов (PIDA) 1998 года . В отчете установлено, что Клиффорд и его юридический/деловой партнер Роберт А. Альтман были тесно связаны с банком с 1978 года, когда их представил BCCI Берт Лэнс , бывший директор Управления управления и бюджета , до 1991 года. Выяснилось, что Фараон был марионеточным владельцем Национального банка Джорджии, банка, который ранее принадлежал Лэнсу, а затем был продан обратно компании First American (ранее он был дочерней компанией ФГБ, прежде чем Лэнс купил его). Клиффорд и Альтман показали, что они никогда не наблюдали какой-либо подозрительной деятельности и сами были обмануты относительно контроля BCCI над First American. Однако федеральное правительство и Моргентау утверждали, что эти двое знали или должны были знать, что BCCI контролирует First American. Также выяснилось, что Фараон был марионеточным владельцем, контролирующим Банк CentRust в Майами , Флорида .

Моргентау и федеральное правительство предъявили обвинения Клиффорду и Альтману, но не преследовали Клиффорда из-за его возраста и ухудшения здоровья (он умер в 1998 году). Альтману было предъявлено обвинение, и его судили в Нью-Йорке, хотя в конечном итоге он был оправдан после оправдательного вердикта присяжных. Позже Альтман принял фактический пожизненный запрет на любую роль в банковской сфере для урегулирования гражданского иска ФРС.

Британское расследование и судебный процесс

В 1992 году британское правительство организовало независимое расследование под председательством лорда-судьи Бингхэма документ Палаты общин « Расследование надзора за Международным банком кредита и коммерции» . В октябре того же года был опубликован . После сообщения ликвидаторы BCCI Deloitte Touche подали иск против Банка Англии на 850 миллионов фунтов стерлингов, утверждая, что банк виновен в злоупотреблениях на государственной службе. Иск длился 12 лет. Он закончился в ноябре 2005 года, когда Deloitte отозвала свои претензии после того, как Высокий суд Англии постановил, что продолжение судебного процесса «больше не отвечает интересам кредиторов». В конечном итоге Deloitte выплатила Банку Англии 73 миллиона фунтов стерлингов за судебные издержки. По сообщениям СМИ того времени, это было самое дорогое дело в истории британского права.

Судебные разбирательства в другом месте

Хотя крупные судебные разбирательства по этому делу уже завершились, иски и судебные иски в отношении банка все еще подавали в 2013 году, спустя более 20 лет после банкротства банка.

Бывшие директора

• Халид бин Махфуз – неисполнительный директор. Махфуз и его братья владели 20% акций BCCI в период с 1986 по 1990 год.
• Альфред Хартман
• Шейх Мохаммед Исхак

Судебные дела с участием BCCI

• Bank of Credit and Commerce International SA v Aboody [1992] 4 Все ER 955, дело до краха, позднее отменено, по критериям неправомерного влияния , если на кого-то оказывают давление с целью подписать ипотечный договор
• Махмуд и Малик против Bank of Credit and Commerce International SA [1998] AC 20, где сотрудники подали в суд на банк за нарушение взаимного доверия и уверенности путем осуществления незаконной деятельности и тем самым запятнали репутацию сотрудников.
• Bank of Credit and Commerce International (Overseas) Ltd против Акинделе [2000] EWCA Civ 502

См. также

• Ага Хасан Абеди
• Камаль Адхам
• Дэнни Казоларо
• Аббас Гокал
• Инфильтратор (фильм, 2016 г.)
• Интернационал (фильм, 2009 г.)
• Американский заговор: Убийства осьминогов (фильм, 2024 г.)

Общие и цитируемые ссылки

• Адамс, Джеймс Ринг; Франц, Дуглас (1991). Банк с полным спектром услуг . Лондон. {{cite book}}: CS1 maint: отсутствует местоположение издателя ( ссылка )
• Брисар, Жан-Шарль ; Даскье, Гийом (2002). Бен Ладен: Запретная правда . Галлимар. стр. 166–168. ISBN  978-2-07-042377-4 .
• Эренфельд, Рэйчел (1992). Злые деньги. Встречи на Денежной тропе . Харпер Бизнес. ISBN  978-0-88730-560-3 .
• Керри, Джон; Браун, Хэнк (декабрь 1992 г.). Дело BCCI, отчет Комитету по международным отношениям Сената штата; проводится в ФАС] - (Доклад сенатора Джона Керри и сенатора Хэнка Брауна Комитету по международным отношениям Сената США (Печатная ред.). 102-я сессия Конгресса Сената, стр. 102–140.
• Роберт, Денис; Бэкес, Эрнест (2001). Откровения . Издания Арены. ISBN  978-2-912485-28-1 .

Внешние ссылки

• Прайс Уотерхаус (24 июня 1991 г.). Отчет о Sandstorm SA [Часть 1] (PDF) (Отчет). Лондон: Банк Англии . Архивировано из оригинала (PDF) 21 июля 2021 года . Проверено 10 марта 2021 г. - через Ассоциацию бухгалтерского учета и бизнеса. Так называемый « отчет о песчаной буре », подготовленный ликвидатором Прайсом Уотерхаусом для Банка Англии. Правительство Великобритании потратило 20 лет, пытаясь скрыть некоторые части документа; на этой копии они выделены красными прямоугольниками
• Прайс Уотерхаус (24 июня 1991 г.). Отчет о Sandstorm SA [Часть 2] (PDF) (Отчет). Лондон: Банк Англии . Архивировано из оригинала (PDF) 21 июля 2021 года . Проверено 10 марта 2021 г. - через Ассоциацию бухгалтерского учета и бизнеса.
• Домашняя страница BCCI (в стадии ликвидации) (17 мая 2014 г.)
• «Ликвидаторы BCCI закрыли дело на 1 миллиард фунтов стерлингов» . Новости Би-би-си . Краткое изложение дела и иска администраторов против Банка Англии
• «Профиль: Международный кредитный и коммерческий банк (BCCI)]» . Кооперативное исследование.org. Архивировано из оригинала 6 марта 2008 года.