Участники инвестиционного скандала Мэдоффа

Берни Мэдофф

Среди участников инвестиционного скандала Мэдоффа были сотрудники Бернарда Мэдоффа инвестиционной фирмы , обладавшие специальными знаниями о схеме Понци , бухгалтерской фирмы из трех человек, которая собирала его отчеты, а также сети фидерных фондов , которые инвестировали деньги своих клиентов в Мэдоффа, собирая деньги. значительные комиссии. Мэдофф избегал прямого финансового контроля, принимая инвестиции только через эти фидерные фонды, получая при этом ложные аудиторские заключения для своей фирмы. Ликвидационный управляющий фирмы Мэдоффа обвинил менеджеров фидерных фондов в игнорировании признаков обмана Мэдоффа.

Хотя Мэдофф утверждал, что реализовал эту схему в одиночку, последующее расследование показало, что ему помогала небольшая группа близких соратников, а также корыстное безразличие кормильцев к источнику доходов от его инвестиций.

Мэдофф Секьюритиз Интернешнл Лтд.

В 2008 году около 1 миллиарда долларов было переведено между американской фирмой Мэдоффа и Madoff Securities International Ltd. в Лондоне.

24 марта 2009 года судья Луи Л. Стэнтон выдал доверенность Ирвингу Пикарду , попечителю, на контрольный пакет акций Мэдоффа в Лондоне.

Власти Великобритании ищут доказательства отмывания денег с участием лондонского бизнеса Madoff Securities International Ltd., который открылся в 1983 году как отдельное юридическое лицо от американского офиса Мэдоффа в Нью-Йорке. Он якобы отправил более 250 миллионов долларов, начиная с 2002 года, из своей нью-йоркской фирмы Bernard L. Madoff Investment Securities LLC в британский офис, а затем обратно на счета в США.

В 2000 году Мэдофф начал набирать персонал и расширять деятельность, предоставив бизнесу ссуду в 62,5 миллиона долларов. У него был штат из 25 человек, включая трейдеров, менеджеров и службу поддержки. Сотрудникам было дано указание общаться с Madoff Securities через личные учетные записи электронной почты, а не через электронную почту компании.

Было девять директоров. В число членов семьи, владевших акциями, входили Марк и Эндрю Мэдофф , Питер Мэдофф и сам Бернард. Рут Мэдофф, жена Бернарда Мэдоффа, также владела акциями. В число членов семьи, владеющих акциями, входил Морис Дж. «Сонни» Кон. Мэдофф и Кон были акционерами компании Cohmad Securities , которая привлекла инвесторов в консультативный бизнес г-на Мэдоффа. В 1987 году г-н Кон владел акциями Madoff Holdings Ltd., предшественницы нынешней лондонской фирмы. В 1998 году г-н Кон владел 35 624 акциями без права голоса, часть из которых он передал «BL Madoff» в 1998 году, а остальными «продал» в 2004 году.

Пол Кенигсберг

Пол Кенигсберг, бухгалтер из Нью-Йорка и давний друг на протяжении более 25 лет, подготовил две налоговые декларации Фонда семьи Мэдофф и получил акции без права голоса на сумму 35 000 долларов. Он работал в лондонском офисе, когда он только открылся. В общей книге счетов Мэдоффа указано, что Konigsberg, авторитетная бухгалтерская фирма Konigsberg, Wolf & Co., получает 30 000 долларов в месяц за консультирование по операциям MSIL и пересылку клиентских чеков в лондонский офис для собственного использования Мэдоффа.

Клиентов часто направляли в г-н Кенигсберг г-н Мэдофф и его семья. Господин Кенигсберг подготовил налоговые декларации фондов шести других семей, многие из которых потеряли миллионы, даже сотни миллионов долларов. Он также представлял интересы множества индивидуальных инвесторов Мэдоффа. Фирма Кенигсберга получила гражданскую повестку от SEC. Среди его клиентов, связанных с Мэдоффом, были Карл и Рут Шапиро, бостонские филантропы, чей фонд потерял 145 миллионов долларов и чей зять Роберт М. Джаффе, находящийся под следствием, является деловым партнером Мэдоффа.

Кенигсберг держал счета Мэдоффа на свое имя, в том числе два на имя Westlake Foundation. Пол Дж. и Джудит Кенигсберг — должностные лица и директора фонда. Ему принадлежат дома на имя его жены Джудит в Гринвиче, Коннектикут, и Палм-Бич-Гарденс, Флорида.

20 апреля 2009 года Стивен Лебер подал иск на 4 миллиона долларов против Кенигсберга и его бухгалтерской фирмы за халатность и нарушение фидуциарных обязанностей. Кенигсберг ответил на обвинения утвердительной защитой .

В июне 2014 года Кенигсберг признал себя виновным по делу Мэдоффа, и ему грозит до 30 лет тюремного заключения. 9 июля 2015 года судья окружного суда США Лора Тейлор Суэйн согласилась с прокурорами в том, что Кенигсберг не знал о схеме Мэдоффа и полностью сотрудничал со следствием. Суэйн постановил, что Кенигсберг заслужил снисхождение в соответствии с федеральными правилами вынесения приговоров и не должен был отбывать срок в тюрьме.

Норман Ф. Леви

Следователи американо-британской оперативной группы собирают доказательства того, что Кенигсберг и Леви, магнат недвижимости и филантроп, предположительно причастны к международному переводу денег. Считается, что Леви помогал Полу Кенигсбергу переправлять чеки в Лондон. А следователи в Нью-Йорке говорят, что между Мэдоффом и Леви обменивались чеки на миллиарды долларов.

У Рут и Берни Мэдофф были близкие отношения с Леви и его женой Бетти. Давно известно, что Мэдофф был «наладчиком» Леви, получая все, от бронирования столиков в ресторанах до неотложной медицинской помощи. Офис Леви находился этажом ниже офиса Мэдоффа в нью-йоркском здании Lipstick Building . Именно Леви познакомил Мэдоффа с известными инвесторами.

Потери Жанны Леви-Черч вынудили ее закрыть свой фонд JEHT, а фонд ее родителей, Фонд Бетти и Нормана Ф. Леви, потерял 244 миллиона долларов. JEHT помогал менее удачливым, особенно бывшим заключенным.

После смерти его жены подруга Леви, модель Кармен Делл'Орефис , инвестор, заявила, что Леви был «отцом» Мэдоффа. Когда Леви умер в 2005 году в возрасте 93 лет, Мэдофф превозносил его как человека, дружбой с которым он дорожил и который «многому меня научил». Сын Леви Фрэнсис сказал, что его отец верил в Мэдоффа: «Если и есть хоть один достойный человек, — сказал он, — так это Берни».

Глава 15 Защита от банкротства

14 апреля 2009 года ликвидаторы лондонской компании Madoff International Limited подали заявление о признании банкротства в соответствии с главой 15 в Уэст-Палм-Бич, штат Флорида, и предъявили иск Питеру Мэдоффу с требованием вернуть автомобиль Aston Martin DB2/4 1964 года выпуска стоимостью примерно 200 000 долларов. В марте и мае 2008 года компания Madoff International перевела 135 000 фунтов стерлингов (198 207 долларов США) на покупку автомобиля для Питера Мэдоффа и доставила его ему в его резиденцию в Палм-Бич . Активы Madoff International, указанные в заявлении о банкротстве, составляют целых 500 миллионов долларов, а долг - более 1 миллиарда долларов. Банкротство призвано заблокировать судебные иски США против иностранных компаний, осуществляющих операции в США, пока они реорганизуются за границей. Инвесторы, подавшие заявление о принудительном личном банкротстве Мэдоффа, хотят, чтобы дело о банкротстве британского подразделения его бизнеса было перенесено в Нью-Йорк, поскольку «перекрывающиеся открытия, связанные активы и общие кредиторы» среди различных дел означают, что они должны рассматриваться в одном суде.

Дело по главе 15 рассматривается в деле Madoff Securities International Ltd. , 09-16751, Суд США по делам о банкротстве , Южный округ Флориды (Уэст-Палм-Бич).

8 июня 2009 года дело, предусмотренное главой 15, было передано в Южный округ Нью-Йорка под именем Madoff Securities International Limited, Стивена Джона Акерса, Марка Ричарда Байерса и Эндрю Лоуренса в качестве совместных временных ликвидаторов , 09-12998, так что оно может быть более эффективно управлять связанными с этим принудительными банкротствами Мэдоффа и его компаний, также возбужденными в Нью-Йорке. Соответствующее состязательное производство также было перенесено в Южный округ Нью-Йорка, поскольку Akers et al. против Мэдоффа , 09-1186, требуя 235 000 долларов против Питера Б. Мэдоффа.

Дэвид Дж. Фрилинг

По крайней мере, с 1991 года компания Bernard L. Madoff Investment Securities проходила аудит Friehling & Horowitz CPA, малоизвестной бухгалтерской фирмы в Нью-Сити , к северу от Нью-Йорка. Фирма состояла из двух руководителей, Дэвида Г. Фрилинга и Джерома Горовица, а также секретаря, работавшего по совместительству. Горовиц был на пенсии; Фрилинг был единственным действующим практикующим.

