✖


Jump to content

Налог на товары и услуги (Индия)

Эта статья о налоге. Законодательство, вводящее этот налог, см. Сто Первой поправки Конституции Индии .

Налог на товары и услуги (GST) является преемником НДС , используемого в Индии по поставке товаров и услуг. У НДС и GST есть одинаковые налоговые плиты. Это комплексный, многоступенчатый налог на основе назначения: комплексный, потому что он обеспечил почти все косвенные налоги, кроме нескольких государственных налогов. Многогранный, как бы ни был, GST налагается на каждом этапе производственного процесса, но предназначен для возврата всем сторонам на различных этапах производства, кроме конечного потребителя и в качестве налога на основе назначения, он собирается от точки потребления, а не точки происхождения, как предыдущие налоги.

Товары и услуги разделены на 5 различных налоговых плитов для сбора налога: 0%, 5%, 12%, 18%и 28%. Тем не менее, нефтяные продукты , алкогольные напитки и электроэнергии не облагаются налогом по GST и вместо этого облагаются налогом отдельно отдельным правительствами штатов , согласно предыдущей налоговой системе. [ 1 ] Специальный показатель составляет 0,25% на грубых драгоценных и полудрагоценных камнях и 3% на золоте . [ 2 ] Кроме того, CESS из 22% или других ставок в 28% GST применяется на нескольких предметах, таких как аэрированные напитки, роскошные автомобили и табачные изделия. [ 3 ] Прежде, статутная ставка налога для большинства товаров составляла около 26,5%; Ожидается, что после GST большинство товаров будут в 18% налоговом диапазоне.

Налог вступил в силу с 1 июля 2017 года в результате реализации сто в Сто Первой поправки к Конституции Индии правительством Индии . 1 июля отмечается как день GST. [ 4 ] GST заменил существующие несколько налогов, взимаемых центральными правительствами и правительствами штатов .

Кроме того, чтобы увеличить счет GST в Индии, правительство Индии в сотрудничестве с правительствами штатов запустило «схему стимулирования счетов» (Mera Bill Mera Adhikaar). Это поощряет культуру клиентов, просящих счета и счета за все покупки. Цель схемы состоит в том, чтобы внести культурные и поведенческие изменения в широкой общественности, чтобы «попросить законопроект» в качестве права и права. [ 5 ] [ Лучший источник необходим ]

Налоговые ставки, правила и правила регулируются Советом GST, который состоит из министров финансов центрального правительства и всех штатов. GST предназначен для замены множества косвенных налогов на федеративный налог и, следовательно, ожидается изменять экономику страны в 3,5 триллиона долларов, но ее реализация вызвала критику. [ 6 ] [ 7 ] Положительные результаты GST включают время в пути в межгосударственном движении, которое упало на 20%из -за распада межгосударственных контрольных постов. [ 8 ]

История

[ редактировать ]

Формация

[ редактировать ]

Реформа косвенного налогового режима Индии была начата в 1986 году вице -президентом Сингхом , министром финансов в правительстве Раджива Ганди , с введением модифицированного налога на добавленную стоимость (Modvat). Впоследствии премьер -министр П.В. Нарасимха Рао и его министр финансов Манмохан Сингх инициировали ранние дискуссии о налоге на добавленную стоимость (НДС) на уровне штата. [ 9 ] Единственный общий «налог на товары и услуги (GST)» был предложен и получил в 1999 году во время встречи премьер-министра Атала Бихари Ваджпаи и его экономической консультативной панели, в которую входили три бывших губернатора RBI IG Patel , Bimal Jalan и C. Рангараджан . Ваджпаи создал комитет, возглавляемый министерством финансов Западной Бенгалии , Асимом Дасгупта для разработки модели GST. [ 10 ]

Комитет ASIM DASGUPTA, которому также было поручено создать контрольную технологию и логистику (впоследствии стал известен как сеть GST, или GSTN), в 2015 году. Позже он вышел для выпуска единого режима налогообложения в страна. В 2002 году правительство Ваджпаи сформировало целевую группу при Виджее Келкаре, чтобы рекомендовать налоговые реформы. В 2005 году комитет Келкар рекомендовал развернуть GST, как предложено Двенадцатой финансовой комиссией . [ 10 ]

После поражения BJP, , возглавляемого правительства NDA на всеобщих выборах в Индии 2004 года , возглавляемого Конгрессом и выборах правительства УПА , нового министра финансов П. Чидамбарам в феврале 2006 года продолжил работу по одному и предложил развертывание GST к 1 апреля 2010. Однако в 2011 году, когда Конгресс Тринамул, направляющий ИПЦ (М) из власти в Западной Бенгалии , Асим Дасгупта подал в отставку с поста главы комитета GST. Дасгупта признался в интервью, что 80% задачи было выполнено. [ 10 ]

UPA представила 115 -й законопроект о поправках к конституции [ 11 ] 22 марта 2011 года [ 12 ] в Лок Сабха, чтобы привести к GST. Он столкнулся с оппозицией от партии Бхаратия Джаната и других партий и был направлен в постоянный комитет, возглавляемый бывшим министром финансов БДП Яшвант Синха . Комитет представил свой отчет в августе 2013 года, но в октябре 2013 года главный министр Гуджарата Нарендра Моди выдвинул возражения, которые привели к неопределенной отложенности законопроекта. [ 13 ] Министр развития сельских районов Джайрам Рамеш приписал неспособность законопроекта GST «противопоставлению Нарендры Моди». [ 14 ]

