Пенсии в Германии
Введение
[ редактировать ]Немецкая пенсионная система, известная как «государственное пенсионное страхование», была создана более 100 лет назад канцлером Бисмарком , что сделало ее первой официальной пенсионной системой в мире. Он успешно обеспечил высокий и надежный уровень пенсионного дохода и послужил образцом для многочисленных систем социального обеспечения во всем мире. [1] Первоначально разработанная как масштабированная система премий, в 1957 году она стала системой оплаты по мере использования, требующей участия всех зависимых сотрудников и определенных групп самозанятых. Система характеризуется фрагментацией с точки зрения учреждений, охвата, взносов и уровней пособий. [2]
Пенсии в Германии основаны на «трехступенчатой системе». [3]
- Первый уровень: обязательное государственное пенсионное страхование ( gesetzliche Rentenversicherung ). Это часть базовой системы социального обеспечения. Все сотрудники и работодатели выплачивают процент от заработной платы в эту систему.
- Второй уровень: добровольное профессиональное пенсионное страхование.
- Третий столп: частное страхование
Обязательное государственное пенсионное обеспечение
[ редактировать ]Схема основана на модели оплаты по мере использования (или перераспределения). Средства, вносимые вкладчиками (работниками и работодателями), не сохраняются (или не инвестируются), а используются для погашения текущих пенсионных обязательств.
Государственные служащие в Германии сами не платят никаких взносов, но их зарплаты соответственно ниже, чем в частном секторе.
Недавние изменения в системе означают, что с 2012 по 2023 год пенсионный возраст поднимется до 66 лет к 2023 году. [4] С 2023 года пенсионный возраст повысят в два разамесяцев каждого года, до 2031 года, когда возраст обязательного выхода на пенсию достигнет 67 лет. Каждый недостающий год приводит к сокращению пенсионных прав на 3,6%.
Государственная схема финансируется за счет налога на заработную плату, известного как «взносы на социальное обеспечение». Взносы на социальное обеспечение также включают отчисления на обязательное страхование по безработице, медицинское страхование и страхование на случай длительного ухода. Взнос на пенсионное страхование в 2024 году составил 18,6%. [5] заработной платы до потолка взносов на социальное обеспечение в размере 90 600 евро (Западные федеральные земли ) и 89 400 евро (Восточные федеральные земли ). [6] Сумма выплачивается наполовину за счет взносов работодателя и работника.
Размер выплат пенсионерам рассчитывается исходя из средней заработной платы. Немецкое агентство пенсионного страхования публикует стоимость ежегодного взноса (вознаграждающего балла). Затем это значение умножается на количество отработанных лет и процент средней заработной платы, полученной в течение жизни человека. Средняя пенсия в 2012 году составляла 1263,15 евро в месяц. Максимальная пенсия для человека, заработавшего вдвое больше средней зарплаты (64 200 евро), составит 2 526,30 евро. [7]
Добровольное профессиональное пенсионное обеспечение
[ редактировать ]Программы добровольной профессиональной пенсии компаний были созданы в соответствии с Законом о пенсиях 1974 году. в [8] и являются льготой, предоставляемой компанией своим сотрудникам. Добровольные схемы можно разделить на разные категории: [9]
- Определенная выгода
- Установленные взносы ( обязательства по выплатам на основе взносов )
- Вклад с минимальной выгодой
Схемы могут быть структурированы по-разному:
- Прямой грант ( Direktzusage )
- Support Fund ( поддержки Фонд
- Пенсионная компания
- Прямое страхование
- Пенсионный фонд
В 2009 году взносы на сумму до 2500 евро ( Betriebsbemessungsgrenze ) не облагались налогом. Еще 1800 евро в виде взносов в схемы прямого страхования не облагаются налогом. Этими схемами охвачено около 50% работников Германии. [10]
По данным консалтинговой компании Deutsches Institut für Zeitwertkonten und Pension Lösungen , «почти во всех фирмах отсутствует от 30 до 50% капитала, необходимого для выполнения обязательств, взятых на себя в те дни, когда процентные ставки были выше». Немцы вложили 500 миллиардов евро в добровольную профессиональную пенсию, и для восполнения дефицита необходимо от 170 до 225 миллиардов евро. [11]
Частное обеспечение
[ редактировать ]Частные пенсионные схемы в Германии представляют собой личные накопительные пенсии. Средства защищены законом и не могут быть конфискованы кредиторами или государством. Они также не передаются по наследству. Платежи в эти фонды предусматривают спонсируемую государством налоговую льготу в размере 154 евро в год на взрослого и до 300 евро, если у бенефициара фонда есть дети. Самой популярной формой частного пенсионного обеспечения является так называемая пенсия Ристера . Ежегодные государственные расходы на налоговые льготы составляют около 7 миллиардов евро. Альтернативной частной пенсионной схемой, спонсируемой государством, является пенсия Рюруп , которая специально, хотя и не исключительно, предназначена для самозанятых людей, которые обычно не имеют права на пенсию Ристера. [12]
Немцы могут выйти на досрочный выход на пенсию, если согласятся отказаться от части своей государственной пенсии.
См. также
[ редактировать ]- Пенсии Великобритании
- Пенсии в США
- Пенсии в Австрии
- Пенсии во Франции
- Пенсии в Нидерландах
- Пенсионная система Швейцарии
- Социальный кодекс
- Панъевропейская пенсия
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Бёрш-Супан, Аксель (2001). План устойчивой пенсионной реформы в Германии (Отчет). Институт экономики и статистики, экономический факультет.
- ^ Квайссер, Моника (30 ноября 1999 г.). Пенсии в Германии . Рабочие документы политических исследований. Всемирный банк. дои : 10.1596/1813-9450-1664 .
- ^ Эйгон, « Пенсионное обеспечение в Германии: в центре внимания первый и второй уровни. Архивировано 9 декабря 2018 г. в Wayback Machine ».
- ^ «Мы закрываем наши устаревшие системы» (PDF) .
- ^ «Каковы сейчас ставки социальных взносов?» . Медицинское страхование технических специалистов . Проверено 28 марта 2024 г.
- ^ Немецкое пенсионное страхование, изд. (23 марта 2023 г.). «Значения пенсионного страхования» . Проверено 28 марта 2024 г.
- ^ «Deutsche Rentenversicherung — Часто задаваемые вопросы — Пенсии» . Архивировано из оригинала 8 марта 2014 г. Проверено 10 декабря 2013 г.
- ^ «Архивная копия» (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) 20 июля 2011 г. Проверено 20 февраля 2011 г.
{{cite web}}: CS1 maint: архивная копия в заголовке ( ссылка ) - ^ «Архивная копия» (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) 18 июля 2011 г. Проверено 20 февраля 2011 г.
{{cite web}}: CS1 maint: архивная копия в заголовке ( ссылка ) - ^ «Архивная копия» (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) 26 июля 2011 г. Проверено 20 февраля 2011 г.
{{cite web}}: CS1 maint: архивная копия в заголовке ( ссылка ) - ^ title = Разыскивается 100 миллиардов евро | Последний = Генрих, Камп | Первый = Анке, Маттиас | издатель = Verlagsgruppe Handelsblatt GmbH | газета = Wirtschaftswoche | дата = 25 ноября 2013 г.
- ^ «Пенсионное обеспечение самозанятых – общий обзор» . Апрель 2018 года . Проверено 4 мая 2018 г.