Задолго до того, как разразился скандал с Мэдоффом, некоторые наблюдатели сомневались, что крошечная фирма, имеющая всего одного активного бухгалтера, сможет компетентно провести аудит фирмы, которая превратилась в многомиллиардную компанию. В 2007 году консультант хедж-фонда «Аксиа » предупредил своих клиентов держаться подальше от Мэдоффа именно по этой причине; ее генеральный директор Джим Вос сравнил эту ситуацию с аудитом General Motors, проводимым фирмой из трех человек. Другие с подозрением относились к тому, что Мэдофф отклонял запросы о проведении комплексной проверки, поскольку его бухгалтеру — предположительно его зятю — был единственным, кому разрешено видеть бухгалтерские книги. Действительно, в течение многих лет практика Фрилинга была настолько маленькой, что он действовал вне дома. Он получил офис только тогда, когда Мэдофф сказал ему, что некоторые инвесторы задают вопросы по поводу проверок. Даже тогда его предприятие оставалось очень небольшим; в 2008 году она получила лишь 180 000 долларов прибыли, что намного меньше, чем можно было бы предположить по общепринятому мнению для фирмы, которая предположительно получала значительные гонорары от аудита деятельности Мэдоффа. Позже выяснилось, что чиновники Fairfield Greenwich Group , оператора крупнейшего фидерного фонда Мэдоффа , еще в 2005 году знали, что Фрилинг был единственным сотрудником фирмы.

18 марта 2009 года Фрилингу было предъявлено обвинение в мошенничестве с ценными бумагами , пособничестве и подстрекательстве к мошенничеству консультантов по инвестициям , а также в четырех случаях подачи ложных аудиторских отчетов в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Фрилинг отказался от предъявления обвинения и не признал себя виновным по уголовным обвинениям 10 июля 2009 года. Он согласился продолжить работу без рассмотрения доказательств по уголовному делу против него большим жюри на слушаниях перед окружным судьей США Элвином Хеллерстайном на Манхэттене. По всем пунктам обвинения ему грозило до 105 лет лишения свободы. Федеральные прокуроры должны были примерно до 17 июня 2009 года выдвинуть против него обвинительное заключение большого жюри или заключить сделку о признании вины, чтобы прекратить дело.

В период с 2004 по 2007 год фирма Мэдоффа платила Фрилингу от 12 000 до 14 500 долларов в месяц за его услуги.

Несмотря на это, Фрилинг не был зарегистрирован в Совете по надзору за бухгалтерским учетом публичных компаний , который был создан в соответствии с Законом Сарбейнса-Оксли 2002 года для выявления случаев мошенничества. Фирма также не подвергалась «партнерской проверке», когда аудиторы проверяют друг друга на предмет контроля качества . По данным Американского института сертифицированных бухгалтеров (AICPA), Фрилинг был зачислен в их программу рецензирования, но не был обязан участвовать, поскольку сообщил группе, что не проводил аудит в течение 15 лет. Позже выяснилось, что банкир Мэдоффа, JPMorgan Chase , еще в 2006 году знал, что Фрилинг не был зарегистрирован в PCAOB и не подвергался экспертной проверке.

Фрилинг признал себя виновным в ноябре 2009 года. Он признался, что просто штамповал документы Мэдоффа в SEC; вместо того, чтобы проводить настоящий аудит, он подписал пустые формы SEC до того, как Мэдофф и другие заполнили их. Он также сообщил, что продолжал проверять Мэдоффа, даже несмотря на то, что вложил в него значительную сумму денег; бухгалтерам не разрешается проверять брокеров-дилеров, с которыми они инвестируют. Он согласился удержать 3,18 миллиона долларов в виде комиссий за ведение бухгалтерского учета и снятия средств со своего счета в Мэдоффе, а также свой трехэтажный дом площадью 4400 квадратных футов в Нью-Сити и еще одну недвижимость. Фрилингу грозило максимальное наказание в виде 114 лет тюремного заключения, но в отличие от Мэдоффа он согласился сотрудничать с правительством. Назвав себя жертвой Мэдоффа, ему грозило наказание в виде 20 лет лишения свободы.

В мае 2015 года окружной судья США Лора Тейлор Суэйн приговорила Фрилинга к одному году домашнего ареста и одному году освобождения под надзор. Фрилинг избежал тюрьмы, потому что активно сотрудничал с федеральными прокурорами и не знал о масштабах преступлений Мэдоффа. Выступая перед судом на слушании, Фрилинг извинился перед жертвами Мэдоффа. Ссылаясь на заявление Мэдоффа о том, что он был «тупым одитором», Фрилинг сказал: «Я предпочитаю, чтобы меня считали тупым, чем кривым. Я не подвергал сомнению то, что мне следовало подвергать сомнению».

Суэйн принял условия признания вины, но предложил заставить Фрилинга выплатить часть общей суммы конфискации в размере 130 миллионов долларов, возникшей в результате мошенничества. Суэйн сказала, что она не верит, что неисполнение Фрилинга произошло «в вакууме», и считает, что конфискация была необходима для привлечения ответчиков к ответственности, даже несмотря на то, что она, вероятно, никогда не будет погашена в полном объеме.

Участие Фрилинга сделало скандал с Мэдоффом крупнейшим бухгалтерским мошенничеством в истории, затмив мошенничество на 11 миллиардов долларов, организованное Бернардом Эбберсом из WorldCom .

Питер Б. Мэдофф

Питер Б. Мэдофф, директор по соблюдению нормативных требований, работал со своим братом Берни более 40 лет и руководил повседневными операциями в течение последних 20 лет. Питер Мэдофф помог создать компьютеризированную торговую систему, используемую фирмой, а его дочь Шана Мэдофф Свонсон работала на него в фирме в качестве сотрудника по правилам и соблюдению требований и адвоката. В 2007 году она вышла замуж за Эрика Суонсона , с которым познакомилась, когда он проводил проверку компании SEC в 2003 году в качестве помощника директора SEC.

Питер окончил юридический факультет Университета Фордхэма в 1970 году и ранее был директором Национальной фондовой биржи (Фондовая биржа Цинциннати). Питер владел домом в Олд-Уэстбери, штат Нью-Йорк , стоимостью от 3 до 5 миллионов долларов. и дом стоимостью 4,2 миллиона долларов в Палм-Бич, штат Флорида , право собственности на который 8 ноября 2006 года было передано его жене Мэрион, и старинный Aston Martin .

Питер ушел из совета директоров Ассоциации индустрии ценных бумаг и финансовых рынков (SIFMA) в декабре 2008 года, когда появились новости о схеме Понци. Питер также подписал залог за Берни. Согласно судебным документам, Петр не соглашался сотрудничать со следствием.

Питер также владеет от 5 до 10 процентов и является директором Cohmad Securities Corp. Его вызвал в суд Уильям госсекретарь Массачусетса Ф. Гэлвин .

3 апреля 2009 года его ранее заказанные временно замороженные активы были изменены, чтобы ему было разрешено тратить до 10 000 долларов в месяц на расходы на проживание, включая ипотечные кредиты и страховые взносы.

Питер служил попечителем наследства студента юридического факультета Эндрю Сэмюэлса в размере 470 000 долларов от своего деда, который работал на Мэдоффа и создал для него траст. Иск Эндрю, требующий 2 миллиона долларов за нарушение фидуциарных обязанностей (путем инвестирования его наследства с Бернардом Мэдоффом), был урегулирован в июле 2009 года. Дело Росс против Мэдоффа , 09-5534, Верховный суд Нью-Йорка округа Нассау ( Минеола ).

13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут , отменил временный приказ, который он наложил 30 марта, о заморозке его активов. Мэдофф согласился наложить 2,5 миллиона долларов на свой дом на Лонг-Айленде . Его адвокат — Х. Джеймс Пикерштейн. Дело пенсионного фонда — « Пенсионная программа для служащих города Фэрфилд против Мэдоффа» , FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт).

30 апреля 2009 года Питер потребовал лицензионный сбор в размере 500 000 долларов США в рамках продажи BLMIS за интеллектуальную собственность, используемую маркет-мейкерским бизнесом, но он был отклонен управляющим по банкротству, который утверждает, что патенты являются собственностью бизнеса. Члены семьи Мэдофф, включая Мэдоффа, владеют холдинговыми компаниями, владеющими Primex LLC, которая владеет интеллектуальной собственностью, лицензированной для фондового рынка Nasdaq. Патенты используются для электронной торговли.

Семейный фонд сенатора Фрэнка Лаутенберга , инвестировавший более 7 миллионов долларов, также подал иск против Питера Мэдоффа.

29 июня 2012 года Питер признал себя виновным в Федеральном суде по ряду обвинений и согласился на 10-летний тюремный срок. По словам прокуроров, Питер Мэдофф иногда подписывал отчеты о соблюдении требований за несколько недель за один присест, намеренно меняя ручки и цвета чернил, чтобы создать впечатление, что он подписывал их в разное время. миллионы долларов Питер Мэдофф признался, что скрывал от IRS , чтобы избежать уплаты налогов, и взял у фирмы 200 000 долларов на благотворительные пожертвования даже после того, как мошенничество было раскрыто.

Постановление о конфискации требует, чтобы Питер сдал правительству все свои активы, включая наличные, дома, автомобили и Rolex часы . Мировое соглашение, достигнутое с его семьей, требует конфискации активов, принадлежащих его жене Мэрион, дочери Шане Мэдофф Свенсон и другим членам семьи.