На индийских всеобщих выборах в 2014 году , возглавляемое Бхаратия Джаната (BJP), правительство NDA было избран в власть. С последующим роспуском 15 -го Лок Сабхи , законопроект GST, одобренный Постоянным комитетом по реинтродукции. Спустя семь месяцев после формирования тогдашнего правительства Моди новый министр финансов Арун Джейтли представили законопроект GST в Лок Сабхе , где у БДП было большинство. В феврале 2015 года Джейтли установил еще один крайний срок 1 апреля 2017 года для реализации GST. В мае 2016 года Лок Сабха принял законопроект о поправках к Конституции, прокладывающего путь для GST. Тем не менее, оппозиция, возглавляемая Конгрессом, потребовала, чтобы законопроект GST снова был возвращен для рассмотрения в отборочный комитет Раджья Сабхи из -за разногласий в отношении нескольких заявлений в законопроекте, касающихся налогообложения. Наконец, в августе 2016 года был принят законопроект о поправках. В течение следующих 15-20 дней 18 штатов ратифицировали законопроект о поправках к Конституции, и президент Пранаб Мукерджи дал ему согласие. [ 15 ] [ 16 ]

Был сформирован избранным комитетом из 21 члена для изучения предлагаемых законов GST. [ 17 ] После того, как Совет GST утвердил законопроект о налоге на налоговый законопроект о центральном и услугах на 2017 год (законопроект CGST), комплексный законопроект о налоге на товары и услуги за 2017 год (законопроект IGST), законопроект о налоге на товары и услуги Союза 2017 (законопроект UTGST), товары и Законопроект о налоге на услуги (компенсация государствам) 2017 (законопроект о компенсации), эти законопроекты были приняты Лок Сабха 29 марта 2017 года. Раджья Сабха приняла эти законопроекты 6 апреля 2017 года, которые затем были приняты в качестве актов 12 апреля 2017 года. После этого законодательные органы штатов разных штатов приняли соответствующие государственные налоговые счета за товары и услуги. После принятия различных законов GST, налог на товары и услуги был запущен по всей Индии с 1 июля 2017 года. [ 18 ] Законодательный орган штата Джамму и Кашмир принял свой Закон о GST 7 июля 2017 года, что обеспечивает тем самым, что вся страна будет представлена ​​под единой системой косвенного налогообложения. Не должно было быть GST по продаже и покупке ценных бумаг. Это продолжает регулироваться налогом с транзакцией по ценным бумагам (STT). [ 19 ]

Различные типы GST

[ редактировать ]

В настоящее время Индия признает четыре типа налоговых деклараций. Это:

  • CGST (Центральный налог на товары и услуги): При покупке или продаже вещей в одном штате CGST собирается центральное налог в качестве , косвенного налога чтобы собрать деньги для таких мероприятий, как развитие инфраструктуры и государственные услуги.
  • SGST (Государственный налог на товары и услуги): При покупке или продаже чего -либо в вашем штате налог SGST собирается вашим правительством и используется для местных проектов, школ и других целей, которые приносят пользу всему населению этого конкретного штата. Собранные деньги остаются в пределах его границ для финансирования местных потребностей или государственных инициатив.
  • IGST (интегрированные налог на товары и услуги): при покупке чего -либо, что происходит в другом штате, IGST вступает в силу для плавного облегчения транзакций по границам штатов и обеспечения справедливого распределения доходов среди участвующих юрисдикций.
  • UTGST (налог на территорию и услуги Союза): UTGST применяется только к продажам, происходящим на территориях профсоюзов, управляемых непосредственно центральным правительством ; Таким образом, позволяя более последовательному управлению финансовым управлением и развитием в этих регионах. [ 20 ]

Выполнение

[ редактировать ]

GST был запущен в полночь 1 июля 2017 года президентом Индии и правительством Индии . Запуск был отмечен исторической полуночи (30 июня - 1 июля) с заседанием парламента, созванных в центральном зале парламента. Хотя в сессии приняли участие высокопоставленные гости из бизнеса и индустрия развлечений, включая Ратан Тата , она была бойкотирована оппозицией из-за прогнозируемых проблем, которые он должен был привести к индейцам среднего и низшего класса. Налог был решительно против крупнейшей оппозиционной партии, Индийского национального конгресса . [ 21 ] [ 22 ] Это одна из немногих полуночных сессий, которые проходили парламентом - остальные - Декларация независимости Индии 15 августа 1947 года, а также серебряные и золотые юбилеи этого случая. [ 22 ] После его запуска ставки GST были изменены несколько раз, что последнее, что 10 мая 2023 года, когда налогоплательщик с оборотом более 5 крор в любом финансовом году с 2017 по 2018 год должен выдать E-Invoices WEF 1 августа 2023 года. [ 23 ]

бойкотировали Члены Конгресса запуск GST. [ 24 ] К ним присоединились члены Конгресса Тринамула , коммунистические партии Индии и Дравида Муннетра Кажагам . Стороны сообщили, что они не обнаружили практически никакой разницы между GST и существующей системой налогообложения, утверждая, что правительство пытается просто переименовать текущую систему налогообложения. [ 25 ] Они также утверждали, что GST увеличит существующие ставки на общие ежедневные товары, одновременно снижая ставки на предметы роскоши и негативно повлияет на многих индейцев, особенно на средние, низкие и худшие группы доходов. [ 26 ]

Налоговый

[ редактировать ]

Налоги подключены

[ редактировать ]

Одиночный GST [ 27 ] подчинился несколько налогов и сборов, которые включали центральный акциз, налог на услуги , дополнительную таможенную пошлина, надбавки на уровне штата , налог на добавленную стоимость и OCTROI. [ 28 ] [ 29 ] Другие сборы, которые были применимы к межгосударственной транспортировке товаров, также были сделаны в режиме GST. [ 30 ] [ 31 ] GST взимается на все транзакции, такие как продажа, перевод, покупка, бартер, аренда или импорт товаров и/или услуг.

