Депозитный счет
 | Примеры и перспективы в этой статье могут не отражать мировую точку зрения на предмет . ( Апрель 2016 г. ) |
| Часть серии о финансовых услугах. |
| Банковское дело |
|---|
 |
Депозитный счет — это банковский счет , поддерживаемый финансовым учреждением , на котором клиент может вносить и снимать деньги . Депозитные счета могут быть сберегательными , текущими счетами или любыми другими типами счетов, описанными ниже.
Операции по депозитным счетам отражаются в книгах банка, а полученный остаток учитывается как обязательство банка и представляет собой сумму задолженности банка перед клиентом. Другими словами, отношения банкир-клиент (вкладчик) являются отношениями должник-кредитор. Некоторые банки взимают комиссию за транзакции по счету клиента. Кроме того, некоторые банки выплачивают клиентам проценты на остаток на их счетах.
Типы счетов
[ редактировать ]| СН | Тип учетной записи | Описание функционала аккаунта |
|---|---|---|
| 1 | Транзакционные счета | Также известен как «текущие счета» в странах Содружества и «текущие счета» в США . Депозитный счет, предназначенный для безопасного и быстрого обеспечения частого доступа к средствам по требованию через различные каналы. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета также называются «счетами до востребования» или « депозитными счетами до востребования», за исключением счетов NOW (оборотный порядок вывода средств) , которые являются редкими текущими счетами, требующими семидневного уведомление перед выводом средств. |
| 2 | Счет денежного рынка | Депозитный счет, по которому выплачиваются проценты по ставкам денежного рынка и для снятия средств с которого не требуется никакого уведомления или очень короткое уведомление. В Соединенных Штатах они аналогичны текущим счетам в том, что они предлагают привилегии выписки чеков и мгновенный доступ, но на них распространяются те же правила, что и на сберегательные счета, включая ежемесячные лимиты транзакций. |
| 3 | Сберегательный счет | Счета, поддерживаемые розничными банками, которые выплачивают проценты , но не могут быть использованы непосредственно в качестве денег (например, путем выписки чека или использования дебетовой карты в торговой точке), хотя наличные деньги можно снять с этих счетов в банкомате. Хотя их не так удобно использовать, как текущие счета, эти счета обычно предлагают потребителям более высокую процентную ставку, чем транзакционный счет, и обычно связаны с транзакционным счетом. |
| 4 | Срочный депозит | Также известен как депозитный сертификат в США. Денежный вклад в банковском учреждении, который не может быть снят в течение заранее установленного фиксированного «срока» или периода времени и влечет за собой штрафы за снятие средств до определенной даты. По истечении срока его можно отозвать или перенести на другой срок. Вообще говоря, чем дольше срок, тем выше процентная ставка, предлагаемая банком. |
| 5 | Депозит до востребования | Депозитный счет, который позволяет снимать средства без штрафов, но требует более высокого минимального остатка для получения процентов. [1] |
| 6 | Очистка аккаунта | Депозитный счет, на котором суммы, превышающие определенный баланс, автоматически переводятся на другой счет в соответствии с заранее определенным набором механизмов. |
| 7 | Аккаунт службы автоматического перевода | Депозитный счет, который позволяет переводить средства со сберегательного счета на текущий счет для покрытия выписанного чека или поддержания минимального остатка. |
| 8 | Краткосрочный депозитный счет | Счет, на котором вклады хранятся не более года. [2] |
Как работает банковское дело
[ редактировать ]В банковском деле глаголы «внести» и «снять» означают, что клиент вносит деньги на счет и снимает их со счета соответственно. С точки зрения юридического и финансового учета существительное «депозит» используется в банковской сфере в финансовой отчетности для описания ответственности банка перед своим вкладчиком, а не средств, которые банк удерживает в результате депозита, который отражаются как активы банка.
С учетом ограничений, налагаемых условиями счета, владелец счета (клиент) сохраняет право на возврат внесенных денег по требованию. Условия могут определять методы, с помощью которых клиент может переводить деньги на счет или снимать его со счета, например, чеком , интернет-банкингом, EFTPOS или другими каналами.
Например, вкладчик, вносящий 100 долларов наличными на текущий счет в банке США, отказывается от юридического права на эти 100 долларов наличными, которые становятся активом банка. [ нужна ссылка ] В бухгалтерских книгах банка банк дебетует свой денежный счет на сумму 100 долларов наличными и кредитует счет «депозитов» пассивов на равную сумму. (См. систему двойной бухгалтерии .)
В финансовой отчетности банка 100 долларов США в валюте будут показаны в балансе как актив банка, а депозитный счет будет показан как обязательство банка перед своим клиентом. Финансовая отчетность банка отражает экономическую суть сделки, которая заключается в том, что банк взял взаймы 100 долларов США у своего клиента и по договору обязался выплатить клиенту долг в соответствии с условиями договора. Эти «физические» резервные фонды могут храниться в виде депозитов в соответствующем центральном банке и получать проценты в соответствии с денежно-кредитной политикой .
Обычно банк не держит всю сумму в резерве, а ссужает большую часть денег другим клиентам в рамках процесса, известного как банковское дело с частичным резервированием . Это позволяет поставщикам зарабатывать проценты по активу и, следовательно, выплачивать проценты по депозитам.
Передавая право собственности на депозиты от одной стороны к другой, банки могут избежать использования наличных денег в качестве метода оплаты. Депозиты коммерческих банков составляют большую часть денежной массы используемой сегодня . Например, если банк в Соединенных Штатах предоставляет кредит клиенту, внося доходы от кредита на текущий счет этого клиента, банк обычно записывает это событие, дебетуя счет активов в бухгалтерских книгах банка (так называемый кредит дебиторской задолженности или какое-то подобное название). ) и зачисляет депозитные обязательства или текущий счет клиента на балансы банка. С экономической точки зрения банк, по сути, создал экономические деньги (хотя и не является законным платежным средством ). На балансе текущего счета клиента нет банкнот, поскольку депозитный счет до востребования представляет собой просто обязательство банка перед своим клиентом. Таким образом, коммерческим банкам разрешено увеличивать денежную массу (без печатания валюты).
Правила
[ редактировать ]Банковское дело действует в рамках сложной системы обычаев и условностей, сложившихся на протяжении многих столетий. Это также обычно регулируется законодательными нормами, такими как резервные требования, разработанные для снижения риска банкротства банка. Это также может иметь целью уменьшить размер потерь вкладчиков в случае банкротства банка.
Чтобы снизить риск банкротства банка для вкладчиков, некоторые банковские депозиты также могут быть обеспечены схемой страхования вкладов или схемой государственных гарантий .
См. также
[ редактировать ]Ссылки
[ редактировать ]- ^ «Депозит до востребования» . Финансовое консультирование . Проверено 14 мая 2012 г.
- ^ Краткосрочный депозит , Международный депозит, Обмен процентных ставок. По состоянию на 14 мая 2012 г.