20 декабря 2012 года он был приговорен к 10 годам лишения свободы за участие в схеме Понци. Ранее он отбывал наказание в FCI-Майами , а затем находился под стражей в RRM Майами, который является полевым офисом Управления по возвращению жилых домов (RRM) Майами, так называемым « домом на полпути ». Его номер заключенного Федерального бюро тюрем был 67118-054. Он был освобожден из тюрьмы 13 августа 2020 года.

Его нынешнее местонахождение неизвестно.

Рут Мэдофф

Рут Мэдофф сняла 5,5 миллионов долларов 25 ноября 2008 года и 10 миллионов долларов 10 декабря 2008 года со своего брокерского счета в Cohmad, фидерном фонде, у которого был офис в штаб-квартире Мэдоффа и который частично принадлежал ему. В ноябре она также получила 2 миллиона долларов от лондонского офиса своего мужа Madoff Securities International Ltd.

30 января 2009 года расследование CBS News обнаружило, что Мэдоффы перемещали активы во время расследования SEC 2006 года. Мэдофф приобрел особняк в Палм-Бич за 9,5 миллионов долларов в марте 1994 года на имя своей жены. Лишь 10 декабря 2006 года она подала заявку на получение статуса « усадьбы », оградив свой дом от кредиторов . Ее первоначальное заявление было отклонено, поскольку не было доказательств того, что это было ее основное место жительства, что защищает домовладельцев, получивших освобождение от ареста. 18 сентября 2008 года она повторно подала заявку на освобождение от усадьбы , и оно было предоставлено 12 января 2009 года, после ареста Мэдоффа.

13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут , отменил временный приказ, который он наложил 30 марта, о заморозке ее активов, поскольку они уже были заморожены федеральным правительством. Дело пенсионного фонда было « Пенсионная программа для служащих города Фэрфилд против Мэдоффа» , FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт).

Она не присутствовала на вынесении приговора своему мужу. В рамках приговора ее мужу она согласилась отказаться от всего своего имущества в обмен на обещание, что федеральные прокуроры не будут преследовать 2,5 миллиона долларов, которые она может удержать от федеральных прокуроров. Однако деньги не были защищены от гражданско-правовых исков, возбужденных назначенным судом доверительным управляющим, ликвидирующим активы Мэдоффа, или от исков инвесторов.

29 июля 2009 года попечитель Ирвинг Пикард подал на нее в суд на 45 миллионов долларов, которые поддерживали ее «великолепную жизнь». Согласно судебным документам, за предыдущие шесть лет она получила от бизнеса более 3 миллионов долларов на оплату личных расходов, снятых с ее карты American Express , и 2 миллиона долларов в виде платежей в пользу компании PetCare RX. «Рут Мэдофф никогда не была сотрудником BLMIS, однако миллионы долларов, принадлежащие BLMIS и ее клиентам, попали в ее личные счета и инвестиции без каких-либо законных деловых целей или какой-либо ценности для BLMIS, просто из-за ее отношений с Бернардом Мэдоффом». От нее также требовалось перечислить все расходы, превышающие 100 долларов. Дело Пикард против Мэдоффа, 1:09-ап-1391, Суд США по делам о банкротстве, Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен).

Ее имя фигурировало в нескольких гражданских исках. Ее интересы представляет адвокат Петр Чавкин. и Дэвид Баррес.

Рут не было предъявлено никаких обвинений в каком-либо преступлении, и прокуратура ее не допрашивала. Ее видели в метро Нью-Йорка, и она, судя по всему, не присутствовала на слушаниях по вынесению приговора своему мужу 29 июня 2009 года.

Совокупная стоимость активов Рут Мэдофф и ее мужа составляла от 823 до 826 миллионов долларов. У нее были активы на сумму 92,6 миллиона долларов, зарегистрированные на ее имя: пентхаус в Верхнем Ист-Сайде стоимостью 7 миллионов долларов; особняк стоимостью 11 миллионов долларов в Палм-Бич, штат Флорида; Антиб и Франция на общую сумму 19 миллионов долларов; 45 миллионов долларов в виде муниципальных облигаций и 17 миллионов долларов наличными; Яхты на сумму 8,8 миллиона долларов; и драгоценности на сумму 2,6 миллиона долларов. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) работала с федеральными прокурорами, которые подали в федеральный суд уведомление о конфискации всех перечисленных активов, полученных незаконным путем.

2 марта 2009 года окружной судья США Луи Стэнтон, председательствующий в деле Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), подал постановление об изменении режима замораживания активов. Адвокаты Рут Мэдофф утверждали, что «только Рут Мэдофф имеет бенефициарное право собственности » на квартиру на Манхэттене; около 45 миллионов долларов в муниципальных облигациях, депонированных в Cohmad Securities Corp., и около 17 миллионов долларов наличными на другом счете в Wachovia Bank NA. Рут Мэдофф говорит, что эти активы «не связаны» с предполагаемым мошенничеством, написал Стэнтон, не вынося решения по ее иску.

В июне 2009 года, незадолго до вынесения приговора Берни Мэдоффу, прокуратура достигла соглашения, позволяющего Рут Мэдофф оставить себе 2,5 миллиона долларов, одновременно забирая и продавая другие активы Мэдоффов. Мировое соглашение, однако, не мешало другим лицам, таким как назначенный судом попечитель Ирвинг Пикард из компании BakerHostetler , который ликвидировал фирму ее мужа, добиваться взыскания с нее средств, например, как с неправомерного получателя переведенных ей средств. Адвокат Берни Мэдоффа обратился к правительству с просьбой разрешить его жене сохранить активы на сумму 70 миллионов долларов, записанные на ее имя, поскольку он утратил все права на активы на общую сумму 170 миллионов долларов.

В мае 2019 года 77-летняя Рут Мэдофф согласилась выплатить 594 000 долларов (250 000 долларов наличными и 344 000 долларов в виде трастов за двоих своих внуков) и передать оставшиеся активы после ее смерти для урегулирования претензий назначенного судом попечителя. Пикард ликвидирует фирму мужа ради бывших клиентов. Пикард подал в суд на Рут Мэдофф на 44,8 миллиона долларов, заявив, что она прожила «великолепную жизнь» за счет доходов от мошенничества, совершенного ее мужем, но согласилась на меньшее, учитывая ее ограниченные активы. Пикард заявила, что это соглашение не является доказательством того, что она знала о мошенничестве или участвовала в нем. От нее требуется часто предоставлять Пикарду отчеты о своих расходах, как и о любой покупке на сумму более 100 долларов, чтобы убедиться, что у нее нет скрытых банковских счетов.

Фред Уилпон

Sterling Equities , группу компаний, принадлежащих Фреду Уилпону В декабре 2010 года попечитель Пикард подал в суд на , на 1 миллиард долларов. Уилпон в то время владел бейсбольной командой New York Mets , спортивной кабельной сетью и обширными владениями недвижимостью. Пикард заявил, что «красные флажки» были проигнорированы и не было проведено должной осмотрительности . Он утверждал, что владельцы Mets «просто зашли слишком глубоко – существенно поддержав свой бизнес деньгами Мэдоффа – чтобы делать что-либо, кроме как игнорировать сгущающиеся тучи». 10 февраля 2011 года бывший губернатор Нью-Йорка Марио Куомо был назначен посредником в споре между доверительным управляющим и Стерлингом. 19 марта 2012 года Уилпон и Пикард согласились урегулировать иск на сумму 162 миллиона долларов.

Сол Кац

На Саула Каца , наряду с Фредом Уилпоном и другими партнерами Стерлинга, подал в суд попечитель Мэдоффа Ирвинг Пикард . Пикард писал о Каце: «Есть тысячи жертв масштабной финансовой пирамиды Мэдоффа. Но Сол Кац не один из них». Кац урегулировал обвинения в умышленном игнорировании мошенничества Мэдоффа на 162 миллиона долларов, тем самым избежав федерального суда.

Грег Кац

Грегори Кацу, партнеру Sterling Equities вместе с Фредом Уилпоном и Солом Кацем, предъявил иск доверительный управляющий Мэдоффа Ирвинг Пикард. Сообщалось, что Грег Кац был тесно вовлечен в инвестиции Стерлинга вместе с Бернардом Л. Мэдоффом. Кац открыл свой первый счет в Мэдоффе в январе 1992 года и на тот момент, когда схема Понци была раскрыта общественности, интересовался 31 счетом. Было показано, что Грег Кац получил примерно 23 527 313 долларов «фиктивной прибыли» с индивидуальных счетов или счетов, контролируемых фунтами стерлингов. Ссылаясь на Каца и других партнеров Sterling, Пикард писал: «Существуют тысячи жертв масштабной финансовой пирамиды Мэдоффа. Но Сол Кац не входит в их число. Как и Фред Уилпон. Как и остальные партнеры Sterling Equities, которые, наряду с Фредом Уилпоном и Солом Кацем, они являются опытными инвесторами, которые наблюдают и контролируют Стерлинг, его многочисленные предприятия и инвестиции». Пикард также написал, что Sterling Partners, такие как Кац, входят в число «крупнейших бенефициаров мошенничества Мэдоффа». Грегори Кац заключил мировое соглашение с доверенным лицом Мэдоффа Ирвингом Пикардом в апреле 2012 года.

Марк и Эндрю Мэдофф

Сыновья Мэдоффа, Марк и Эндрю , работали в торговом отделе нью-йоркского офиса, но также собирали деньги, продавая фонды Мэдоффа. Их активы были заморожены 31 марта 2009 года. Мэдофф утверждал, что его сыновья не были замешаны в мошенничестве, и это утверждение поддержала его давняя секретарша Элеонора Скиллари; она считает, что если бы сыновья были замешаны в мошенничестве, она бы об этом знала. Однако существует некоторый скептицизм по поводу утверждений о том, что Марк и Эндрю не были причастны к мошенничеству.