Индия приняла двойную модель GST, что означает, что налогообложение управляется как профсоюзным, так и правительством штатов. Сделки, осуществляемые в одном штате, взимаются с центральным GST (CGST) центральным правительством и государством GST (SGST) правительствами штатов. Для межгосударственных транзакций и импортных товаров или услуг интегрированный GST (IGST) взимается центральным правительством. GST-это налог на налог/налог на налог/назначение, поэтому налоги уплачиваются государством, где товары или услуги потребляются, а не государство, в котором они были произведены. IGST усложняет сбор налогов для правительств штатов, отключая их от сбора налога, причитающегося им непосредственно от центрального правительства. В соответствии с предыдущей системой государству придется иметь дело только с одним правительством, чтобы собрать налоговые поступления. [ 32 ]

Код HSN

[ редактировать ]

Индия является членом Всемирной таможенной организации (WCO) с 1971 года. Первоначально она использовала 6-значные коды HSN для классификации товаров для таможни и центрального акциза. Более поздние обычаи и центральный акциз добавили еще две цифры, чтобы сделать коды более точными, что приводит к 8 -значной классификации. Цель кодов HSN - сделать GST систематическим и глобально принятым.

Код гармонизированной системы номенклатуры (HSN) используется для классификации товаров по налогу на товары и услуги (GST) в Индии. Код HSN-это шестизначный код, который уникально идентифицирует продукт. Первые две цифры кода идентифицируют главу, следующие две цифры идентифицируют заголовок, а две последние цифры идентифицируют подзаголовок.

Коды HSN устранят необходимость загрузки подробного описания товара. Это сэкономит время и облегчит подачу заявки, поскольку возвраты GST автоматизируются.

Если в предыдущем финансовом году компания имеет оборот до фунтов стерлингов 15 миллионов (180 000 долларов США), то она не должна упоминать код HSN, поставляя товары на счетах. Если компания имеет оборот более фунтов стерлингов 15 миллионов (180 000 долларов США), но до фунтов стерлингов 50 миллионов (600 000 долларов США), то она должна упомянуть первые две цифры кода HSN, поставляя товары на счетах. Если оборот переходит фунтов стерлингов 50 миллионов (600 000 долларов США), то необходимо упомянуть первые 4 цифры кода HSN на счетах.

Ставка

[ редактировать ]

GST налагается по переменным ставкам на переменных элементах. Уровень GST составляет 18% для мыла и 28% на моющих средствах для промывки. GST на билетах на кино основана на плитах, с 18% GST для билетов, которые стоят менее 100 фунтов стерлингов и 28% GST на билетах стоимостью более 100 фунтов стерлингов и 28% на коммерческом транспортном средстве и частном и 5% на готовой одежде. [ 33 ] Ставка по бронированию недвижимости в строительстве составляет 12%. [ 34 ] Некоторые отрасли и продукты были освобождены от правительства и остаются не налоговых условий в рамках GST, таких как молочные продукты, продукты из фруктора, свежие овощи и фрукты, мясные продукты, а также другие продукты и потребности. [ 35 ]

Контрольные точки по всей стране были отменены, обеспечивающие бесплатное и быстрое перемещение товаров. [ 36 ] Такая эффективная транспортировка товаров была дополнительно обеспечена путем подчинения OCTROI в Ambit of GST.

Центральное правительство предложило изолировать доходы штатов от последствий GST, и ожидание, что в надлежащее время GST будет взиматься с нефтяных и нефтяных продуктов. Центральное правительство заверило государства компенсации за любую потерю доходов, понесенные ими с даты GST в течение пяти лет. Однако еще никаких конкретных законов не было принято для поддержки таких действий. [ 37 ] Совет GST принял концептуальную статью, обескураживающую поживание с тарифами. [ 38 ]

Электронный счет

[ редактировать ]

Электронный счет-это электронное разрешение на доставку товаров, аналогичных Waybill . Это электронный счет; Там нет необходимости для бумажного счета. Он был сделан обязательным для межгосударственного транспорта товаров с 1 июня 2018 года. Он должен генерироваться для каждого межгосударственного перемещения товаров свыше 10 километров (6,2 мили) и порогового предела в размере стерлингов 50 000 фунтов (600 долл. США). [ 39 ]

Зарегистрированные налогоплательщики GST могут зарегистрироваться на портале счетов E-Way с помощью GSTIN. Незарегистрированные лица/ транспортеры могут зарегистрироваться в системе счетов E-Way, предоставляя их PAN и AADHAAR. Поставщик/ получатель/ транспортер может генерировать счет e-way.

Обоснованность электронного счета устанавливается как один день на каждые 200 км или его часть. Достоверность может быть продлена в Интернете до истечения срока действия.

Содержимое части - a a form ewb - 01 не может быть отредактировано или изменено после создания. Часть - B может быть обновлена ​​с подробностями транспортного средства/ RR/ Airway Shall и т. Д.

Внутри государственного электронного законопроекта Пять штатов, пилотирующих этот проект, представляют собой Андхра-Прадеш, Гуджарат, Керала, Телангана и Уттар-Прадеш, на которые приходится 61,8% межгосударственных законопроектов об электронном пути, начали обязательный внутрипроизвольный счет E-way от 15 Апрель 2018 года для дальнейшего сокращения уклонения от уплаты налогов. [ 40 ] Он был успешно представлен в Карнатаке с 1 апреля 2018 года. [ 41 ] Законопроект об внутрисжистке прокладывает путь для бесшовной общенациональной системы счетов с единым электронными веществами. Еще шесть штатов Jharkhand, Bihar, Tripura, Madhya Pradesh, Uttarakhand и Haryana выпустит его с 20 апреля. Все штаты обязаны представить его к 30 мая 2018 года.

Механизм обратного заряда

[ редактировать ]

Механизм обратного заряда (RCM) - это система в GST, где получатель платит налог от имени незарегистрированных, меньших материалов и поставщиков услуг. Получатель товара имеет право на налоговый кредит на ввод , а незарегистрированный дилер - нет.

Центральное правительство выпустило Фунтов стерлингов 352,98 млрд. (4,2 млрд. Долл. США) штатам в качестве компенсации GST. Для реализации эта сумма была передана государствам для компенсации дохода. Центральному правительству пришлось столкнуться со многими критиками за задержки в компенсации.

Товары исключены из GST

[ редактировать ]
  • Табачные изделия: такие продукты, как сигареты и другие предметы на основе табака, привлекают отдельные налоги. [ 42 ]
  • Алкоголь для потребления человеком (то есть не для коммерческого использования).
  • Бензиновые и нефтяные изделия (GST будет применяться позднее), то есть, нефтяная нефть, высокоскоростной дизель, моторный дух (бензин), природный газ, авиационное турбинное топливо. [ 43 ]

[ редактировать ]

Это недавняя поправка в системе налогообложения GST. Если налогоплательщик выберет эту схему, ему придется подавать возврат GST на ежеквартальной основе, а не на регулярной ежемесячной основе, но налоговая плата должна выполняться ежемесячно. QRMP означает ежеквартальный ежемесячный платеж.

Ежеквартальная схема подачи заявок и ежемесячного платежа (QRMP) представляет собой упрощенный режим соответствия в соответствии с налогом на товары и услуги (GST) в Индии. Он доступен для зарегистрированных налогоплательщиков, в текущем финансовом году совокупный годовой оборот (базирующийся в PAN) составляет до 5 крор в текущем финансовом году и предыдущий финансовый год (если применимо) и уже подали свою последнюю должную форму GSTR-3B.

Распределение доходов

[ редактировать ]

Выручка, полученная от GST (внутри государственная транзакция - продавец и покупатель расположены в том же штате), разделяется одинаково на 50-50 базисах между центральными и соответствующими штатов . правительствами [ 44 ] [ 45 ] Пример: если Гоа собрал общий доход от GST (внутри государственная транзакция - продавец и покупатель находятся в том же штате) в размере фунтов стерлингов 100 миллионов (1,2 млн. Долл. США) в январе, то доля центрального правительства (CGST) составит фунтов 50 стерлингов. миллион (600 000 долл. США) и оставшиеся фунтов стерлингов 50 миллионов (600 000 долл. США) станут долю ( Гоа правительства штата SGST) в течение января. [ 46 ]

Для распределения IGST (меж государственная транзакция - продавец и покупатель расположены в разных штатах), доход собирается центральным правительством и разделяется с штатом, где импортируется добро. [ 46 ] [ 47 ] Пример: «A»-это продавец, расположенный в штате Гоа, продающий продукт «B» покупателю этого продукта, расположенного в штате Пенджаб будет одинаково распределен на 50-50 . , затем IGST, собранная из этой транзакции , штатов . Только правительства [ 47 ]

GST Совет

[ редактировать ]

Совет GST является руководящим органом GST с 33 членами, из которых 2 члена имеют центр, а 31 член - из 28 штатов и 3 профсоюзных территорий с законодательным органом. Совет содержит следующих членов (а) Министр финансов профсоюзов (в качестве председателя) (б) Министр государств союза, отвечающий за доход или финансы (в качестве члена) (в) Министры штатов, отвечающих за финансы, налогообложение или другие министры как назначено правительством каждого штата (в качестве члена). Совет GST является комитетом -членом Apex для изменения, согласования или закупок любого закона или регулирования, основанных на контексте налога на товары и услуги в Индии. Совет возглавляет министр финансов профсоюза Нирмала Ситхараман, помогая министру финансов всех штатов Индии. Совет GST дает рекомендации парламенту Индии о внесении или изменении законов, связанных с налогами на товары и услуги в Индии. [ 48 ]

Члены Совета GST

[ редактировать ]
S.No. Член [ 49 ] Портфель
1 Nirmala Sitharaman Union Finance Minister
2 Pankaj Chaudhary Union Minister of State (Finance)
3 Buggana Rajendranath Finance Minister, Andhra Pradesh
4 Chowna Mein Deputy Chief Minister, Arunachal Pradesh
5 Ajanta Neog Finance Minister, Assam
6 Vijay Kumar Chaudhary Finance and Commercial Taxes Minister, Bihar
7 O. P. Choudhary Minister of Finance and Commercial Tax, Chattisgarh
8 Atishi Minister of Finance, Delhi
9 Mauvin Godinho Minister for Transport and Panchayat Raj, Housing, Protocol and Legislative Affairs, Goa
10 Kanubhai Desai Finance Minister, Gujarat
11 Dushyant Chautala Deputy Chief Minister, Haryana
12 Sukhvinder Singh Sukhu Chief Minister, Himachal Pradesh
13 Rajeev Rai Bhatnagar Advisor to Lieutenant Governor, Jammu & Kashmir
14 Rameshwar Oraon Minister for Planning and Finance, Commercial Taxes and Food, Public Distribution, and Consumer Affairs, Jharkhand
15 Siddaramayya Minister for Home Affairs, Law & Parliamentary Affairs, Karnataka
16 K. N. Balagopal Finance Minister, Kerala
17 Jagdish Devda Deputy Chief Minister, Madhya Pradesh
18 Devendra Fadnavis Deputy Chief Minister, Maharashtra
19 Sapam Ranjan Singh Minister For Medical, Health, and Family Welfare Department, Manipur
20 Conrad Sangma Chief Minister, Meghalaya
21 Lalduhoma Chief Minister, Mizoram
22 Neiphiu Rio Chief Minister, Nagaland
23 Niranjan Pujari Minister of Finance and Excise, Odisha
24 K. Lakshminarayanan Public Works Minister, Puducherry
25 Harpal Singh Cheema Finance Minister, Punjab
26 Diya Kumari Deputy Chief Minister, Rajasthan
27 Bedu Singh Panth Minister for Tourism, Civil Aviation and Industries, Sikkim
28 Thangam Thennarasu Minister for Finance, Human Resource Management, Tamil Nadu
29 Mallu Bhatti Vikramarka Finance Minister, Telangana
30 Pranjit Singha Roy Finance Minister, Tripura
31 Suresh Kumar Khanna Minister for Finance, Parliamentary Affairs, and Medical Education, Uttar Pradesh
32 Premchand Aggarwal Finance Minister, Uttarakhand
33 Chandrima Bhattacharya Minister of State for Finance, West Bengal