Эти двое были разлучены со своим отцом с 10 декабря 2008 года, когда он рассказал, что руководил схемой Понци. С матерью они тоже не разговаривали, а общались с ней только через адвокатов.

В 1998 году сыновья стали директорами лондонского офиса Madoff Securities International Ltd. и приобрели доли в бизнесе. Нью-йоркский офис предоставил им кредит на покупку акций. Проценты по кредитам выплачивались за счет дивидендов, полученных от лондонского предприятия. На момент раскрытия мошенничества Эндрю вместе со своим отцом вложил несколько миллионов долларов. На момент развода Марка в 2000 году его доля в лондонском офисе оценивалась в 5 миллионов долларов. Другими членами семьи, имевшими акции в лондонском бизнесе, были жена Бернарда Рут и брат Питер.

Нью-йоркский бизнес заплатил Марку 770 000 долларов в 1999 году и наградил его планом отсроченных компенсаций на сумму 5 миллионов долларов, но он забрал свои личные средства, которые он вложил в инвестиционно-консультационную деятельность своего отца незадолго до развода. Он повторно женился на Стефани в 2003 году в Нантакете .

Прокуроры намерены конфисковать векселя, переданные Мэдоффам Эндрю и Марком в период с 2001 по октябрь 2008 года. Марк Мэдофф задолжал своим родителям 22 миллиона долларов, а Эндрю Мэдофф - 9,5 миллиона долларов. В 2008 году Бернард Мэдофф предоставил Эндрю Мэдоффу два кредита: 6 октября и 250 тысяч долларов 21 сентября.

13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут, отменил временный приказ, который он наложил 30 марта, о заморозке их активов. Они согласились наложить по 2,5 миллиона долларов каждый на свои дома в Гринвиче . Дело пенсионного фонда – «Пенсионная программа для служащих города Фэрфилд против Мэдоффа», FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт).

16 июня 2009 года бывшие сотрудники Ричард Шталь и Рид Абенд подали отдельные иски против сыновей Мэдоффа, требуя почти 2 миллиона долларов в качестве отсроченной компенсации . Шталь, бывший вице-президент Cantor Fitzgerald , утверждает, что за 2008 год он заработал 1,34 миллиона долларов, когда он заработал более 5 миллионов долларов на Madoff Securities. Абенд хочет 473 940 долларов.

2 октября 2009 года доверительный управляющий Пикард подал против них гражданский иск о вынесении судебного решения на общую сумму не менее 198 743 299 долларов США. Питер Мэдофф и дочь Шана также являются обвиняемыми.

15 марта 2010 года ответчики подали ходатайство об увольнении, сославшись на то, что они также являются потерпевшими, и заявили, что иск «основан на ошибочном предположении», что сыновья выполняли функцию обеспечения соблюдения требований в отношении инвестиционно-консультационного бизнеса.

11 декабря 2010 года, во вторую годовщину ареста своего отца, Марк Мэдофф был найден мертвым в своей квартире в Нью-Йорке в результате очевидного самоубийства. Позже судмедэксперт Нью-Йорка признал его самоубийством через повешение.

18 октября 2013 года британский суд отклонил иск против директоров британского подразделения Мэдоффа на сумму 40 миллионов долларов. В число директоров входили покойный Марк Мэдофф и тяжело больной Эндрю Мэдофф, который лечился от лимфомы мантийных клеток в Сиэтле. на момент вынесения приговора

3 сентября 2014 года Эндрю Мэдофф умер от лимфомы мантийных клеток в Мемориальном онкологическом центре Слоана-Кеттеринга в Нью-Йорке. Ему было 48.

Джеффри Пикауэр

Джеффри Пикауэр был промышленником и филантропом, который, казалось, был любимым бенефициаром Мэдоффа и получал невероятные прибыли от своих инвестиций в Мэдоффа. С 1996 по 2007 год было 14 случаев с годовой доходностью более 100% и 25 случаев с годовой доходностью более 50%. С 1996 по 1999 год его регулярный торговый счет составлял 120–550% в год. Некоторые доказательства сделок задним числом, инициированных Пикауэром, были представлены попечителем Ирвингом Пикардом .

В июне 2009 года Ирвинг Пикард , доверенное лицо, ликвидировавшее активы Мэдоффа, подал иск против Пикауэра в Суд США по делам о банкротстве Южного округа Нью-Йорка (Манхэттен), требуя возврата 7,2 миллиарда долларов прибыли, утверждая, что Пиковер и его жена Барбара знали или должны были знать, что их норма прибыли была «неправдоподобно высокой», причем в некоторых отчетах годовая доходность колебалась от 120% до более чем 550% с 1996 по 1998 год и 950% в 1999 году. Согласно статье MSNBC от 28 июня 2009 года , Пикауэр и его жена станут крупнейшими бенефициарами аферы Мэдоффа, превзойдя даже самого Мэдоффа. Адвокат Пикауэров Уильям Д. Забель из Schulte Roth & Zabel ответил, что «они были полностью шокированы его мошенничеством и никоим образом не были в нем замешаны».

17 декабря 2010 года было объявлено, что между Ирвингом Пикардом и Барбарой Пикауэр, вдовой Пикауэра, распорядителем имущества Пикауэра, было достигнуто соглашение на сумму 7,2 миллиарда долларов для разрешения иска доверительного управляющего Мэдоффа и возмещения убытков в результате мошенничества Мэдоффа. Это была крупнейшая конфискация имущества в истории американского правосудия. «Барбара Пиковер поступила правильно», — сказал прокурор США Прит Бхарара .

Фрэнк ДиПаскали

Фрэнк ДиПаскали , называвший себя «директором по торговле опционами » и « главным финансовым директором » Madoff Securities, признал себя виновным 11 августа 2009 года по 10 пунктам обвинения: сговор , мошенничество с ценными бумагами с инвестиционными консультантами , мошенничество , мошенничество с использованием почты , мошенничество с использованием электронных средств , лжесвидетельство , уклонение от подоходного налога , международное отмывание денег , фальсификация бухгалтерских книг и отчетов брокера-дилера и инвестиционного консультанта. В своем обращении к Суду он признал, что уже как минимум два десятилетия знал, что Мэдофф был мошенником; он утверждал, что в конце 1980-х или начале 1990-х годов узнал, что на счетах клиентов Мэдоффа, занимающихся инвестиционными консультациями, не происходит реальной торговли. Примерно в 2002 году он открыл для себя счет в фирме, названной в честь его рыболовной яхты «Дороти Джо». Так и не сделав вклада, он вывел более 5 миллионов долларов. Его зарплата и бонусы составляли более 2 миллионов долларов в год. Он согласился в соглашении о признании вины и подписанном информационном документе. чтобы соединить точки и назвать имена, приговор первоначально ожидался в мае 2010 года. Ему грозило максимальное наказание в виде 125 лет лишения свободы. Прокуроры потребовали конфискации более 170 миллионов долларов, такую ​​же сумму требовали от Мэдоффа, что примерно вдвое превышает средства, внесенные инвесторами, а затем выплаченные другим инвесторам. В тот же день Комиссии по ценным бумагам и биржам США гражданская жалоба было возбуждено против ДиПаскали.

Бросив колледж, он присоединился к фирме Мэдоффа в 1975 году в возрасте 18 лет и в конечном итоге курировал повседневную деятельность инвестиционно-консультационного бизнеса Мэдоффа. Он был человеком, с которым многие инвесторы Мэдоффа имели дело по поводу своих счетов. Мэдофф сообщил инвесторам, что ДиПаскали совершал сделки. Однако назначенный судом попечитель установил, что никакой торговли не происходило в течение как минимум 13 лет. Прокуроры опросили как минимум троих сотрудников, Эрика Липкина, Джоанн Крупи и Роберта Кардиле, зятя г-на ДиПаскали, о его роли в фирме. Инвесторы разговаривали с этими другими сотрудниками и отправляли заказы по факсу, если им нужно было снять деньги. Имя ДиПаскали иногда упоминалось в качестве альтернативного контакта. Согласно меморандуму SEC, ДиПаскали «уклончиво ответил» на допрос после ареста Мэдоффа.

В декабре 2013 года на судебном заседании он дал подробную информацию о том, насколько дотошно Мэдофф справился с мошенничеством.

7 мая 2015 года, еще ожидая приговора, ДиПаскали умер от рака легких в возрасте 58 лет.

Энрика Котеллесса-Питц

Энрика Котеллесса-Питц была контролером в компании Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, но не была лицензированным сертифицированным бухгалтером . Ее подпись стоит на чеках от BMIS для Cohmad Securities Corp., представляющих собой комиссионные выплаты. Она была связующим звеном между SEC и BLMIS по вопросам финансовой отчетности фирмы. SEC удалила заявления BMIS со своего сайта. 19 мая 2015 года, столкнувшись с угрозой тюремного заключения сроком на 50 лет, она избежала тюремного заключения и вместо этого получила испытательный срок, при этом судья Лаура Суэйн сослалась на ее «широкое» сотрудничество с обвинением.