Налоговая сеть товаров и услуг (GSTN)

[ редактировать ]

Программное обеспечение GSTN разрабатывается Infosys Technologies , и сеть информационных технологий, которая предоставляет вычислительные ресурсы, поддерживается NIC . «Налоговая сеть товаров и услуг» (GSTN) - это некоммерческая организация, созданная для создания сложной сети, доступной для заинтересованных сторон, правительства и налогоплательщиков, для доступа к информации из одного источника (портал). Портал доступен для налоговых органов для отслеживания каждой транзакции, в то время как налогоплательщики имеют возможность подключаться к своим налоговым декларациям.

Уполномоченный капитал GSTN составляет фунтов стерлингов 100 миллионов (1,2 млн. Долл. США), в котором первоначально центральное правительство держало 24,5 процента акций, в то время как правительство штата имело 24,5 процента. Оставшиеся 51 процент были принадлежали неправительственным финансовым учреждениям, HDFC и HDFC Bank владеют 20%, ICICI Bank владеет 10%, NSE стратегические инвестиции владеют 10%, а LIC Housing Finance владеет 11%. [ 50 ] [ 51 ]

Однако позже она стала полностью принадлежащей правительственной компанией, имеющей равные доли штата и центрального правительства. [ 52 ]

Статистика

[ редактировать ]

Статистика доходов (Индия) .

Коллекции доходов

[ редактировать ]

Статистические детали доходов GST собраны .

Отвечать

[ редактировать ]

Статистические детали возврата GST поданы .

Около 3,8 миллиона новых налогоплательщиков зарегистрировались в соответствии с режимом GST, и общий счет перешел 10 миллионов, если мы включим 6,4 миллиона более ранних. [ 53 ] Общее количество налогоплательщиков было выше 11,4 млн. В октябре 2018 года. [ 54 ]

Критика

[ редактировать ]

Технические детали реализации GST в Индии подвергались критике мировыми финансовыми институтами/отраслями, участками индийских СМИ и оппозиционными политическими партиями в Индии. Версии Всемирного банка в 2018 году обновления развития Индии описали версию GST Индии как слишком сложную, замечая различные недостатки по сравнению с системами GST, распространенных в других странах; Наиболее важно, что вторая по величине налоговая ставка среди выборки из 115 стран-28%. [ 55 ]

Реализация GST в Индии была еще более критикована со стороны индийских бизнесменов за проблемы, включая задержки возмещения налогов, а также слишком много документации и необходимых административных усилий. [ 56 ] По словам партнера в PWC India , когда в августе 2017 года были поданы первые возвраты GST, система разбилась под весом заявок. [ 56 ]

оппозиции Индийский национальный конгресс постоянно был одним из самых громких оппонентов реализации GST в Индии с президентом партии Рахулом Ганди , который хлопнул BJP за предположительно «уничтожение малых бизнесменов и отраслей промышленности» в стране. [ 57 ] Он продолжил громко назвать GST в качестве «налога Габбара Сингха» после плохой, вымышленной дакоты в Болливуде. [ 57 ] Утверждая реализацию GST как «способ удаления денег из карманов бедных», Рахул назвал его «большой неудачей» [ 58 ] Заявив, что если партия Конгресса будет избран на власть, она будет реализовать одну GST -GST вместо разных плитов. [ 59 ] В преддверии выборов в различных штатах Индии Рахул усилил свою критику «Габбар Сингх» в отношении администрации Моди. [ 60 ] [ редакция ]

Согласно оценке, 230 000 малых предприятий закрылись из -за осложнений соответствия GST. [ 61 ]

Система GST была зашнута для более высокого налогообложения доступных товаров. Например, велосипеды, которые используются в основном этими группами с низким уровнем дохода и сельскими популяциями, имеют GST 12%, что увеличивает стоимость покупки. Производители лоббировали, чтобы снизить GST с 12 до 5% как для регулярных, так и для электрических велосипедов, чтобы обеспечить доступность между группами с низким доходом и ежедневными заработками. [ 62 ]

Проблемы в реализации GST в Индии

[ редактировать ]

Внедрение налога на товары и услуги (GST) стало важной реформой в системе налогообложения Индии, направленной на оптимизацию и упрощение нескольких налогов в единственную, единую систему. Однако, как и любой значительный капитальный ремонт, его реализация возникла с набором проблем:

1. Технологические препятствия: режим GST принес необходимость предприятиям для подачи налогов в Интернете через портал GSTN. Тем не менее, частые технические сбои, серверы и трудности в навигации по порталу ставят серьезные проблемы, особенно для малых предприятий, незнакомых в цифровой налоговой регистрации. [ 63 ]

2. Сложный процесс возврата: с несколькими формами возврата, которые должны быть заполнены и требуются регулярные заявки, многие предприятия нашли процесс сложным и трудоемким. Внедрение автоматического программного обеспечения для выставления счетов, которое помогает в точном выборе форм, автоматической запопуляции деталей и своевременной подаче может быть инструментальным.