Сотрудники закулисного отдела Мэдоффа

В 2010 году пять сотрудников не признали себя виновными по обвинениям, включая сговор с целью мошенничества с ценными бумагами. 2 октября 2012 года они заявили о своей невиновности по дальнейшим обвинениям, включая банковское мошенничество и налоговые правонарушения. Суд над ними (США против О'Хара и др. в Окружном суде Южного округа Нью-Йорка, № 10-0228) начался 7 октября 2013 года.

Аннетт Бонджорно

Аннетт Бонджорно долгое время была личным секретарем и помощницей Мэдоффа. Бонджорно присоединился к компании Madoff Investment Securities в 1967 году, вскоре после окончания средней школы; только жена Мэдоффа Рут и брат Питер работали в фирме дольше. Она наняла в свою фирму Фрэнка ДиПаскали, тогда ее ближайшего соседа в Ховард-Бич .

Ее обвиняют в том, что она поручила двум помощникам, Семоне Андерсон и Винни Джексон, создавать фиктивные торговые билеты для счетов клиентов. В 1980-е годы Бонджорно привлек мелких инвесторов из Ховард-Бич. Их деньги хранились на счетах под названием «РуАнн» (названных в честь Аннет и ее мужа Руди). Мэдофф оплатил ей авиабилеты в медовый месяц. Ей принадлежат дома в Манхассете, штат Нью-Йорк , и Бока-Ратон, штат Флорида , общей стоимостью 3,85 миллиона долларов. Бонджорно был арестован в ноябре 2010 года и обвинен в заговоре, мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов. Ей грозило до 75 лет лишения свободы. После непродолжительного тюремного заключения в конце 2010 года и после того, как со счетов Бонджорнос было конфисковано 7,6 миллиона долларов (из примерно 14 миллионов долларов личного дохода), Бонджорно была освобождена под домашний арест с монитором на лодыжке в ее резиденции в Манхассете, Лонг-Айленд, на личное имущество стоимостью 3,6 миллиона долларов. залог о невыезде, обеспеченный восемью соподписавшимися лицами. Суд над ней начался 7 октября 2013 года. Стремясь к снисхождению, Бонджорно утверждала, что Мэдофф обманом заставил ее напечатать фальшивые торговые отчеты. Она утверждала, что просто делала то же самое, что делала более 40 лет, что является подтверждением того, что Мэдофф начал свою схему Понци гораздо раньше, чем в 1991 году.

Бонджорно был осужден в марте 2014 года по обвинению в мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов. В декабре 2014 года Бонджорно был приговорен к шести годам лишения свободы в федеральной тюрьме, последний из которых должен был отбыть под домашним арестом. Федеральный судья Лаура Тейлор Суэйн заявила, что, хотя она и верила заявлениям Бонджорно о том, что Мэдофф ее обманул, она могла и должна была видеть, что утверждения Мэдоффа «казались невозможными, потому что они были невозможны». Приговор был намного короче, чем даже срок от восьми до десяти лет, рекомендованный ее собственным адвокатом. Однако Суэйн считал, что «маленький рост» Бонджорно - ее рост всего 4,5 фута (1,4 м) - поставит ее в «уязвимое положение» в тюрьме. Несмотря на это, судья Суэйн позже откажет Бонджорно в досрочном освобождении в январе 2019 года, заявив, что ее единственный вариант провести остаток срока за пределами тюрьмы - это домашний арест. Бонджорно ранее находился под домашним арестом в 2010 году.

Даниэль Бонвентр

Дэниел Бонвентр работал операционным директором компании и бухгалтером Мэдоффа с 1960-х годов. Он был арестован в 2010 году и обвинен в создании фальшивых и фальшивых бухгалтерских книг и записей, сговоре, мошенничестве с ценными бумагами и обвинениях, связанных с налогами. Комиссия по ценным бумагам и биржам США также предъявила ему иск за фальсификацию записей. По этим первоначальным обвинениям он может быть приговорен к тюремному заключению на срок до 77 лет, если его признают виновным. В декабре 2012 года запрос Бонвентра о доступе к арестованным им средствам в целях правовой защиты был отклонен Окружным судом США. В марте 2013 года апелляционный суд в составе трех судей удовлетворил ходатайство о доступе к арестованным средствам в суде низшей инстанции. Суд над ним начался 7 октября 2013 года. 8 декабря 2014 года Бонвентр был приговорен к 10 годам лишения свободы в федеральной тюрьме по обвинению в мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов за участие в мошенничестве Мэдоффа на сумму 17,5 миллиардов долларов. Он содержался в FCI Schuylkill (Нью-Йорк) и должен был быть освобожден 10 сентября 2023 года. Он был досрочно освобожден из тюрьмы 9 сентября 2022 года.

Джон Круп

Джоан Крупи — бывший инвестиционный консультант Мэдоффа. Суд над ней должен был начаться 7 октября 2013 года. Присяжные признали ее виновной, и 15 декабря 2014 года Крупи приговорили к 6 годам тюремного заключения за участие в афере. Она была освобождена из тюрьмы 28 мая 2019 года.

Джордж Перес

Джордж Перес — бывший программист Мэдоффа. Суд над ним должен был начаться 7 октября 2013 года. Присяжные признали его виновным, и 10 декабря 2014 года Перес был приговорен к тюремному заключению. 2 + 1 ⁄ года лишения свободы за участие в афере.

Джером О'Хара

Джером О'Хара — бывший программист Мэдоффа. Суд над ним должен был начаться 7 октября 2013 года. 9 декабря 2014 года он был приговорен к лишению свободы. 2 + 1 ⁄ года лишения свободы за участие в афере.

Сосник Белл и Ко.

Еще до того, как Сосник и Белл в начале 1990-х годов взяли под свой контроль небольшую бухгалтерскую фирму в Нью-Джерси , Мэдофф и его дочерняя компания Cohmad Securities призывали сотни индивидуальных инвесторов сохранить фирму за ежегодную плату в размере 800 долларов за рутинное ведение учета для обработки их ежемесячных отчетов. Фирма собрала прибыли, убытки и прибыль, а также подготовила сводные налоговые отчеты и таблицы, которые будут использоваться постоянным бухгалтером клиента для подачи налоговых деклараций, составляя одностраничные ежемесячные отчеты и ежеквартальные отчеты.

Фэрфилд Гринвич Групп

Fairfield Greenwich Group , базирующаяся в Гринвиче, штат Коннектикут , имела фонд Fairfield Sentry, который был одним из многих фидерных фондов, которые предоставили Мэдоффу порталы для инвесторов. Фэрфилд, в свою очередь, создал дополнительные фонды-подпитки, такие как «Lion Fairfield Capital Management» в Сингапуре и «Stellar US Absolute Return», которые являются каналами для Мэдоффа, направив в общей сложности 7,5 миллиардов долларов.

Мэдофф смог продвигать свой бизнес в Европе и Южной Америке косвенно через основателя фонда Fairfield, Уолтера Ноэля Андреса Пьедраиту. зятя Территория другого зятя Ноэля включала Азию. Мэдофф начал открыто рекламировать компанию, вопреки своей первоначальной стратегии индивидуального подбора инвесторов. Компания числится ответчиком по иску инвесторов, поданному в Майами .

В августе 2008 года JPMorgan Chase снял 250 миллионов долларов со счета этого фидерного фонда Мэдоффа. Чейз был «обеспокоен отсутствием прозрачности» и должной осмотрительностью, что «вызвало сомнения» в деятельности Мэдоффа.

1 апреля 2009 года штат Массачусетс подал гражданский иск, обвиняя Fairfield Greenwich в мошенничестве, нарушении своих фидуциарных обязательств перед клиентами из-за невыполнения обещанной комплексной проверки своих инвестиций. Жалоба требует штрафа и возмещения убытков инвесторам из Массачусетса, а также возврата комиссий за результаты деятельности, уплаченных Fairfield этими инвесторами. В нем утверждается, что в 2005 году г-н Мэдофф обучал персонал Fairfield тому, как отвечать на вопросы адвокатов SEC, которые расследовали жалобу Гарри Маркополоса на действия Мэдоффа. Госсекретарь не планирует урегулировать иск, несмотря на то, что Fairfield Greenwich предложил вернуть деньги всем инвесторам Массачусетса, и, как ожидается, заставит Fairfield объяснить электронные письма и другие обнаруженные им доказательства, которые, по-видимому, свидетельствуют о том, что должностные лица компании знал о потенциальных проблемах с Мэдоффом, но не сообщил о них клиентам.

13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временный приказ, который он наложил 30 марта, о заморозке активов Ноэля и Такера. Ноэль согласился на прикрепление 10 миллионов долларов к своему дому в Гринвиче и 2 миллиона долларов от Джеффри Такера. Адвокатом Ноэля является Гленн Курц, а адвокатом Такера - Стэнли Тодри-младший. Дело пенсионного фонда - Пенсионная программа для служащих города Фэрфилд против Мэдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт).

18 мая 2009 года на хедж-фонд подал иск управляющий по банкротству Ирвинг Пикард . Жалоба требует возврата 3,2 миллиарда долларов за период с 2002 года – ареста Мэдоффа в декабре 2008 года. Однако деньги, возможно, уже находятся в руках собственных клиентов Fairfield, которые, вероятно, закрыты для Пикарда, поскольку они не были прямыми инвесторами Мэдоффа.

29 мая 2009 года компания Fairfield Sentry, базирующаяся на Британских Виргинских островах, подала иск с требованием вернуть более 919 миллионов долларов США в виде гонораров за управление инвестициями и производительности, которые она заплатила Fairfield. В иске говорится о нарушении фидуциарных обязанностей и неосновательном обогащении . Это «крупнейшая жертва мошенничества, совершенного Бернардом Л. Мэдоффом», потерявшая 7 миллиардов долларов. В число ответчиков входят основатели Уолтер Ноэль и Джеффри Такер , а также другие партнеры фонда, которые, по утверждению истцов, «не выполнили свои договорные обязательства и не приложили все усилия для надзора за операциями» инвестиций, связанных с Мэдоффом, и для «надзора за повседневной инвестиционной деятельностью». фонда». Дело Fairfield Sentry Ltd. против Fairfield Greenwich Group, 601687/2009, Верховный суд штата Нью-Йорк (Манхэттен).

20 июля 2009 года судья Эдвард Александр Баннистер удовлетворил просьбу о ликвидации фондов Fairfield Sentry стоимостью более 7,2 миллиарда долларов в декабре 2008 года, а сейчас менее 70 миллионов долларов, зарегистрированных в 1990 году в соответствии с уставами взаимных фондов Британских Виргинских островов и технически под контролем своих местных директоров.

Соня Кон

10 декабря 2010 года Ирвинг Пикард подал в суд на Соню Кон и ее банк Bank Medici на 58,8 миллиардов долларов, обвинив Кона в том, что он является «родственной душой преступника» Мэдоффа . Ее обвинили в том, что она направила 9,1 миллиарда долларов на мошенничество Мэдоффа, при этом около половины фактических денег было потеряно. 18 октября 2013 года Кон была признана невиновной по гражданским обвинениям, выдвинутым против нее Высоким судом Лондона, и, таким образом, освобождена от любой ответственности перед кредиторами Мэдоффа.

Дж. Эзра Меркин

Дж. Эзре Меркину , известному консультанту по инвестициям и филантропу, предъявили иск за его роль в управлении «подпитывающим фондом» Мэдоффа. 11 декабря Меркин сообщил инвесторам своего фонда Ascot Partners стоимостью 1,8 миллиарда долларов , что он был среди тех, кто понес существенные личные потери, поскольку все деньги фонда были вложены в Мэдоффа. Генеральный Коннектикута прокурор Ричард Блюменталь изучает роль советов некоммерческих организаций, которые, возможно, не проводят комплексную проверку пожертвований доноров.

6 апреля 2009 года генеральный прокурор Нью-Йорка Эндрю Куомо предъявил в гражданском мошенничестве. обвинения против Дж. Эзры Меркина, утверждающего, что он «предал сотни инвесторов», переведя 2,4 миллиарда долларов денег клиентов Бернарду Мэдоффу без их ведома. В жалобе говорится, что он солгал о передаче денег Мэдоффу, не раскрыл конфликта интересов и получил более 470 миллионов долларов в виде комиссий для трех своих хедж-фондов: Ascot Partners LP с Ascot Fund Ltd., Gabriel Capital Corp. и Ariel Fund Ltd. Он пообещал, что будет активно управлять деньгами, но вместо этого ввел инвесторов в заблуждение относительно своих инвестиций Мэдоффа в ежеквартальных отчетах, презентациях для инвесторов и в разговорах с инвесторами. «Меркин позиционировал себя инвесторам как гуру инвестирования… На самом деле Меркин был всего лишь искусным маркетологом».

Кроме того, в жалобе Меркин обвинялся в том, что он неправильно объединил свои личные средства со счетами своего хедж-фонда и использовал часть денег для покупки произведений искусства на сумму более 91 миллиона долларов. Офис г-на Куомо требует от г-на Меркина реституции и неуказанного ущерба.

7 мая 2009 года управляющий делами о банкротстве Мэдоффа Ирвинг Пикард подал иск. против Меркина, стремящегося вернуть почти 500 миллионов долларов, снятых со счетов Мэдоффа за последние шесть лет. В иске утверждается, что с 1995 года Меркин передал Мэдоффу более 1 миллиарда долларов через три частных хедж-фонда: Ascot Partners, Ariel Fund и Gabriel Capital. С 2002 года фонды вывели у Мэдоффа не менее 494 миллионов долларов — доходы, о которых Меркин «знал или должен был знать», были фальшивыми.

С 18 мая 2009 г. контроль Меркина над хедж-фондами Ascot, Gabriel и Ariel должен быть передан в конкурсное управление для ликвидации компанией Guidepost Partners. Один получатель будет отвечать за управление оставшимися деньгами, почти 1 миллиардом долларов, в фондах Габриэля и Ариэля, а другой будет отвечать за надзор за Аскотом, чьи активы в размере 1,8 миллиарда долларов были потеряны из-за схемы Понци Мэдоффа.

22 июня 2012 года Меркин избежал тюрьмы после того, как согласился выплатить инвесторам своих хедж-фондов 405 миллионов долларов, не обнаружив мошенничества с его стороны. Пикард, однако, подал в суд по делам о банкротстве иск с требованием остановить урегулирование, заявив, что оно препятствует его собственным усилиям по получению 500 миллионов долларов от Меркина и его средств для других инвесторов. В конечном итоге иск Пикарда о прекращении урегулирования оказался безуспешным.

Компания Cohmad Securities Corp.

Cohmad Securities , чье название объединяет «Кон» и «Мэдофф», основана в 1985 году Мэдоффом и Коном, другом и бывшим соседом Мэдоффа. Морису «Сонни» Кону принадлежало 48% Cohmad, а его дочери Марсии, которая занимала пост президента и директора по соблюдению нормативных требований, принадлежало 25%. Мэдоффу принадлежало 15%. Брату г-на Мэдоффа, Питеру, принадлежало 9%, брату г-на Кона принадлежал 1%, а еще одному неназванному сотруднику Cohmad принадлежал 1%.

Брокерская фирма указывает свой адрес как адрес фирмы Мэдоффа в Нью-Йорке. Cohmad нанимает Роберта Яффе на должность вице-президента. Джаффе женат на Эллен Шапиро, дочери бостонского филантропа Карла Дж. Шапиро , основателя и бывшего председателя швейной компании Kay Windsor Inc., а также одного из первых инвесторов и близкого друга Мэдоффа. Сообщается, что Яффе убедил Шапиро-старшего инвестировать 250 миллионов долларов в Мэдоффа всего за 10 дней до ареста Мэдоффа.

Джаффе, филантроп, «работал в округе Палм-Бич, штат Флорида , и привлек многих членов загородного клуба Палм-Бич в качестве инвесторов». Джаффе открыл Мэдоффу 150 счетов и более 1 миллиарда долларов. Мэдофф платил Джаффе напрямую через счета, которые он вел у Мэдоффа, и получал гораздо более высокую прибыль, чем зарабатывали другие инвесторы. В период с 1996 по 2008 год Яффе вывел не менее 150 миллионов долларов, и SEC утверждает, что он знал, что Мэдофф занимался фиктивной торговлей. Джаффе сказал, что он получал комиссию в размере от 1% до 2% от первой прибыли инвестора и платил комиссионные финансовым консультантам, которые направляли деньги в фонд Мэдоффа.

Ричард Спринг из Бока-Ратона, Флорида , в течение многих лет получал платежи от Кохмада в обмен на то, что он приносил Мэдоффу инвесторов и инвестиционные идеи.

Элвин Дж. «Сонни» Делэр-младший из Фар-Хиллз, штат Нью-Джерси , также набирал клиентов для консультативного бизнеса Мэдоффа. , штат Нью-Йорк, предъявили Делэру иск Доктор Мартин и Сюзанна Шульман из округа Нассау , утверждая, что Делэр побудил их сделать инвестиции с Мэдоффом «на основании мошеннического искажения фактов со стороны Делара и его умолчания о раскрытии существенных фактов». В иске от Делара требуется возмещение ущерба на сумму как минимум 9,6 миллиона долларов с 2002 года. Дело Мартин Шульман, доктор медицинских наук, и Сюзанна Шульман против Элвина Дж. Делэра-младшего, 09-3871, Окружной суд США Южного округа Нью-Йорка (Манхэттен).

У Cohmad было менее 650 клиентских счетов, и 99,7% продаж приходилось на брокерские услуги более крупному брокеру-дилеру Мэдоффа. В своей проверенной финансовой отчетности за 12 месяцев, закончившихся 30 июня 2008 года, Кохмад сообщил, что выручка Madoff Securities составила 3 ​​736 829 долларов. Общий объем продаж за тот же период составил 3 748 397 долларов.

14 января 2009 года Уильям Ф. Гэлвин , секретарь Содружества Массачусетса , отвечающий за выпуск ценных бумаг штата, подал иск против Джаффе, который продвигал средства Мэдоффа богатым инвесторам в Массачусетсе и Флориде . 4 февраля, вынужденный дать показания, Яффе воспользовался своим правом , предусмотренным Пятой поправкой . Марсия Кон, Морис Кон и Элвин Делэр-младший не явились. 11 февраля 2009 года Гэлвин подал жалобу. добиваясь отзыва лицензии Массачусетса у Cohmad Securities Corp., отчета всех инвесторов Массачусетса, Кохмад упомянул компанию Мэдоффа, все гонорары, которые она заработала при этом (более 67 миллионов долларов), и штраф. В нем упоминались 526 000 долларов США в виде комиссионных, выплаченных Madoff Investments Cohmad Vienna Bank Medici мажоритарной владелице Соне Кон , что она впоследствии отрицала. 28 мая 2009 года Bank Medici лишился австрийской банковской лицензии. Кон и Банк находятся под следствием.