3. Затраты на соблюдение требований: переход к системе GST потребовал изменения в бизнес-процессах, ИТ-системах и повышении квалификации, что привело к увеличению затрат на соответствие для предприятий.

4. Проблемы налоговых льгот (ITC): хотя механизм ITC был направлен на предотвращение каскадного воздействия налогов, предприятия сталкивались с проблемами при использовании и согласовании ITC из -за несоответствия счетов между поставщиками и получателями.

5. Несколько налоговых плит: система GST вводила различные налоговые ставки для различных товаров и услуг. Эта многоуровневая структура привела к путанице в отношении правильной налоговой ставки, применимой к конкретным продуктам или услугам.

6. Проблемы перехода: переход от старого налогового режима к GST привел к проблемам, связанным с перевозкой налоговых льгот, положениям о переходе акций и многом другому.

7. Обучение и образование: среди предприятий был значительный разрыв в знаниях, особенно МСП, относительно нюансов GST. [ 64 ] Правильное обучение и образование стали важными для обеспечения соответствия и максимально использовать новую систему.

В заключение, в то время как режим GST нацелен на упрощение налогового ландшафта в Индии, его первоначальный этап представил несколько проблем. Однако, с правильными инструментами и непрерывным обучением, предприятия могут эффективно ориентироваться в этом ландшафте и обеспечить соответствие.

Смотрите также

[ редактировать ]

Ссылки

[ редактировать ]
  1. ^ Агравал, Гарима (2 ноября 2023 г.). «Раскрытие революции GST: более внимательный взгляд на нефтепродукты, алкогольные напитки и электричество» . Моя цифровая подача . Архивировано с оригинала 2 ноября 2023 года . Получено 2 ноября 2023 года .
  2. ^ «Все ваши вопросы на GST ответили» . Индус . Архивировано с оригинала 17 декабря 2019 года . Получено 30 июня 2017 года .
  3. ^ 28% ; : Автомобили , продолжительные GST « сталкиваются с товары
  4. ^ «Что такое GST? - Последняя государственная работа» . 5 октября 2023 года. Архивировано с оригинала 3 ноября 2023 года . Получено 7 октября 2023 года .
  5. ^ «Mera Bill Mera Adhikar - Правительственная схема по вознаграждению потребителей за загрузку счетов GST» . 21 августа 2023 года. Архивировано с оригинала 6 ноября 2023 года . Получено 6 ноября 2023 года .
  6. ^ «Кинотеатры в Тамилнаде, чтобы начать неопределенный удар по GST» . Индус . 2 июля 2017 года. Архивировано с оригинала 29 декабря 2019 года . Получено 3 июля 2017 года .
  7. ^ «Индия стала экономикой в ​​7 триллионов долларов к 2030 году, приведена в действие тройными двигателями быстрой финансовой финансовой финансовой помощи, перехода чистой энергии и цифровой революции» . Бизнес -инсайдер . Архивировано из оригинала 4 июня 2023 года . Получено 4 июня 2023 года .
  8. ^ «Влияние GST: время прохождения грузовиков в межгосударственном движении падает на 20%, говорит правительство» . Бизнес -стандарт . Пресс доверие Индии. 30 июля 2017 года. Архивировано с оригинала 12 февраля 2020 года . Получено 6 февраля 2020 года .
  9. ^ «Оглядываясь назад на путешествие: как идея сейчас близка к реальности» , Indian Express , 31 марта 2017 года, архивирована с оригинала 30 октября 2019 года , извлеченной 30 октября 2019 года.
  10. ^ Jump up to: а беременный в «GST: 17-летняя мечта, 17 этапов создания истории» , India Today , 29 июня 2017 года, архивирована с оригинала 13 декабря 2017 года , получена 30 октября 2019 года.
  11. ^ 115 -й законопроект о поправке к Конституции, 2011 (PDF) , Центральный совет по косвенным налогам и таможням , извлечен 16 июля 2020 года.
  12. ^ «Законопроект о Конституции (115 -й поправке) 2011 года (законопроект GST)» . PRS Законодательные исследования . Архивировано из оригинала 16 июля 2020 года . Получено 16 июля 2020 года .
  13. ^ 17-летнее ожидание заканчивается; Знайте, откуда началась мечта GST , Индия , 30 июня 2017 года, архивирована с оригинала 18 июля 2020 года , извлечена 16 июля 2020 года.
  14. ^ «Моди, расположенная в одиночестве, сорвался с GST: Jairam Ramesh» , Business Standard India , Business Standard , Press Trust of India, 20 сентября 2013 года, архивировано с оригинала 16 июля 2020 года , извлечен 16 июля 2020 года.
  15. ^ «Налог на товары и услуги: история крупнейшей налоговой реформы Индии и людей, которые сделали это возможным» , India TV , 29 июня 2017 года, архивирована с оригинала 2 июля 2017 года , извлечено 30 июня 2017 года.
  16. ^ «GST: Познакомьтесь с мужчинами, стоящими за крупнейшей налоговой реформой Индии, которая проводилась в течение 17 лет» , India Today , 29 июня 2017 года, архивирована с оригинала 12 декабря 2017 года , полученная 30 октября 2019 года.
  17. ^ Nair, Remya (8 июня 2015 г.), «Панель Раджья Сабха, чтобы услышать озабоченность GST 16 июня» , Live Mint , архивировав с оригинала 3 июля 2017 года , полученная 1 июня 2017 года.
  18. ^ «GST Dellout: все, кроме закона JK Pass State GST» , «Индийский экспресс» , 22 июня 2017 года, архивировал с оригинала 21 июня 2017 года , извлечен 22 июня 2017 года.
  19. ^ «Проект GST позволяет компаниям принести налоговую выгоду для Costumers» , The Times of India , 27 ноября 2016 года, архивная с оригинала 19 августа 2017 года , извлеченной 1 июня 2017 года.
  20. ^ "Что такое налог на товары и услуги (GST)?" Полем margbooks.com . 19 января 2024 года . Получено 2 июля 2024 года .
  21. ^ «Участники GST Rollout» , Financial Express , 30 июня 2017 года, архивировано с оригинала 3 июля 2017 года , получено 1 июля 2017 года.
  22. ^ Jump up to: а беременный «Запуск GST: времена, когда парламент созвал на сессию в полночь» , The Hindustan Times , 30 июня 2017 года, архивировал с оригинала 1 июля 2017 года , извлеченные 1 июля 2017 года.
  23. ^ «Последние сокращения GST: полный список того, что стало дешевле» , NDTV , архивировав с оригинала 20 января 2018 года , извлечен 20 января 2018 года.
  24. ^ PTI (30 июня 2017 г.). «Запуск GST делит оппозицию» . livemint.com/ . Архивировано с оригинала 23 января 2018 года . Получено 22 января 2018 года .
  25. ^ Редди, ГБ (20 октября 2020 г.). Сжигание Индии . Beyshakespeare.com. ISBN  978-93-90266-43-2 Полем Архивировано из оригинала 12 ноября 2023 года . Получено 17 ноября 2021 года .
  26. ^ «Конгресс для запуска GST -бойкота GST, Арун Джейтли предлагает более широкие плечи» , NDTV , 29 июня 2017 года, архивировал с оригинала 30 июня 2017 года , полученная 30 июня 2017 года.
  27. ^ «Как зарегистрироваться на GST в Индии» . Архивировано из оригинала 29 апреля 2023 года . Получено 29 апреля 2023 года .
  28. ^ Dhasmana, Indivjal (17 апреля 2017 г.), «Что такое GST, чем отличается от этого: декодирование непрямого налогового режима» , бизнес -стандарт , архивированный из оригинала 11 августа 2019 года , извлечено 18 августа 2019 года.
  29. ^ «GST может проглотить все налоги, но Cess» , Business Standard , 20 сентября 2016 года, архивировал с оригинала 20 сентября 2016 года , извлеченные 1 июня 2017 года.
  30. ^ «В записке запрета, фирм, предупреждение от Западной Бенгалии в центр: GST сейчас в риске» , NDTV , 30 ноября 2016 года, архивировано с оригинала 2 июня 2017 года , извлеченные 1 июня 2017 года.
  31. ^ «Министр финансов Арун Джейтли Мэй в отставке налог на обслуживание до 16-18% в бюджете» , The Times of India , 30 января 2017 года, архивировав с оригинала 19 мая 2017 года , полученная 1 июня 2017 года.
  32. ^ «GST: иллюстративное руководство по тому, как транзакции будут происходить после налоговой реформы» . Контроль денег . 9 мая 2017 года. Архивировано с оригинала 3 июня 2017 года . Получено 1 июня 2017 года .
  33. ^ Мехра, Пуджа (27 июня 2017 г.). «GST, старый новый налог» . Индус - мнение. Архивировано с оригинала 26 декабря 2019 года . Получено 3 июля 2017 года .
  34. ^ "Какое влияние оказывает GST на недвижимость?" , The Indian Express , 5 июля 2017 года, архивировал с оригинала 5 июля 2017 года , извлечен 5 июля 2017 года
  35. ^ «Развертывание GST: список предметов, освобожденных от налогообложения» . Индийский экспресс . 30 июня 2017 года. Архивировано с оригинала 30 июля 2017 года . Получено 30 июля 2017 года .
  36. ^ «22 штата CHACKPOSTS для плавного развертывания GST» , The Times of India , 4 июля 2017 года, архивировано из оригинала 4 июля 2017 года , полученная 4 июля 2017 года.