8 мая 2009 года Содружество Массачусетса признало фирму «дефолтом» из-за отсутствия помощи регулирующим органам. Регистрация ценных бумаг Cohmad была отозвана, и они должны предоставить отчет обо всех гонорарах, которые компания или ее агенты получили за привлечение инвесторов из Массачусетса в фирму г-на Мэдоффа, а также заплатить штраф в размере 100 000 долларов за отказ сотрудничать с государственным расследованием ценных бумаг.

15 марта 2009 года федеральные прокуроры подали в федеральный суд уведомление, в котором заявили о своем намерении добиваться конфискации долей Мэдоффов в Cohmad Securities.

22 июня 2009 года попечитель Мэдоффа Ирвинг Пикард подал иск против Кохмада, основателя Мориса «Сонни» Кона, дочери Марсии Кон и Роберта Джаффе, а также более чем двух десятков физических лиц и трастов в Суд США по делам о банкротстве в Нью-Йорке. В иске утверждается, что до 90 процентов дохода Cohmad поступает от привлеченных клиентов и что у фирмы были «симбиотические» отношения с Мэдоффом, заработав на мошенничестве сотни миллионов долларов. В иске требуется более 100 миллионов долларов, выплаченных Cohmad за шесть лет до объявления о банкротстве фирмы Мэдоффа, а также более 105 миллионов долларов прибыли, которую сотрудники Cohmad и их семьи сняли с инвестиционных счетов, которые они держали у Мэдоффа.

22 июня 2009 года Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) также выдвинула обвинения в гражданском мошенничестве. против соучредителя Мориса «Сонни» Кона, президента Марсии Кон и Роберта Яффе. В иске утверждается, что компания была «собственным маркетинговым подразделением Мэдоффа» и играла решающую роль в афере Мэдоффа. Представителям Cohmad платили за средства, которые они вложили в фирму, а не за увеличение стоимости инвестиций. Вывод средств рассматривался как убыток, что «предполагало, что прибыль, полученная Мэдоффом, была фиктивной», хотя Мэдофф изменил соглашение с Морисом Коном в 2002 году, чтобы выплачивать ему фиксированную сумму в 2 миллиона долларов в год.

Яффе подал в суд просьбы о прекращении дел SEC и Пикара. Речь идет о делах Пикард против Cohmad Securities Corp., 09-AP-1305, Суд США по делам о банкротстве , Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен), и SEC против Cohmad, 09-cv-5680, Окружной суд США (Южный округ Нью-Йорк.).

Стэнли Чейс, Брайтонская компания

Стэнли Чейс был богатым консультантом по инвестициям из Беверли-Хиллз, штат Калифорния , которого обвиняли в том, что он направлял деньги в частные интересы, включая Мэдоффа, через «Брайтон Ко.» Чейса, товарищество с ограниченной ответственностью , созданное для управления деньгами. Он взял около 3,8% прибыли в качестве гонорара за управление. Его Фонд семьи Чайс, который в 2007 году сообщил об активах в размере 178 миллионов долларов и благотворительных взносах в размере почти 8,2 миллиона долларов, был уничтожен и закрыт. У него был дом в Беверли-Хиллз и квартира в Нью-Йорке.

1 мая 2009 года Ирвинг Пикард , управляющий делами о банкротстве, подал иск против 82-летнего Стэнли Чейса. В жалобе утверждалось, что Чейс «знал или должен был знать», что он был глубоко вовлечен в схему Понци, когда его семейные инвестиции с Мэдоффом составляли в среднем 40%, а иногда взлетали до 300%. В нем также утверждалось, что Чейс был основным бенефициаром схемы на протяжении как минимум 30 лет, что позволило его семье с 1995 года снять со своих счетов более 1 миллиарда долларов — деньги, принадлежавшие жертвам Мэдоффа. Номер дела: Пикард против Чейса , 09-01172. Когда Чейс заявил, что он разорен, Пикард сказал судье, что Чейс должен продать свою квартиру на Пятой авеню в Нью-Йорке, чтобы оплатить судебные издержки.

22 июня 2009 года Комиссия по ценным бумагам и биржам выдвинула против Чайса гражданские обвинения в мошенничестве. Согласно жалобе, Чейс сказал Мэдоффу, что не хочет видеть никаких убытков по сделкам фондов. 23 сентября 2009 года генеральный прокурор Калифорнии Джерри Браун подал иск против Чейса, требуя 25 миллионов долларов в виде штрафов и возмещения ущерба жертвам. Федеральная прокуратура возбудила против него уголовное дело, но он умер в сентябре 2010 года, прежде чем ему были предъявлены обвинения. Его адвокат отрицал, что Чайс совершил какие-либо правонарушения.

Майкл Чалефф, бывший юрист Министерства юстиции , входил в инвестиционную группу CMG из 50 человек, которая потеряла от 75 до 80 миллионов долларов, которые она передала компании Chais Brighton Co. Чалефф подал федеральный иск на сумму 250 миллионов долларов против Чейса в Лос-Анджелесе. , как и сценарист Эрик Рот . Нью-Джерси Сенатор штата Лоретта Вайнберг потеряла все свои сбережения в фонде «Арбитражное партнерство» Чейса.

Чейс умер 26 сентября 2010 года в возрасте 84 лет на Манхэттене , куда он и его жена переехали для дальнейшего лечения заболевания крови , которое в конечном итоге унесло его жизнь.

Вдова, дети, семья и имущество Шаиса расплатились с Пикардом в 2016 году за 277 миллионов долларов. 19 ноября 2016 года Суд США по делам о банкротстве Южного округа Нью-Йорка утвердил глобальное мировое соглашение, заключенное в сотрудничестве с Генеральным прокурором Калифорнии, с ответчиками по делу Пикард против поместья Стэнли Чейса и др . Соглашение было заключено с имуществом Стэнли Чейса, вдовой Чайса, детьми и рядом других членов семьи Чайса, инвестиционными фондами, трастами, компаниями и другими организациями, связанными с Чайсом. По условиям соглашения Клиентский фонд BLMIS получил 277 миллионов долларов, включая выплату наличными в размере 258,47 миллиона долларов, а также передачу других активов, которые будут ликвидированы со временем. Все доходы от урегулирования должны были пойти в Фонд клиентов BLMIS в пользу клиентов BLMIS с разрешенными претензиями. Адвокаты Пикара заявили, что мировое соглашение охватывает все имущество Чейса и практически все активы его вдовы и представляет собой «добросовестный, полный и тотальный компромисс».

Тремонт Групп Холдингс

Основная статья: Тремонт Групп

Tremont Group Holdings , подразделение MassMutual , основала свой первый фонд, предназначенный только для Мэдоффа, в 1997 году. Эта группа управляла несколькими фондами, продаваемыми в рамках Rye Select Broad Market Fund, который взимал комиссию за управление в размере 1% и комиссию за администрирование в размере 0,5%. По состоянию на 30 сентября 2008 года фонд владел 2,3 миллиарда долларов, собирая 34 миллиона долларов в виде комиссионных в год. Тремонт также предложил Rye Select Broad Market Portfolio Ltd., которая взимала общую комиссию в размере 1,95% от активов и на 30 сентября 2008 года владела 1,2 миллиарда долларов с годовыми сборами в размере 23,5 миллиона долларов. За инвестиции в 3,3 миллиарда долларов компания Tremont в 2008 году должна была получить более 30 миллионов долларов в виде гонораров. Город Фэрфилд , штат Коннектикут, добивается возмещения комиссий, а активы Роберта Шульмана, который когда-то руководил Tremont Group Holdings, были временно заморожены. .

В июле 2011 года компания Massachusetts Mutual Life Insurance Co. согласилась выплатить более 1 миллиарда долларов клиентам Бернарда Мэдоффа, ныне находящегося в тюрьме. ее материнские компании в декабре 2010 года, требуя более 2 миллиардов долларов и утверждая, что руководители компании игнорировали «очевидные предупреждающие знаки» о том, что Мэдофф занимается мошенничеством. Пикард утверждал, что Тремонт не провел какого-либо значимого анализа операций Мэдоффа или предполагаемых результатов инвестиций, слепо позволив Рай передать Мэдоффу половину своих клиентских активов на сумму 6 миллиардов долларов и потеряв половину этих денег, когда схема окончательно рухнула. Выплата 1 миллиарда долларов попечителю Мэдоффа, предоставленная Massachusetts Mutual Life в качестве кредита Тремонту, возможно, защитила репутацию и финансовые интересы Massachusetts Mutual Life, а также спасла клиентов Тремонта с чистой прибылью от Мэдоффа от возвратных платежей . Некоторые инвесторы Тремонта имели чистую прибыль и могли быть подвергнуты взысканию со стороны адвоката по банкротству, если бы Тремонт был вынужден объявить себя неплатежеспособным, а адвокат по банкротству мог бы затем изучить бухгалтерские книги Тремонта, чтобы увидеть фактическую чистую прибыль инвесторов Мэдоффа.

Поданные иски были объединены в три категории: законы о федеральной безопасности, страховые иски и иски по законам штата. Это: Ланге и др. против Mass. Mutual Life Ins. Ко. и др. (08 CV 11117, SDNY); Финкельштейн против Tremont Group Holdings, Inc. (08 CV 11141, SDNY); Пешкин против Tremont Group Holdings и др. (08 CV 11183, SDNY).; Артур М. Брейнсон IRA R/O против Rye Select Broad Market Fund, LP и др. (№ 08 CV 11212, SDNY); и Group Defined Pension Plan & Trust против Tremont Market Neutral Fund, LP и др. (№ 08 CV 11359, SDNY). Все истцы являются инвесторами хедж-фондов, активы которых они доверили Мэдоффу для инвестирования.

Четыре дела штата были объединены под руководством Хагенса Бермана Собола Шапиро в качестве главного адвоката. Первоначально они подали коллективный иск от имени инвесторов и групп, которые инвестировали капитал в Tremont Group Holdings , утверждая, что компания и другие грубо пренебрегли фидуциарными обязанностями и потеряли в общей сложности 3,3 миллиарда долларов в активах, 3,1 миллиарда долларов от Rye Funds, инвестированных Бернардом. Madoff Investment Securities, передав управление Мэдоффу, продолжая получать комиссионные за управление клиентами. В иске в качестве ответчиков упоминаются Tremont Group Holdings, ее Rye Investment Funds, Oppenheimer Acquisition Corporation, OppenheimerFunds , которая владеет Tremont, Massachusetts Mutual Life Insurance Company , мажоритарным владельцем OppenheimerFunds, и KPMG , аудитором Tremont.

13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временный приказ о замораживании активов, который он наложил 30 марта, в обмен на залог в общей сложности 2,5 миллиона долларов от Tremont Entities и Роберта Шульмана и 500 000 долларов от Oppenheimer Acquisition Corporation. Дело пенсионного фонда — «Пенсионная программа для служащих города Фэрфилд против Мэдоффа», FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт).

Группу Tremont представляет Майкл Грюнглас из Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom в Нью-Йорке.

Максам Капитал

Мэдофф был инвестиционным консультантом по всем активам Maxam Absolute Return Fund стоимостью 300 миллионов долларов. Компания Maxam должна была получить 2,8 миллиона долларов за инвестиции в 280 миллионов долларов в 2008 году. Город Фэрфилд, штат Коннектикут , инвестировал в Мэдоффа через Фонд возврата, созданный компанией Maxam Capital Management LLC, базирующейся в Дариене, штат Коннектикут . Фонд Maxam, в свою очередь, инвестировал в Мэдоффа через Тремонта. Тот же суд Коннектикута временно заморозил активы Сандры Л. Манцке, основательницы Maxam Capital.

Maxam Absolute Return Fund LP подала иск в Верховный суд Коннектикута округа Фэрфилд против аудиторов Goldstein Golub Kessler LLP и McGladrey & Pullen LLP о возмещении убытков, утверждая, что они полагались на аудиторов в их опыте при проверке фирмы Мэдоффа.

13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временный приказ, который он наложил 30 марта на заморозку активов, и обязал Сандру Манцке предоставить ипотеку в размере 2,5 миллиона долларов на принадлежащий ей участок недвижимости в Вермонте. Адвокат Максама Джонатан Д. Коган заявил: «Иск города Фэрфилд - это возмутительный рекламный ход, призванный отвлечь внимание от собственного решения города инвестировать в Мэдоффа, которое было принято задолго до того, как он начал вести дела с Максамом». Дело пенсионного фонда — «Пенсионная программа для служащих города Фэрфилд против Мэдоффа», FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт).

28 июля 2011 года Ирвинг Пикард , управляющий, приписанный к схеме Понци Мэдоффа, получил от Тремонта компенсацию на сумму более одного миллиарда долларов.

Защитник

Defender Limited выступала в качестве питающего фонда , направляя средства клиентов в фирму Бернарда Мэдоффа, Bernard L. Madoff Investment Securities (BLMIS), в рамках схемы Понци, управляемой Мэдоффом. иск на HSBC Institutional Trust Services Incorporated, ирландскую дочернюю компанию HSBC Bank с зарегистрированным офисом в Дублине , на сумму 539 миллионов долларов. В декабре 2013 года Дефендер подал в ирландский суд Defender утверждал, что банк не провел должную проверку Мэдоффа и не предупредил Defender о том, что HSBC не смог подтвердить существование активов Defender. В декабре 2018 года Высокий суд Ирландии постановил, что иск Defender к HSBC был уменьшен на 100% в связи с более ранним соглашением Defender с BLMIS. Защитник обжаловал это решение в Апелляционном суде Ирландии . 14 апреля 2021 года, в день смерти Мэдоффа, дело было урегулировано непосредственно перед началом разбирательства в суде перед судьей Марком Сэнфи и должно было продлиться 24 недели.

16 апреля 2015 года Суд США по делам о банкротстве Южного округа Нью-Йорка утвердил соглашение между Пикардом, с одной стороны, и Defender и связанными с ним организациями, с другой стороны. Клиентский фонд BLMIS получил выгоду в размере 93 миллионов долларов США. Defender получила иск на сумму 522,8 миллиона долларов при ликвидации BLMIS, поскольку Defender внесла в BLMIS больше, чем сняла с него.

Фисерв Инк.

Коллективный федеральный иск на сумму 1 миллиард долларов был подан в Колорадо против Fiserv , Inc. из Брукфилда, штат Висконсин , чьи дочерние компании были хранителями пенсионных счетов или счетов IRA и инвестировали в Мэдоффа. В жалобе утверждается, что Fiserv не смог «удержать и защитить вверенные ему активы» примерно 800 клиентами Мэдоффа, которым было приказано нанять Fiserv для ведения своих счетов у него. Fiserv обвиняется в нарушении фидуциарных обязанностей, мошенничестве , халатности , а также в пособничестве и подстрекательстве к нарушению фидуциарных обязательств. В 2007 году Fiserv продала свой бизнес по администрированию инвестиционных счетов компании TD Ameritrade , которая также является ответчиком. По оценкам иска, Fiserv получала от инвесторов Мэдоффа не менее 25 миллионов долларов в год, и утверждается, что это было недальновидно, поскольку «у Fiserv была слишком большая прибыль, чтобы рисковать расстроить Мэдоффа».

В июне 2011 года судья Кристин М. Аргуэлло вынесла решение в пользу Fiserv Inc. и ее соответчиков. Аргуэлло обнаружил, что инвесторы несут ответственность за инвестиционные решения и что средства, переданные Мэдоффу, были сделаны по указанию инвесторов. Хотя Мэдофф был включен в число инвестиционных вариантов Fiserv, Аргуэлло отметил, что соглашения IRA, предоставленные инвесторам Fiserv, явно возмещают убытки ответчикам, и что у Fiserv «не было никаких обязательств по проверке или аудиту».

Дэвид и Крейг Кугел

16 ноября 2011 года давний трейдер Мэдоффа Дэвид Кугель признал себя виновным в совершении сделок в пользу Мэдоффа задним числом. Кугель присоединился к фирме в 1970 году и в конечном итоге стал руководителем законной торговой операции Мэдоффа. В своем выступлении он признал, что создавал фальшивые торговые записи еще в 1970-х годах, что еще больше опровергает утверждение Мэдоффа о том, что он начал свое мошенничество только в 1991 году. Он получил более 10 миллионов долларов прибыли от инвестиций с Мэдоффом, а его зарплата достигала 588 000 долларов. в год. Он рассказал прокурорам, что после того, как главный секретарь бэк-офиса на 17-м этаже — Аннет Бонджорно в 1970-х и 1980-х годах и Джуди Крупи с 1980-х годов — говорила ему, сколько денег следует «вложить» для клиента, он отмечал, какой объем действительно произошло, поэтому «сделки» выглядели реальными. Ему грозило до 85 лет лишения свободы. Однако после дачи показаний на суде над Бонджорно, Крупи, Бонвентре и Пересом в 2015 году он был приговорен к 10 месяцам домашнего ареста и 200 часам общественных работ.

Крейг Кугель признал себя виновным в налоговом мошенничестве; он организовал заработную плату для лиц, не являющихся сотрудниками.

Внешние ссылки

• Биография Рут Мэдофф Биография и фотографии Рут Мэдофф.
• Фрэнк ДиПаскали, Министерство юстиции США, соглашение об информации и признании вины (август 2009 г.)
• Управление по борьбе с серьезным мошенничеством расширяет расследование до тех, кто питает Мэдоффа. The Guardian , 27 марта 2009 г., расследование британского правительства в отношении лондонской деятельности некоторых фидерных фондов, которые направляли инвестиции Мэдоффу.
• Гражданская жалоба Меркина о мошенничестве , штат Нью-Йорк (6 апреля 2009 г.)

• Приложения 1–20 к жалобе на гражданское мошенничество
• Дополнения 21–26 к жалобе на гражданское мошенничество
• Доказательства 27–48 из жалобы на гражданское мошенничество

• Жалоба о банкротстве Дж. Эзры Меркина (7 мая 2009 г.)
• Жалоба на Harley International (Cayman) Limited (12 мая 2009 г.)
• Жалоба государственного секретаря Содружества Массачусетса (14 Января 2009 г.)
• Пикард против Cohmad Securities Corp. 09-AP-1305 (22 июня 2009 г.)
• SEC против Cohmad Securities Corp., 09 Civ. 5680 (22 июня 2009 г.)
• Picard v. Chais et al. 08-01789 (May 1, 2009)
• SEC v. Stanley Chais, 09 CIV 5681 (June 22, 2009)