  37. ^ « Государства на борту, запуск GST с 16 апреля » . Newindianexpress.com . Архивировано с оригинала 3 августа 2016 года . Получено 1 июня 2017 года .
  38. ^ Сикарвар, Дипшиха (9 октября 2017 г.). «Совет GST принимает концептуальную статью, препятствующую росту с тарифами» . Экономические времена . Архивировано с оригинала 9 октября 2017 года . Получено 9 октября 2017 года .
  39. ^ «Предприятия, Govt Gear Up для E-Way Bill» , индуистская бизнес-линия , 25 января 2018 года, архивирована с оригинала 1 января 2020 года , извлечена 2 февраля 2018 года.
  40. ^ «После электронного законопроекта правительственные глаза для проверки уклонения от GST» . The Times of India . 11 апреля 2018 года. Архивировано с оригинала 11 апреля 2018 года . Получено 11 апреля 2018 года .
  41. ^ «Межгосударственный электронный законопроект: поэтапное развертывание с 15 апреля» . 11 апреля 2018 года. Архивировано с оригинала 12 апреля 2018 года . Получено 11 апреля 2018 года .
  42. ^ Сингх, Нареш (17 октября 2023 г.). «GST возвращает подачу в Баллабгарх» . АНБ . Баллабгарх. Архивировано из оригинала 3 ноября 2023 года . Получено 23 октября 2023 года .
  43. ^ «После электронного законопроекта правительственные глаза для проверки уклонения от GST» . Times of India . 11 апреля 2018 года. Архивировано с оригинала 11 апреля 2018 года . Получено 11 апреля 2018 года .
  44. ^ «SGST - Государственный налог на товары и услуги | Особенности и примеры SGST» . Архивировано из оригинала 26 ноября 2020 года . Получено 19 ноября 2020 года .
  45. ^ «CGST (центральный налог на товары и услуги) - значение и ставки плиты» . Архивировано из оригинала 30 сентября 2020 года . Получено 19 ноября 2020 года .
  46. ^ Jump up to: а беременный «Что такое GST? - налог на товары и услуги в Индии» . Архивировано из оригинала 1 октября 2020 года . Получено 19 ноября 2020 года .
  47. ^ Jump up to: а беременный «IGST - интегрированные товары и налог на услуги | Значение и пример» . Архивировано из оригинала 30 сентября 2020 года . Получено 19 ноября 2020 года .
  48. ^ «Закон Конституции (Сто Сто и Первая поправка), 2016» (PDF) . Совет по налогу на товары и услуги (GST) . Министерство права и справедливости. 8 сентября 2016 года . Получено 7 февраля 2024 года .
  49. ^ "gStCouncil.gov.in" . Архивировано из оригинала 6 марта 2023 года . Получено 25 февраля 2023 года .
  50. ^ «О нас - GSTN» . gstn.org . Архивировано из оригинала 23 июня 2017 года . Получено 6 февраля 2018 года .
  51. ^ «GST Pivot Faces Call» . Telegraphindia.com . Архивировано с оригинала 21 января 2019 года . Получено 21 января 2019 года .
  52. ^ «Изменение в схеме акций GSTN» . Архивировано с оригинала 1 сентября 2018 года . Получено 1 сентября 2018 года .
  53. ^ «Почему многие зарегистрированные налогоплательщики не подают возврат GST» , Business Today , 27 февраля 2018 года, архивировал с оригинала 1 июля 2018 года , извлечен 20 марта 2018 года.
  54. ^ «Коллекция GST пересекает ₹ 1 лакх крор в октябре» , индуистская бизнес -линия , 1 ноября 2018 года, архивирована с оригинала 2 ноября 2018 года , получена 1 ноября 2018 года.
  55. ^ Деброй, Бибек. «Мир проще, чем был до GST? Это жюри» . Экономические времена . Архивировано из оригинала 13 октября 2018 года . Получено 12 октября 2018 года .
  56. ^ Jump up to: а беременный «Введение в Индии GST оказывается болезненным | Acca Global» . accaglobal.com . Архивировано из оригинала 13 октября 2018 года . Получено 12 октября 2018 года .
  57. ^ Jump up to: а беременный Ланга, Махеш (23 октября 2017 г.). «Примечание запрета, GST разрушил нацию, утверждает Рахул» . Индус . Архивировано с оригинала 11 ноября 2017 года . Получено 12 октября 2018 года .
  58. ^ «GST - это Габбар Сингх Налог: Рахул» . @businessline . 23 октября 2017 года. Архивировано с оригинала 14 декабря 2019 года . Получено 12 октября 2018 года .
  59. ^ « В случае избрания мы дадим вам GST, а не налог Габбара Сингха»: Рахул Ганди » . Ndtv.com . Архивировано из оригинала 13 октября 2018 года . Получено 12 октября 2018 года .
  60. ^ « Налог Габбар Сингх» теперь признан во всем мире: Рахул Ганди издевается над премьер -министром Моди » . The Times of India . 18 марта 2018 года. Архивировано с оригинала 19 марта 2018 года . Получено 12 октября 2018 года .
  61. ^ Кумар, Манодж (6 сентября 2018 г.). «Индия после налога на товары и услуги: сотни тысяч теряют рабочие места, малые предприятия закрыты» . Gulf News . ПТИ. Архивировано из оригинала 12 сентября 2022 года . Получено 12 сентября 2022 года .
  62. ^ «Уменьшите GST на велосипедах до 5 процентов от нынешних 12 процентов: циклы героев» . Экономические времена . 27 января 2020 года.
  63. ^ «Портал GST переживает технический сбой, повышает опасения налогоплательщиков» . мята ​ Архивировано из оригинала 31 октября 2023 года . Получено 31 октября 2023 года .
  64. ^ «Знаете ли вы, что у ваших GST? У МСП есть несколько дней, чтобы догнать технологии и процессы» . Экономические времена . Архивировано из оригинала 31 октября 2023 года . Получено 31 октября 2023 года .
[ редактировать ]
Retrieved from "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Goods_and_Services_Tax_(India)&oldid=1246343048"
Arc.Ask3.Ru: конец переведенного документа.
Arc.Ask3.Ru
Номер скриншота №: 4b63c33ba138ac066c81b8b9648af6ce__1726646760
URL1:https://arc.ask3.ru/arc/aa/4b/ce/4b63c33ba138ac066c81b8b9648af6ce.html
Заголовок, (Title) документа по адресу, URL1:
Goods and Services Tax (India) - Wikipedia
Данный printscreen веб страницы (снимок веб страницы, скриншот веб страницы), визуально-программная копия документа расположенного по адресу URL1 и сохраненная в файл, имеет: квалифицированную, усовершенствованную (подтверждены: метки времени, валидность сертификата), открепленную ЭЦП (приложена к данному файлу), что может быть использовано для подтверждения содержания и факта существования документа в этот момент времени. Права на данный скриншот принадлежат администрации Ask3.ru, использование в качестве доказательства только с письменного разрешения правообладателя скриншота. Администрация Ask3.ru не несет ответственности за информацию размещенную на данном скриншоте. Права на прочие зарегистрированные элементы любого права, изображенные на снимках принадлежат их владельцам. Качество перевода предоставляется как есть. Любые претензии, иски не могут быть предъявлены. Если вы не согласны с любым пунктом перечисленным выше, вы не можете использовать данный сайт и информация размещенную на нем (сайте/странице), немедленно покиньте данный сайт. В случае нарушения любого пункта перечисленного выше, штраф 55! (Пятьдесят пять факториал, Денежную единицу (имеющую самостоятельную стоимость) можете выбрать самостоятельно, выплаичвается товарами в течение 7 дней с момента нарушения.)